INFORME DE AUDITORIA No.

10

ARQUEO DE TESORERIA GENERAL

VISITA N. 1
FECHAY HORA: 12 de Agosto de 2015
NOMBRE DEL TESORERO: Rubén Dario Cardona López

Se procedió a efectuar ARQUEO DE CAJA GENERAL siendo la responsable el señor Rubén Dario
Si Cardona López encargado del manejo de los dineros institucionales y la funcionaria Graciela
Restrepo Mosquera, de la Oficina de Control Interno, con los resultados siguientes:

ULTIMOS RECIBOS DE INGRESO A CAJA ENTRE EL 10806 Y EL 10811 DEL MES DE Agosto DE
2015 CON SUS RESPECTIVOS SOPORTES:

No. del recibo de caja, Contado Cuota de Totales

relación de planillas Recuperación
10806 Recaudo Laboratorio Agosto 10/2015 998.900.00 -0- 998.900.00
10807 Recaudo Centro, Minitas, Aranjuez Ag.10 94.685.00 56.715.00 151.400.00
10808 Recaudo Laboratorio (Cheque) 102.200.00 -0- 102.200.00
10809 Municipio de Manizales PIC 12.044.000.00 -0- 12.044.000.00
10810 Seguros del Estado 289.714.00 -0- 289.714.00
10811 Axa Colpatria Seguros S.A. 106.533.00 -0- 106.533.00

SUBTOTAL ………………………………………………………………………………. 13.692.747.00

Efectivo en poder del responsable…………………………………………… -0-
SOBRANTE ………………………………………………………………………………. -0-
FALTANTE ……………………………………………………………………………… -0-
________________________
SUMAS IGUALES……………………………………………………………………….. 13.692.747.00
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 HALLAZGOS:
1. Los dineros por concepto de recaudos en los diferentes centros y puestos de salud, los está
recibiendo la Auxiliar Administrativa y ella está elaborando las consignaciones y entregando
al mensajero.
2. Previo a la visita a la tesorería se habían revisados los recibos de caja del mes de julio
encontrándose situaciones como:
 No se está conservando el orden consecutivo numérico y cronológico en los recibos de caja
 Al realizar los recibos de caja tienen fecha anterior las consignaciones ante los recibos de
caja, siendo el deber ser primero el recibo de caja y posterior la consignación.
Si  Se encontraron dos recibos de caja consecutivos de Municipio de Manizales por el mismo
concepto y de la misma fecha, lo cual se podría obviar economizando tiempo y papel.
 El recibo 10658 del 1 de julio no tiene el nombre del centro rural que entregó el dinero.
 El recibo 10758 del 29 de julio no tiene el nombre del centro que entregó el dinero.

3. Se pudo evidenciar que si bien se elaboran los informes diarios de tesorería, éstos no se
entregan como su nombre lo indica, diariamente, por lo cual no está cumpliendo con el
objeto de su elaboración. Se evidenciaron informes del 3 de agosto entregados a gerencia el
12 de agosto.

4. No se evidenció máquina detectora de billetes falsos

OBERVACIONES EN LA REALIZACION DEL ARQUEO:

 Se constató que el último cierre de tesorería (la semana inmediatamente anterior al

arqueo) posee los recibos de caja registrados en los libros auxiliares y se encuentran
consignados y registrados todos estos ingresos
SI_x_NO_____PORQUE________________________________________________________

 Se encontraron legajados y archivados, todos los soportes de los recibos de caja.

SI__x___NO_____PORQUE_________________________________________________

 Se encontraron registrados los recibos de caja en el libro auxiliar de caja, incluyendo las
respectivas consignaciones. SI___x___ NO_____ PORQUE _______________________

 Se encontraron los registros actualizados de los libros auxiliares de bancos, por cada una de
las cuentas: Corrientes y de Ahorro. SI__x__ NO____ PORQUE______________

 Se encontraron debidamente legajados y archivados todos los soportes de las órdenes de

pago, evitando pérdida de documentos. SI__x__ NO____ PORQUE______________

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 VERIFICACION ENTRE EL REGISTRO DIARIO DE CHEQUES, CONTRA COLILLAS DE CHEQUERA Y
CONSIGNACIONES CONTRA LOS LIBROS AUXILIARES DE BANCOS.
NÚMERO DE LA ULTIMO CHEQUE ULTIMO No. ULTIMA VALOR REPORTADO EN
CUENTA REGISTRADO DE COLILLA CONSIGNACION INFORME DIARIO DE
EN REGISTRADA TESORERIA
CHEQUERA
1. 351-00323-1 Universidad de 2859873 7.025.240.00 7.025.240.00
Banco Avvillas Caldas
(Estampilla)
Si
2. 351233537-9 Banco Agrario 5027 343.763.547.00 343.763.547.00
Banco Avvillas Transferencia Transferencia
(Contratistas)
3. 070027432-16 Coopebeneficencia 683309 119.420.00 119.420.00
Bancolombia
Jubilados.
4. 705501155-42
Bancolombia Suramericana 160539 106.533.00 106.533.00
Fondos Comunes
5. 53709684-4
BBVA Fondos Multifund. Skandia 30303 289.714.00 289.714.00
Comunes
6. 801- Supermercado del Transferencia 12.044.000.00 12.044.000.00
000100000266 Centro
BBVA PIC
7. 537017170 Transferencia NA 27.000.00
BBVA Ahorros
8. 280-72149-0 Cuenta inactiva 264.00
Banco Popular

RECOMENDACIONES

1. Durante la presente visita se dialogó con el Tesorero y la Auxiliar Administrativa (Tesoreria)

sobre las funciones desempeñadas por cada uno de ellos dado que el señor Rubén Dario
empezó en este cargo el 1 de julio del presente año, se hizo énfasis en los procesos y
procedimientos de cada uno y la responsabilidad del hecho de ser el Tesorero de la
entidad. Se recomienda que los dineros sean recibidos, contados, custodiados y entregados
para consignación, por el tesorero como bien lo establece su manual de funciones.

2. Los recibos de caja y las órdenes de pago deben conservar un orden consecutivo y
cronológico, igualmente deben tener claramente plasmado el nombre del centro de donde
se recibió el dinero, si se pagó en efectivo y/o en cheque. De acuerdo a lo

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 comentado por el tesorero, en el momento de diligenciar el pago se escriben datos de
forma de pago, entre otros, que no quedan impresos en el recibo de caja. Se recomienda
solicitar al proveedor del programa que verifique la inconsistencia para buscar la solución.

3. Los informes diarios de tesorería, se deben elaborar diariamente y entregarlos para cumplir
su cometido, el cual es que la Gerencia esté enterada del saldo en los bancos para tomar
decisiones.

4. Se recomienda adquirir una máquina detectora de billetes falsos para realizar la verificación
respectiva, por cada recaudo que llega y poder identificar de donde envían billetes falsos en
Si el caso de suceder.

5. En el momento de requerirse la firma del tesorero en certificados de retención en la fuente

o de ingresos favor adjuntarle el listado que arroja el sistema donde el Profesional
Universitario-Tesorero pueda verificar que el valor plasmado en el certificado es el real.

6. Realizar las gestiones pertinentes con el fin de cancelar la cuenta del Banco Agrario la cual
está inactiva.

7. Al revisar algunas órdenes de pago, se hizo énfasis en la orden de cheque No. 0030300 por
concepto de reintegro caja menor encontrándose todo en orden.

GRACIELA RESTREPO MOSQUERA

Profesional Especializado Control Organizacional
Oficina Control Interno

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