Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Asignatura:
Cuentas Contables

Actividad #2

Presenta:
Angie Julieth Ortiz Gaitán

Colombia, Ciudad Ibagué. Junio 26 de 2019

Introducción

Una empresa de lácteos necesita realizar un balance de sus cuentas contables

teniendo en cuenta la siguiente información:

La empresa durante su existencia de 5 años en el mercado presenta una cantidad

de activos que sumados en su totalidad suman un valor de $ 346.500.000. No
obstante, y dadas las condiciones financieras del mercado, a la fecha presenta un
pasivo total de 217.000.000. Como el propósito de sus dueños es realizar la
liquidación de la empresa, necesitan averiguar cuál es el valor neto de su
patrimonio para determinar la repartición en partes iguales entre sus tres socios
principales.
 EMPRESA DE LACTEOS
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE

1 ACTIVO PASIVO
Corriente Pasivo Circulante
1105 Caja $ 4.000.000 21 Obligaciones financieras
1110 Bancos $ 28.000.000 2105 Bancos nacionales $ 45.000.000
12 Inversiones 23 Cuenta por pagar
1305 Clientes $ 4.500.000 2335 Costos y gastos por pagar $ 65.000.000
Total $ 36.500.000 2365 Retención en la fuente $ 32.000.000
No corriente 24 Impuestos gravámenes y tasas $ 15.800.000
15 Propiedad planta y equipo 2404 De renta y complementarios
1504 Terrenos $ 64.000.000 2408 Impuesto a la venta por pagar $ 23.600.000
1520 Maquinaria y equipo $ 60.000.000 2412 Industria y comercio $ 12.600.000
1540 Flota y equipos de transporte $ 128.000.000 Total $ 202.200.000
16 Intangibles PASIVO TOTAL $ 217.000.000
1605 Crédito mercantil $ 58.000.000 PATRIMONIO
Total $ 310.000.000 31 Capital social
ACTIVO TOTAL $ 346.500.000 3105 Capital subscrito y pagado $ 48.500.000
3115 Aportes sociales $ 28.000.000
3130 Capital de personas naturales $ 53.000.000
PATRIMONIO TOTAL $ 129.500.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 346.500.000