GESTIÓN ESTRATÉGICA DEL

PRESUPUESTO DE LOS GOBIERNOS

LOCALES DE AMAZONAS

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Noviembre de 2018
Contenido

1 Radiografía presupuestal de los Gobiernos Locales de la Región Amazonas

2 Gestión presupuestaria

3 Presupuesto por resultados

4 Herramientas

5 Agenda Estratégica 2019 - 2022

2
El PIA de los Gobiernos Locales y Regional de Amazonas se ha
incrementado en 79% respecto al 2014
PIA Total de los Gobiernos Locales y Regionales Indicadores de resultados
(Millones de S/) Medidas 2015 2016 2017

Tasa de 9.0% 9.6% 8.8%

GR GL Educación
analfabetismo
+32%
+79% 238.1
% de niños
Salud con anemia 45.1% 44.6% 51.2%
155.6 150.6
138.4 148.0 147.5
887.6 Tiempo del
663.8 678.2 Transporte hogar a la 53.8 57.0 49.0
490.6 512.1 517.3
municipalidad

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Cobertura de Rur. 77,5% 75.0% 80.5%
Vivienda agua por red
pública Urb. 97.6% 96.7%
Sin embargo, el nivel de ejecución en gasto de capital se ha
mantenido por debajo de 77% desde el 2014 - Gl’s Amazonas

Evolución del presupuesto 2014-2019 Evolución del Gasto Corriente

(Millones de S/) 153.8
131.2 130.8 133.5 130.2
594.0 134.5
562.9 113.4 114.1 115.3
509.0 93.3
469.2 471.3

88.8 99.5 100.8 103.9 105.0 115.6

402.2 390.8 2014 2015 2016 2017 2018 2019
347.0 346.6
294.9 Evolución del Gasto de Capital
433.7 428.5
372.6
337.8 332.8

138.4 148.0 147.5 155.6 150.6 238.1 284.0

232.3 250.0
226.3
198.2
2014 2015 2016 2017 2018 2019
46.7 48.3 46.6 48.9 45.6 122.5
PIM PIA DEV
2014 2015 2016 2017 2018 2019
76% 69% 68% 58% 4
El PIA 2019 aumenta en 58% vs. 2018, principalmente en la Fuente
de Financiamiento RO con 892%– Gl’s Amazonas

Presupuesto de Gobiernos Locales 2014-2019, por fuente de financiamiento

(Millones de S/) RD RDR ROOC DT RO

9.2 10.5 10.4 10.1 10.3

9.3 10.1 10.2 9.5 9.6
91.8

9.9

119.0 127.4 126.8 136.0 130.7

136.3

2014 2015 2016 2017 2018 2019

5
Para el PIA 2019, el 56% del presupuesto de los Gobiernos Locales
está en el marco de los Programas Presupuestales (Presupuesto por
Resultados) – Gl’s Amazonas
PIA Total de los Gobiernos Locales, según categoría presupuestal
(Millones de S/)
PPR AC APnoP

36.3

67.5
32.7 31.1 27.9 23.6
30.9
74.4 66.3
63.9 72.2 71.0
134.3

43.6 43.1 45.3 53.3 60.7

2014 2015 2016 2017 2018 2019

6
Contenido

1 Radiografía presupuestal de los Gobiernos Locales de la Región Amazonas

2 Gestión presupuestaria

3 Presupuesto por resultados

4 Herramientas

5 Agenda Estratégica 2019 - 2022

7
 Responsabilidades del titular del Pliego en materia
presupuestal
En materia presupuestal el titular de pliego es responsable, de manera solidaria, con el
Consejo Regional o Concejo Municipal, el Directorio u Organismo Colegiado con que cuente
la Entidad.

• Efectuar la gestión presupuestaria en todas sus fases.

• Conducir la gestión presupuestaria hacia el logros de las metas y
Principales resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de
responsabilidades Presupuesto.
• Determinar prioridades de gasto de la Entidad en el marco de los
objetivos estratégicos institucionales que conforman su PEI y
sujetándose a la normativa vigente.

El Titular puede delegar sus funciones en materia presupuestaria cuando lo establezca

expresamente el presente Decreto Legislativo, las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector
Público. El titular es responsable solidario con el delegado.

Art. 7 DL 1440
Etapas del proceso presupuestario
PIA: Presupuesto de 1 Programación
apertura
Multianual, Abarca 3 años, con carácter
PIM: Presupuesto Formulación y vinculante el 1° año e indicativo
institucional Modificado Aprobación para los otros
- incluye modificaciones Presupuestal
presupuestales,
transferencias, entre
otros

2 3
Ejecución Evaluación Comprende
Presupuestaria Presupuestaria
seguimiento y
evaluación
 Calendarización de las Etapas del Proceso Presupuestario 2019

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Evaluación 1er
Evaluación 2018
Evaluación Semestre 2019
Seguimiento presupuestal y desempeño 2019
Ejecución Ejecución Presupuestal 2019
Programación y Formulación 2020 – 2022
Programación
Prog. De Identificación de necesidades Proyecto
Formulación Registro
Ingresos y planificación del de Ley Aprobación 2020
y Aprobación PMG
presupuesto 2020

Entrega del
Inicia el
Proyecto de Ley
14/01/2019
28/08/2019
Etapas de la ejecución presupuestaria
Preparación para la
Ejecución
ejecución

Girado /
Certificación Compromiso Devengado
Pago

Acto mediante el cual se

Acto de Administración acuerda la realización
mediante el cual se de gastos, afectando los
Acto donde se reconoce Acto mediante el cual se
constata que existen los créditos presupuestarios
la obligación de pago extingue en forma
créditos aprobados.
formal. Bien atendido o parcial o total la
presupuestarios para Se da con posterioridad
servicio realizado obligación reconocida
atender las obligaciones a la generación de la
durante el año fiscal obligación nacida en un
Contrato o Convenio
La provisión de servicios requiere procesos simultáneos que no solo son presupuestales.
Ejemplo: Servicios de limpieza pública
Producto: Supuestos:
Insumo:
Recolección y transporte  Se cuenta con compactadoras que ya han excedido su vida útil.
de residuos sólidos
Compactadoras  Se requiere adquirir nuevas compactadoras en el 2020.

ÁREAS 2020
2019
INVOLUCRADAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

EJECUCIÓN

PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTO
/ FORMULACIÓN
G/ G/
CERTIFICACIÓN C D D
P P

CON- ENTREGA INGRESO DE

OGA INCLUSIÓN CONVOCATORIA DEL TRATO ADELAN- CONFOR - BIENES A
EN EL PAC ELABORACIÓN/ FIRMA-
PROCESO TO ME DEL PATRIMO-
APROBACIÓN DO
BIEN NIO
TDR (IMPLICA
ESTUDIO DE PUESTA EN
AREA USUARIA MERCADO) SERVICIO DE
(EJEM. GESTIÓN CAMIONES
AMBIENTAL) COMPACTA
DORES

Leyenda:
C: COMPROMISO D: DEVENGADO G/P: GIRADO / PAGADO
Durante la ejecución presupuestal, respetar 3 reglas clave

Pago de Personal
El financiamiento de proyectos de inversión puede incluir pago de personal
1 Administrativo no se financia
considerando la condición de temporalidad y fin específico del proyecto
con Gasto de Capital

Proyectos en ejecución son

Es responsabilidad del titular del pliego conducir la gestión presupuestaria hacia
prioridad presupuestal, se
2 debe garantizar su
el logro de las metas de productos y resultados, no culminar proyectos de
ejecución incurre en costos al pliego y a la población
culminación

El Tesoro Público no cuenta con recursos para financiar gastos no previstos

3 Priorización de presupuesto tales como proyectos de inversión, contratación de personal, entre otros;
durante la ejecución presupuestaria.
Alternativas de financiamiento para la Municipalidad
Fondo Invierte para el • Financiamiento o cofinanciamiento de inversiones y de estudios de preinversión de los gobiernos
Desarrollo Territorial regionales y locales en el marco del INVIERTE.pe orientados a reducir las brechas en la provisión de
(FIDT) – D.L. 1435 servicios e infraestructura básicos.

• Elaboración de estudios de preinversión y ejecución de proyectos de mejoramiento / ampliación /

Fondo Sierra Azul rehabilitación de microreservorios, ccochas, zanjas de Infiltración, forestación y reforestación, bofedales,
recuperación de andenes, implementar sistemas agroforestales, rehabilitación de andenes.

• Mediante este mecanismo, las empresas privadas adelantan el pago de su impuesto a la renta para
Obras por Impuestos financiar y ejecutar directamente, de forma rápida y eficiente, proyectos de inversión pública que los
gobiernos regionales y locales prioricen.

• Ejecución de proyectos de inversión pública de infraestructura básica con uso intensivo de mano de obra
Trabaja Perú no calificada en zonas urbanas y rurales

• Artículo 13. Permite al Gobierno Nacional transferir Recursos Ordinarios para Proyectos de Inversión a
Artículo 13 y 14 – los Gobiernos Subnacionales, previa suscripción de convenio.
Proyecto de Ley 2019 • Artículo 14. Permite al Gobierno Nacional transferir Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito a los
Gobiernos Subnacionales, previa suscripción de convenio.
Contenido

1 Radiografía presupuestal de los Gobiernos Locales de la Región Amazonas

2 Gestión presupuestaria

3 Presupuesto por resultados

4 Herramientas

5 Agenda Estratégica 2019 - 2022

15
 Presupuesto por Resultados (PpR)
Estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a
productos y resultados medibles a favor de la población.

 Mejorar la elección de qué gasto priorizar.

OBJETIVOS
 Impulsar a que los operadores gasten más eficiente y eficazmente (mejorar el
desempeño en la asignación presupuestaria)

 54 programas presupuestales con articulación territorial

 Incentivos presupuestarios para logro de metas:
INSTRUMENTOS  Programa de Incentivos a la mejora de gestión municipal
Convenios de apoyo presupuestario.
 Seguimiento a indicadores y metas de los programas presupuestales
 Evaluaciones para medir costo- efectividad de las intervenciones.
Los Programas Presupuestales parten de una estructura lógica
para asegurar el logro de resultados
Insumos Productos Resultados
• Personal: operarios de limpieza,
PP N° 0036: administrativos
• Calles y espacios públicos • Distritos con adecuada
Gestión • Bienes y servicios: escobas, barridos disposición de residuos
Integral de recogedores, cascos, mamelucos, • Recolección y transporte sólidos
residuos mascarillas, papeleras, etc. de residuos sólidos
• Infraestructura y equipamiento: • Tratamiento y disposición
solidos
(Ejemplo)
relleno sanitario, camiones final de residuos sólidos
compactadores
• Personal: registros • Fuentes oficiales • Fuentes oficiales
Sistemas de administrativos verificables: Sistema de verificables:
• Bienes y servicios: SIGA
información Gestión de Residuos Sólidos SIGERSOL; Informes de
• Infraestructura: Banco de
de soporte –SIGERSOL supervisión del OEFA
Inversiones, Infobras, SEACE
• Presupuesto: SIAF

Para tener una adecuada programación, ejecución y evaluación de cada

programa presupuestal es clave que los sistemas de información de insumos
de los pliegos estén actualizados
Incentivos presupuestarios para logro de metas: Programa
de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
El Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI) implica una transferencia de
recursos adicionales condicionados al cumplimiento de metas por parte de las municipalidades.
Las metas se definen por el MEF en coordinación con determinadas entidades de alcance nacional.

¿Por qué?
Se requiere mejorar la eficiencia y eficacia en la
entrega de servicios públicos locales

Finalidad
 Mejora en la calidad de los servicios públicos
locales que están vinculados a PP
 Mejora en la sostenibilidad financiera local
(incremento en la recaudación)
Contenido

1 Radiografía presupuestal de los Gobiernos Locales de la Región Amazonas

2 Gestión presupuestaria

3 Presupuesto por resultados

4 Herramientas

5 Agenda Estratégica 2019 - 2022

19
Portal de transparencia económica – Consulta Amigable

¿Qué es el portal Es una plataforma informativa de acceso libre que permite a cualquier usuario
de transparencia disponer, en tiempo real, de la más completa información económica que haya podido
económica? centralizar el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), desde el Gobierno de Transición
a la fecha.

¿Cómo ingresas? https://www.mef.gob.pe/es/portal-de-transparencia-economica

¿Qué
encontrará?

Ver video
En el caso del Programa Articulado Nutricional (PP 001) se han desarrollado
indicadores de producto que permitan hacer seguimiento de las metas
mensualmente a nivel regional y local
• Reporte con indicadores que permitan realizar seguimiento a la provisión adecuada de los
servicios y productos en el marco de los Programas Presupuestales

Indicadores de Indicadores de Indicadores de Indicadores de

Recursos Eficiencia Producto Resultados

Indicador 1: % de Niños de 4 meses de edad que inician suplementación con gotas de hierro
Indicador 2: % de Niños de 6 a 11 meses de edad con tamizaje de anemia en los últimos 3 meses
Indicador 3: % de Niños de 6 a 11 meses sin Dx de anemia o sin Tamizaje que reciben suplementación
con micronutrientes
Indicador 4: % de Niños de 6 a 11 meses con anemia que inician tratamiento con gotas o jarabe de
hierro
Indicador 7: % de Niños de 6 a 8 meses de edad cuya madre ha recibido una sesión demostrativa de
preparación de alimentos
En el caso del Programa Articulado Nutricional (PP 001) se han desarrollado
indicadores de producto que permitan hacer seguimiento de las metas
mensualmente a nivel regional y local
• Reporte con indicadores que permitan realizar seguimiento a la provisión adecuada de los
servicios y productos en el marco de los Programas Presupuestales

Indicadores de Indicadores de Indicadores de Indicadores de

Recursos Eficiencia Producto Resultados

Ejemplo de
visualización
de indicadores
mensuales
Contenido

1 Radiografía presupuestal de los Gobiernos Locales de la Región Amazonas

2 Gestión presupuestaria

3 Presupuesto por resultados

4 Herramientas

5 Agenda Estratégica 2019 - 2022

23
Agenda Estratégica de los Gobiernos Locales

 Culminación de inversiones en ejecución.

 Actualización permanente de los sistemas de
información (SEACE, Banco de Inversiones, Infobras)

 Priorización de inversiones para cierre de brechas.

 Seguimiento a la ejecución de las inversiones.

 Líneas de mejora para la programación de ingresos

2020-2022
Fechas críticas
Diciembre Proyectos de Inversión en etapa de comprometido para garantizar su continuidad el 2019 –
2018 31/12

• Presentación del Presupuesto Institucional de Apertura 2019 en los módulos

Enero correspondientes – Primera Semana
• Modificaciones Presupuestarias en el nivel funcional programático correspondiente a partida
2019 de gasto 2.1.1. “Retribuciones y Complementos en Efectivo” se pueden realizar hasta el
31/01 y presentar solicitudes de informe favorable de la DGPP hasta 21/01

• Modificaciones Presupuestarias en el nivel funcional programático en materia de Personal

Marzo (CAS) se pueden realizar hasta el 29/03
2019 • Modificaciones Presupuestarias en el nivel funcional programático dentro y entre Programas
Presupuestales durante el primer trimestre, requiere informe favorable de la DGPP.

Abril Presentación de la Evaluación Anual del Presupuesto 2018, considerando los 50 días de
2019 finalizado el Cierre y Conciliación 2018
Información de Contacto
Rocio Bejar
Directora de Articulación del Presupuesto Territorial
rbejar@mef.gob.pe

Jose Luis Chavez Flores

Sectorista de la Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial
jchavez@mef.gob.pe

Jose Chavarry Tatiana Aguirre

jchavarryt@mef.gob.pe taguirre@mef.gob.pe
Conecta MEF Amazonas Conecta MEF Moyobamba
GESTIÓN ESTRATÉGICA DEL
PRESUPUESTO DE LOS GOBIERNOS
LOCALES DE AMAZONAS
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Noviembre de 2018