Ratios para la Clínica Núñez Villar

Costos Fijos:

Dentro de los denominados costos fijos, se encuentran los servicios básicos. Un segundo rubro
es el presupuesto de operación. del personal requerido para prestar el servicio. También, se han
incluido los costos relacionados con la remuneración del personal auxiliar.

Costos Fijos Mes( soles) Cantidad Año (soles)

Agua 300 12 3600
Luz 500 12 6000
Telefono, Internet, cable 200 12 2400
Mantenimiento de equipos 3900 12 46800
Personal administrativo ( contad) 2500 14 35000
Salarios Enfermeras (7) 3200 14 44800
Salarios Médico 15000 14 210000
Personal de mantenimiento 1200 12 14400
Personal de limpieza (2) 1500 14 21000
Portero 1000 14 14000
Impuestos 5000 1 5000
TOTAL 34300 S/ 403,000.00

Costos Variables:

En lo que respecta a los costos variables, son varios los rubros importantes. El primero es el
costo de los instrumentos de operación que equivale al 10% del costo de la operación, seguido
por las comisiones del cuerpo médico, que se ha estimado en un promedio de 1000 soles por
intervención. El tercero es el costo de los productos desechables usados en las operaciones. El
cuarto es el costo de los servicios de post venta (revisiones periódicas).

Costos variables C. Unit % Ventas

Instrumentos 10%
Comisiones por venta (por medico) 1000
Materiales desechables 100
Servicio Post Venta 160 x oper.
IGV 18%
S/ 2,034,984.68

Costos del Área de Marketing

Los costos de Marketing también son importantes, motivo por el cual se presenta también los
datos correspondientes a la parte fija (todo el material de promoción, remuneración del
personal del Área, etc.) y variable (Referente a todos los gastos de operaciones adicionales no
correspondiente a clientes directos es decir familiares/amistades, o quizás debido a algún
problema de reembolso, o porque los resultados de la operación no fueron de satisfacción del
cliente. El total asciende a 155’200.00 soles.
 Costos mkt Mes( soles) Cantidad Año (soles)
Volantes 500 2 1000
Videos informativos 900 5 4500
Diseño y actualizacion pagina web/ redes sociales 1200 12 14400
Recepcionista 2000 12 24000
Fijos
Electricidad TV 100 12 1200
Tarjetas de Contacto 2000 1 2000
Trifoliados informativos 800 1 800
Anuncios en TV 1200 4 4800 52700
Auspicios, patrocinios, convenios 3500 3500
Operaciones Gratis y dsctos. (Colegas/ familiares) 35000
Variables
Reembolso y pago de seguros (neg. Médica) 50000
Operaciones Gratis por resultados no deseados. 14000 102500
TOTAL S/ 155,200.00

Punto Muerto

Representa el nivel de ventas que es necesario para cubrir los costos fijos de la empresa. Se
calcula teniendo como datos los costos fijos y el Ratio CV que es el margen sobre ventas (%).
Punto Muerto de la empresa 2018 vtas: S/ 7,341,026.00
Costos Fijos/ Ratio CV S/ 557,559.45
Ratio CV = (Vtas - C.V) / Vtas 0.72

Punto Muerto De MKT 2018 vtas: S/ 7,341,026.00

ratio cv = (MB Emp-C.V MKT)/ MB Emp = 0.98
PM mkt = CF MKT /Ratio CV = 53,738.09

Para el punto muerto principal tenemos que nos queda el 72 % de los ingresos disponible
después de pagar al proveedor para hacer frente a los costos fijos y generar beneficios. A partir
de una venta de 557’559.45 la empresa cubre sus costos fijos y comienza a generar beneficios.

En el caso del punto muerto del marketing, se obtiene que el excedente es del 98%. Esto es
coherente ya que la inversión en el material promocional y la fuerza de ventas es mínima. Es
decir, área de marketing cubre sus costos fijos a partir de unas ventas de 53’738.09 soles.

Margen Bruto

Es el beneficio directo de la actividad de la empresa y, por tanto, no descuenta ni los gastos de

personal, ni generales, ni los impuestos:

Ventas-Costos Variables= S/ 5,306,041.32

Objetivos de Beneficio y ventas

De los datos anteriores se pueden obtener los ingresos para un objetivo de beneficio
presupuestado.

B= ( Ings+ Ings PM)*Rcv = S/ 5,709,041.32

Vtas. Para Objetivo de B°= (CF+ Objs de B)/Rcv = S/ 7,971,497.07

Esto se interpreta como:

Se tiene que incrementar las ventas de 7’341’026.00, un 8,6% (7’971’497.00). para cumplir con
los objetivos de beneficio propuestos.
Rentabilidad del Área de Marketing

Relaciona los beneficios obtenidos por la inversión realizad. El resultado es el porcentaje de

retorno que la compañía o el accionista está obteniendo del capital invertido.

ROI= B°/ Invers. MKT= S/ 36.79

ROI Mkt = Margen Bruto / Costes Mkt = S/ 34.19

Por cada sol invertido en marketing, la empresa obtiene 34.19 soles.

Métricas de Calidad

Se usan para monitorizar la gestión de calidad, para este caso, del área de marketing. Los mas
importantes son los que nos revelan qué tan contentos o descontentos están los clientes con el
servicio o producto.

# clientes 2018= 1920

(Consum. En el Per - Cons. Con Reclamos) /Consum.

Satisfacción del cliente=
Totales=
0.92

Insatisfacción del cliente= # consum. Que han mostrado reclamos en el per.

/Consum. Totales= 0.08

En el caso de la satisfacción e insatisfacción, se muestra que, aunque mas del 90% de los clientes
expresan satisfacción, aun queda por mejorar este indicador ya que viene mostrándose
constante los últimos años.

Servicio postventa

Dimensión del S.PostV = Costos Servicio Postventa/Ventas=

0.04

Esto indica la proporción entre el costo por servicios de postventa y las ventas netas. En este
caso se muestra que los servicios de postventa representan a penas un 4% del total de las ventas.
Esto es positivo ya que además viene manteniéndose constante los últimos 2 años.

BCG

Cuotas de Mercado

Es el porcentaje de mercado, definido en términos de unidades o de ingresos, del producto o

servicio en específico. En este caso, determinará cual es el tamaño del total del mercado para la
clínica en cuestión.

Cuota de mercado = Vtas de la empresa/ Total de Vtas mercado.= 46%

La clínica Núñez Villar posee el 46% del mercado, cifra que viene incrementándose año a año,
pero de manera mesurada. Todo esto en términos de unidades vendidas.

Cuota en funcion de ingresos = Vtas / Vtas del mercado = 65%

Ésta complementa a la primera, permite ver la manera que se relacionan los ingresos propios en
relación con los del total del mercado

Cuota de Mercado Relativa

Cuota de mercado en Gluteoplastia Vtas. Gluteoplastia/ Total Gluteoplastias en

(operaciones)= mercado= 42%

Este indicador nos dice que la Clínica Núñez Villar es la que obtiene mas ventas en el mercado,
por concepto de las Gluteoplastias en nuestra ciudad.

Cuota Relativa (respecto a Du Corpo)= Vtas de la marca / vtas de la princ. Competidora= 124%

Se indica que las ventas de la Clínica Núñez Villar son 24 % mas que su principal competidor. (Du
corpo).

Penetración de mercado

Se refiere a lo que podemos hacer para incrementar las ventas con clientes que se tiene
actualmente a través de los productos actuales.

Compradores de la marca/ mercado total del

Penetracion de la marca = prod.= 16%

Vale decir que el 16% de los clientes que han adquirido algún producto o servicio en el mercado
de cirugías estéticas son clientes de la clínica Núñez Villar.

Reconocimiento de la marca

Es un indicador que mide de forma sencilla la lealtad a la marca si no se dispone de información

avanzada. Sirve como base de estudios más elaborados

Reconocimiento de la marca (unidades) para Unids. Vendidas de la marca/ Unids. Vendidas de

operaciones de Gluteoplastia = la categoria [gluteoplastia] 37%

Debido a que la Clínica Núñez Villar es la que lidera el mercado en ventas. Aquí se confirma con
el 37% que se le otorga como reconocimiento al producto Gluteoplastia de la clínica Núñez Villar
con respecto al total de operaciones del mismo tipo en el mercado.