Anexo B:

Operacionalización de variables
“Control interno y la gestión administrativa en la empresa Grupo Mafro S.A.C de la ciudad de Juliaca,2019”

Variables Dimensiones Indicadores Valorización Metodología

1.1 Sistema Organizativo Asignación de  Nunca Tipo de investigación:
Ambiente de Control responsabilidades y niveles de autoridad Control  Casi nunca Descriptivo
interno  Algunas veces Diseño:
 Casi siempre No Experimental transversal
1.2  Siembre
Evaluación de riesgos Identificación de eventos Análisis de riesgos Población y Universo:
 Muy Eficiente (73-100) Empresa Grupo Mafro S.A.C
Eficacia y eficiencia de las operaciones Muestra:
1.3 Confiabilidad de la información financiera  Eficiente (47-72) 110 trabajadores
Actividades de control Cumplimiento de leyes y normas. Técnicas:
Variable :1  Deficiente (20-46) Encuestas
Control Interno
1.4 Información Comunicación
Información y Instrumentos:
comunicación Cuestionario de encuesta
Diseño estadístico:
1.5 Supervisión continua SPSS statics-25
Supervisión
Variable :2 2.1 Plan Estratégico Institucional. (PEI)  Nunca
Gestión de la Planeamiento Plan Operativo Institucional. (POI) Plan Anual  Casi nunca
administración de Capacitación  Algunas veces
 Casi siempre
2.2 Presupuesto Inicial de Apertura (PIA)  Siempre
Presupuesto Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
 Bueno (73-100)
2.3 Reglamento de Organización y Funciones. (ROF)
Organización Manual de Organización y Funciones. (MOF)  Regular (47-72)

 Malo (20-46)
2.4 Evaluación de desempeño Cumplimiento de
Control administrativo metas Instrumentos de evaluación