CASOS PRACTICOS PARTIDA DOBLE

1) Pagamos Servicio por Honorarios al señor Luis Ramírez correspondiente al presente mes
por S/. 2,500.00 con cheque 000039.

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Sr Luis Ramírez S/.
Quién recibe Honorario 424 honorarios por pagar 2,500.00

La empresa cuentas corrientes en

Quién da o entrega Paga con cheque 104 instituciones financieras S/. 2,500.00

2) La empresa victoria SA Paga recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 1300.00.

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Telefónica
Recibo de S/.
Quién recibe teléfono 421 Otras cuentas por pagar 1,300.00
Empresa Victoria
S.A
Sale dinero de
Quién da o entrega caja 101 caja S/. 1,300.00

3) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 11,000.00 en efectivo.

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 4) Se ha cobrado a Comercial Jaileny una Factura 002- 169 por S/. 1,940.00 con deposito en
nuestra cuenta.

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5) Giramos Ch/.000034 para pagar al proveedor Jef Hnos la F/.045-8795 por S/. 5,700.00.

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6) Pedro Miranda nos cancela la Letra N° 077 por S/. 1,400.00 ch.

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7) Se gira ch/ 000036 para pagar cuota de leasing según factura 033 – 7942 al Banco dame tu
plata nomas S.A. S/.1,750.00.

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 8) La Empresa Vilma SA Cobra al Cliente Luis Guerra la F/. 002 - 175 por S/.860.00, mediante
transferencia de cuenta.

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9) Depositamos en Cta. Cte. La cobranza anterior, según voucher 1125.

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10) Cancelamos la Letra 1245 a Comercial Solidaridad S.A. por el importe de S/. 230.00 con
Ch/.000038 Bco. de Crédito.

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11) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00.

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 12) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.

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13) Pagamos recibo de Luz 12445879 en efectivo por S/.450.00.

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14) José Luis nuestro trabajador nos cancela un préstamo que le efectuamos el mes pasado
por S/. 2,000.00.

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15) Se ha efectuado préstamos al gerente por S/. 2,940.00.

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 16) Cobramos parte del préstamo anterior al gerente Pedro Talavera por S/. 1,000.00.

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17) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.

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18) Pagamos recibo de agua 12445879 en efectivo por S/. 300.00.

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19) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 1,000.00.

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 20) Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 – 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00.

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21) Pago de honorarios a Juan Vargas por S/. 3700.00, en efectivo.

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22) Pago dividendos a socio José Jesús Burga por S/. 20,000.00 con cheque.

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23) Cancelo planilla de trabajadores por s/.70,000.00 con cheque.

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 24) Se cuenta por cobrar diversas por alquileres a Juan Perico por s/. 500.00.

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25) Pago al banco por un préstamo S/. 15,000.00. con cheque.

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26) Retiro dinero de caja para depositar al Banco por S/. 4500.00.

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27) Se otorga un préstamo en efectivo al director de la empresa por 1000.00.

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 28) Se otorga un préstamo al contador de la empresa por S/1,500.00, en efectivo

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29) Se realizaron cobranza a empresa relacionada por cuentas comerciales, valor de

S/125,000.00

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30) Se paga cuentas comerciales a empresa vinculada por $/50,000.00, TC. 3.339

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31) Se otorga un préstamo a la compañía EL TUMI SAC por el importe de S/. 15,000.00 con cheque.

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32) El accionista Gonzales Gómez, nos hace un préstamo de s/. 17000.00. con cheque.

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