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LA AUDITORÍA AMBIENTAL

EN EL MARCO DE LOS SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL

Las auditorías ambientales son aquellas en las que se evalúa la eficacia del sistema
de gestión ambiental de la organización. Normalmente, se auditan sistemas de gestión
ambiental conformes a la norma ISO 14001:2015.

Si bien dentro de la familia de las normas ISO 14000, la ISO 14001:2015 establece
como requisito la ejecución de auditorías del sistema de gestión ambiental, es la
Norma ISO 19011 la que definió la metodología de aplicación, su desarrollo y las
especificaciones necesarias para llevarla a cabo, posteriormente hubo una revisión de
la norma siendo publicada la 19011:2011.

En el caso venezolano, FONDONORMA aprueba la norma COVENIN-ISO 19011:2002


siendo una adopción de la norma ISO 19011:2002, sustituyendo a un grupo de normas
predecesoras, entre ellas la norma COVENIN-ISO 14010:1997, 14011:1997 y
14012:1997 relacionadas con la temática de auditoría ambiental. (adopción que se
traduce en una transcripción/traducción certificada de lo indicado en la norma ISO).

Las auditorías pueden ser dirigidas por personal de la organización y/o por personal
ajeno a ella. En ambos casos debe primar la imparcialidad y la objetividad, y deben
cumplirse los requisitos que la propia organización defina para los auditores en cuanto
a formación, habilidades y experiencia.

Para alcanzar los objetivos indicados, es conveniente establecer con claridad el


alcance de las auditorías a realizar y su periodicidad, considerando la importancia
ambiental de las actividades efectuadas.

https://www.aec.es/web/guest/centro-conocimiento/auditoria-ambiental

HISTORIA DE LA NORMA ISO SOBRE AUDITORIAS

- Norma ISO 14010: 1997 Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión


- Norma ISO 19011:2002 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión
de la calidad y/o ambiental.
Esta norma ISO 19011, ha sido preparada conjuntamente por el Comité
Técnico ISO/TC 176, Gestión y Aseguramiento de la Calidad, Subcomité 3,
Tecnologías de apoyo y el Comité Técnico ISO/TC 207 Gestión ambiental,
Subcomité 2, Auditoría ambiental e investigaciones ambientales relacionadas.
Esta primera edición de la Norma ISO 19011 anula y reemplaza a las Normas
ISO 10011-1:1990, ISO 10011-2:1991, ISO 10011-3:1991, ISO 14010:1996,
ISO 14011:1996 e ISO 14012:1996.
- Norma ISO 19011:2011 Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión
La norma fue preparada por el Comité Técnico ISO/TC 176, Gestión
Aseguramiento de la Calidad y el Subcomité SC 3, Tecnologías de Apoyo.
Esta segunda edición cancela y reemplaza la primera edición (ISO
19011:2002), la cual ha sido revisada técnicamente.

Las principales diferencias, comparada con la primera edición son:


- Se ha ampliado el alcance de auditoría a sistemas de gestión de calidad y
ambiental a la auditoría de cualquier sistema de gestión;
- Se ha aclarado la relación entre ISO 19011 e ISO/IEC 17021 (Evaluación de la
conformidad. Requisitos para los organismos que realizan la auditoría y la
certificación de sistemas de gestión);
- Se han introducido métodos remotos de auditoría y el concepto de riesgo;
- Se ha adicionado la confidencialidad a los principios de auditoría;
- Las cláusulas 5, 6 y 7 han sido reorganizadas;
- Se ha incluido información adicional en un Nuevo Anexo B, lo que dio como
resultado la remoción de las cajas de ayuda;
- Los procesos de determinación de competencias y de evaluación han sido
fortalecidos;
- Se han incluido ejemplos ilustrativos de conocimiento específico de disciplina y
otras habilidades en el Nuevo anexo A;
- Lineamientos adicionales están disponibles en la siguiente dirección:
www.iso.org/19011auditing.

Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que provee una guía sobre el
manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una
auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un
auditor que pertenezca al equipo auditor.

Las definiciones, de imprescindible conocimiento, se encuentran recogidas en la


norma ISO 14001 e ISO 19011.

 Acción correctiva: es la acción que se toma para eliminar la no conformidad


detectada u otra situación indeseable.
 Acción preventiva: acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad
potencial.
 Auditado: la organización que va a ser auditada.
 Auditor: es la persona con suficiente competencia para realizar la auditoría.
 Conclusiones de la auditoría: el resultado de la auditoría proporcionado por el
equipo auditor considera los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la
auditoría.
 Conformidad: el cumplimiento de un requisito.
 Criterios de auditoría: conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.
 Defecto: es el incumplimiento de un requisito asociado a una utilización prevista.
 Equipo auditor: uno o más auditores que realizan la auditoría, con el apoyo de
expertos técnicos.
 Evidencia de la auditoría: registros de los hechos o cualquier otra información que
sea pertinentes para los criterios de auditoría.
 Evidencia objetiva: datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.
 Experto técnico: persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al
equipo auditor.
 Hallazgos de la auditoría: son los resultados de la evaluación al obtener la
evidencia de la auditoría frente a los criterios de la auditoría.
 No conformidad: incumplimiento de un requisito.
 Plan de auditoría: describir las actividades y los detalles acordados de una
auditoría.
 Procedimiento: forma especificada para realizar una actividad.
 Proceso: conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, las
cuales se transforman en elementos de entrada.
 Programa de auditoría: conjunto de una auditoría planificada para un período de
tiempo determinado y dirigido hacia un propósito específico.
 Producto: es el resultado de un conjunto de actividades mutuamente relacionadas
o que interactúan.
 Registro: documento que presentan los resultados obtenidos.
 Sistema de Gestión Ambiental: es un conjunto de elementos relacionados entre sí
que interactúan para establecer una política, unos objetivos y conseguir dichos
objetivos.
 Verificación: es la confirmación mediante la evidencia objetiva del cumplimiento de
los requisitos.

Consultar Capítulo 3. Términos y Definiciones norma ISO 19011:2011.

SOBRE LA NORMA ISO 19011:2011


Directrices para auditoría de sistemas de gestión

Sobre el contenido de la norma:

- El Capítulo 1 indica el alcance de la norma internacional.


- El Capítulo 2 es sobre las referencias normativas, que al igual que las otras
normas, no se citan.
- El Capítulo 3 establece los términos y definiciones claves usadas en la Norma
Internacional. Se han hecho todos los esfuerzos para asegurar que estas
definiciones no entran en conflicto con las definiciones usadas en otras
normas.
- El Capítulo 4 describe los principios en los que se basa la auditoría. Estos
principios ayudan a los usuarios a entender la naturaleza esencial de la
auditoría y resultan importantes para entender la guía presentada en los
Capítulos 5 y 7.
- El Capítulo 5 provee lineamientos sobre el establecimiento y manejo de un
programa de auditoría, estableciendo los objetivos del programa y coordinando
las actividades de auditoría.
- El Capítulo 6 provee guías sobre la planeación y realización de una auditoría a
un sistema de gestión.
- El Capítulo 7 provee lineamientos relacionados con la competencia y
evaluación de los auditores de sistemas de gestión y de los equipos de
auditoría.
- El Anexo A ilustra la aplicación de las guías que aparecen en el Capítulo 7 para
diferentes disciplinas.

Capítulo 1. Alcance

La Norma Internacional proporciona directrices sobre la auditoría a sistemas de


gestión, incluyendo los principios de auditoría, el manejo de un programa de auditoría
y la realización de las auditorías a sistemas de gestión, así como directrices sobre la
evaluación de competencia de los individuos involucrados en el proceso de auditoría,
incluyendo el personal que maneja el programa de auditoría, los auditores y los
equipos de auditoría.

Capítulo 4. Principios de auditoría

La auditoría se caracteriza por depender de varios principios. Éstos deberían hacer de


la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de
gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede actuar para
mejorar su desempeño. La adhesión a esos principios es un requisito previo para
proporcionar conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes, y para
permitir a los auditores trabajar independientemente entre sí para alcanzar
conclusiones similares en circunstancias similares.

Los lineamientos dados en los Capítulos 5 a 7 están basados en los siguientes


principios:
a) Integridad: el fundamento del profesionalismo
Los auditores y la persona que maneja el programa de auditoría deberían:
— llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;
— observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables;
— demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo;
— llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser justo e imparcial en todos
sus negocios;
— ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de una
auditoría.

b) Presentación ecuánime: obligación de reportar con veracidad y exactitud


Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría deberían reflejar con veracidad
y exactitud las actividades de la auditoría. Se informa de los obstáculos significativos
encontrados durante la auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado. La comunicación debería ser sincera, exacta, objetiva,
clara y complete.

c) Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar


Los auditores deberían proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia
de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por el cliente de la
auditoría y por otras partes interesadas. Un factor importante en el desempeño de su
trabajo con el debido cuidado profesional es tener la habilidad de hacer juicios
razonables en toda situación de auditoría.

d) Confidencialidad: seguridad de la información


Los auditores deberían ejercitar la discreción en el uso y protección de la información
adquirida en el curso de sus labores. La información de auditoría no debería ser usada
de manera inapropiada para ganancia personal del auditor o del cliente de auditoría ni
de manera tal que vaya en detrimento de los intereses legítimos del auditado. Este
concepto incluye el adecuado manejo de información confidencial sensible.

e) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las


conclusiones de la auditoría

Los auditores deberían ser independientes de la actividad que es auditada mientras


esto sea posible, y en todo caso actuarán de manera tal que estén libres de sesgo y
conflicto de intereses. Para auditorías internas, los auditores deberían ser
independientes de los gerentes operativos de las funciones a ser auditadas. Los
auditores deberían mantener una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditoría
para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados
sólo en la evidencia de la auditoría.

Para organizaciones pequeñas, es posible que los auditores no puedan ser


completamente independientes de la actividad a auditor, pero se debería hacer todo
esfuerzo para quitar los sesgos y animar la objetividad.

f) Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de


auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático

La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En general, está basada en


muestras de la información disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo durante un
período de tiempo delimitado y con recursos finitos. Se debería aplicar un uso
adecuado del muestreo, ya que éste está estrechamente relacionado con la confianza
que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.
Capítulo 5 Gestión de un programa de auditoría
5.1 Generalidades

Una organización que necesita llevar a cabo una auditoría debería establecer un
programa de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del sistema
de gestión del auditado.

El programa de auditoría puede incluir auditorías que tengan en cuenta una o más
normas de sistemas de gestión ya sean llevadas a cabo por separado o en
combinación.

La alta gerencia debería asegurar que los objetivos del programa de auditoría se
hayan establecido y asignar una o más personas competentes para gestionar el
programa de auditoría.

El alcance de un programa de auditoría debería estar basado en el tamaño y


naturaleza de la organización a ser auditada, así como en la naturaleza, funcionalidad
y complejidad y el nivel de madurez del sistema de gestión que se va a auditar.

Se debería dar prioridad a asignar los recursos del programa de auditoría para auditar
aquellos temas de mayor significancia dentro del sistema de gestión. Estos pueden
incluir las características clave de calidad del producto o los peligros relacionados a
salud y seguridad o aspectos ambientales significativos y su control.

NOTA: Este concepto es comúnmente conocido como auditoría basada en riesgos.


La Norma Internacional no da lineamientos adicionales para auditorías basadas en
riesgos.

El programa de auditoría debería incluir la información y recursos necesarios para


organizar y conducir las auditorías de manera eficiente dentro de los tiempos
especificados y también puede incluir lo siguiente:

— objetivos para el programa de auditoría y auditorías individuales;


— alcance/número/tipos/duración/ubicación/cronograma de las auditorías;
— procedimientos del programa de auditoría;
— criterios de auditoría;
— métodos de auditoría;
— selección de equipos auditores;
— recursos necesarios, incluyendo viajes y hospedaje;
— procesos para manejo de confidencialidad, seguridad de la información, salud y
seguridad y otros temas similares.

La implementación del programa de auditoría debería ser monitoreado y medido para


asegurar que se han alcanzado los objetivos trazados. El programa de auditoría
debería ser revisado para identificar posibles mejoras.

La Figura 1 ilustra el flujo de proceso para la gestión de un programa de auditoría.


Capítulo 6. Realización de la auditoría

Este capítulo proporciona orientación sobre la planificación y forma de llevar a cabo


actividades de auditoría como parte de un programa de auditoría. El grado de
aplicación de las disposiciones de este capítulo depende del objetivo y alcance de
cada auditoría específica.
Sobre la sub-cláusula 6.4.6 Recolección y Verificación de la información

Durante la auditoría, la información relevante a los objetivos, alcance y criterios de la


auditoría, incluyendo información relacionada con interfaces entre funciones,
actividades y procesos debería ser recolectada por medio de muestreo apropiado y
debería ser verificada. Solo información verificable debería ser aceptada como
evidencia de auditoría.

La evidencia de auditoría que conduce a hallazgos de auditoría debería ser registrada.


Si durante la recolección de evidencia el equipo auditor conoce de circunstancias o
riesgos nuevos o cambiantes, estos deberían ser tratados por el equipo de manera
concordante.

La Figura 3 provee una visión general del proceso, dese la recolección de información
hasta llegar a conclusiones de auditoría.

Capítulo 7 Competencia y evaluación de auditores

7.1 Generalidades
La fiabilidad en el proceso de auditoría y la habilidad de alcanzar sus objetivos
dependen de la competencia de aquellos individuos involucrados en la planeación y
realización de auditorías, incluyendo auditores y líderes de equipo auditor.

La competencia debería ser evaluada a través de un proceso que tiene en cuanta el


comportamiento personal y la habilidad de aplicar el conocimiento y habilidades
ganadas a través de la educación, experiencia laboral, entrenamiento de auditor y
experiencia en auditoría.

Para ampliar la información consultar la norma ISO 19011:2011


LA AUDITORÍA AMBIENTAL EN LA NORMA ISO 14001

Según establece la norma ISO 14001 se puede definir auditoría como un proceso
sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias de la auditoría,
y evaluarlas de forma objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen
todos los criterios de auditoría.

Podemos decir que una auditoría es un examen, que se realiza por personas
neutrales, del cumplimiento de una determinada norma o procedimiento.

Las auditorías ambientales son auditorías realizadas sobre el cumplimiento de la


norma ISO 14001 de gestión ambiental.

Del modo más sencillo la auditoría es una actividad de análisis que evalúa el Sistema
de Gestión Ambiental para determinar posibles errores y establece pautas para
corregir dichos errores.

No es un proceso policial, sino que es un proceso técnico que se debe auditar y tiene
que verse siempre la parte positiva de recibir la información sobre el funcionamiento
de la organización. Tampoco tiene que convertirse en una simple inspección rutinaria
y, en su desarrollo, no participan de forma exclusiva el equipo auditor sino los propios
auditados.

El éxito y la eficiencia de una auditoría dependen de la cooperación de todas las


partes interesadas.

OBJETIVOS DE UNA AUDITORÍA AMBIENTAL

La auditoría ambiental ISO 14001 tiene que proporcionar a la dirección de la


empresa la información suficiente para controlar, planificar y revisar las actividades
que puedan ocasionar efectos sobre el medio ambiente.

Los objetivos son muy amplios y diversos dependen, en gran medida, de todas las
especificaciones de las actividad, la organización auditada y el entorno en que se
ubica. Existen diferentes objetivos que se deben tener en cuenta durante todas las
auditorías, algunos de ellos:

- Estudiar los documentos del Sistema de Gestión Ambiental para establecer


si se ajustan a las normas de las referencias correspondientes.
- Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos que forman parte
del Sistema de Gestión Ambiental.
- Se deben verificar los departamentos y los niveles de la empresa que deben
seguir dichos procedimientos e instrucciones técnicas que se han establecidos.
- Establecer el grado de conformidad del Sistema de Gestión Ambiental que se
va a auditar, con los criterios de la auditoría.
- Evaluar la capacidad del Sistema de Gestión Ambiental para:
 Asegurar el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
 Lograr los objetivos especificados.
 Acciones correctivas y de mejora necesarias para conseguir el cumplimiento de
los procedimientos y los objetivos.
 Modificaciones en los procedimientos: en el momento que se demuestra que no
son adecuados para el buen desarrollo de la organización.
 Prevenir la reaparición de problemas.
 Identificar las áreas de mejora potencial del Sistema de Gestión Ambiental ISO
14001.
CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL

La auditoría ambiental ISO 14001 se realiza según lo que indica el programa de


auditorías, una vez se ha implementado el Sistema de Gestión Ambiental.

Para realizar la auditoría es imprescindible contar con el personal preparado para


realizarla. El equipo auditor tiene que poseer una competencia necearía para
conseguir los objetivos deseados, teniendo en cuenta la necesidad de imparcialidad e
independencia del equipo auditor respectos a las actividades que se quieren auditar.

Tiene que establecerse, de forma previa, un objetivo, el alcance y los criterios


utilizados para determinar la conformidad del Sistema de Gestión Ambiental que se
quiere auditar.

En la norma ISO 14001 se ha desarrollado un documento en que se especifican todas


las líneas a seguir durante la auditoría ambiental. Aunque este documento no sea de
obligado cumplimiento, sí que genera muchos principios útiles para la auditoría
ambiental. De forma específica estos incluyen:

 Objetivo y alcance: la auditoría tiene que estar basada en los objetivos definidos
por el cliente.
 Objetividad, independencia y competencia: los miembros del equipo de auditores
deberían ser independientes y dispones de la adecuada combinación de
conocimientos, habilidades y experiencia para poder realizar la auditoria de forma
satisfactoria.
 Cuidado profesional conveniente: la persona que lleve a cabo la auditoría tiene
que proceder con cuidado, diligencia, habilidad y juicio.
 Procedimientos sistemáticos: las metodologías documentadas y bien definidas
tiene que usarse para proporcionar consistencia y fiabilidad.
 Criterios de auditoría, evidencias y recomendaciones: los criterios utilizados
durante la auditoría debe estar consensuados entre el auditor jefe y el cliente, y
además deben recoger, analizar e interpretar toda la información adecuada, la
cual debe quedar registrada. Todas las evidencias tiene que ser de una alta
calidad y cantidad de tal forma que diferentes auditores puedan trabajar
independiente unos de otros y llevar a conclusiones similares.
 Fiabilidad de las recomendaciones y conclusiones de la auditoría: se debe
obtener y suministrar el nivel deseado de confidencialidad y fiabilidad en las
recomendaciones y conclusiones obtenidas de la auditoría.
 Informe de auditoría: al finalizar la auditoría se debe entregar una copia al cliente
en la que se incluyan todos los puntos consensuados entre él y auditor jefe.

PROTOCOLO PARA LAS AUDITORÍAS DE GESTIÓN AMBIENTAL

Todos los elementos que forman parte del protocolo de auditoría pueden variar
ligeramente dependiendo del alcance de la auditoría y de la categoría que tenga dicha
auditoria (1º, 2º o 3º parte).
Lo normal es que la auditoría incluya lo siguiente:

1. Actividades de auditoría previa

Las actividades que se realizan en las auditorías previas facilitan al auditor la


adquisición de las ideas clave de la organización, los requisitos legales y los
reglamentos, además de la estructura de su Sistema de Gestión Ambiental
basado en la norma ISO14001.

Los documentos que deben ser revisados antes de iniciar la auditoría son:
 Constatación de la misión de la organización
 Mapa de situación
 Política ambiental
 Requisitos legales y reglamentarios, permisos, etc.
 Manual del Sistema de Gestión Ambiental
 Procedimientos de operación
 Esquemas de la organización

Si el auditor lo cree conveniente, puede realizar una visita previa a las


instalaciones de la organización para revisar las actividades que se realizan, los
productos y servicios, por lo que esto debe estar incluido como parte de las
actividades de auditoría previa.

2. Planificación

Planificar una auditoría es uno de los elementos esenciales en el ciclo de la


auditoría. Dentro de este elemento podemos incluir la selección del equipo auditor,
planificar la agenda dela auditoría, ofrecer formación (en caso de que fuera
necesario) e información al equipo auditor, realizar reuniones con el equipo auditor
de forma que todos las personas que lo integran conozcan sus cometidos y
desarrollen la metodología a seguir durante la auditoría. Se debe realizar una
agenda de auditoría, la cual debe ser aceptada por el auditado antes de que de
comienzo la auditoría. Se tiene que identificar todos los requisitos especiales como
pueden ser, utilización de gafas protectoras, calzado de seguridad, equipo de
protección personal (EPP), necesidades especiales de dietética y otros requisitos.

3. Notificación

Se realiza un aviso por escrito con varias semanas de antelación, aunque algunas
agencias gubernamentales notifican la auditoria cuando llegan al lugar indicado.
Durante la notificación, las personas que integran el equipo de auditoría son
presentados, se establece una fecha y hora para la sesión de apertura y se
comunica el alcance que tendrá la auditoría.

4. Sesión de apertura

Durante la sesión de apertura, los auditores son presentados formalmente, se


establecen las partes auditadas o las líneas directrices y se presenta la agenda de
la auditoría. Además, el auditor jefe vuelve a enfatizar el alcance de la auditoría y
que ésta es solo un muestreo de todas las actividades generales, productos
y servicios.

El auditor jefe establece todas las reglas de la auditoría durante esta sesión y fija
una fecha y tiempo aproximado que se tardará en clausurar la auditoría. Todas
las reuniones informativas sobre las recomendaciones se programan durante la
sesión de apertura. El auditor jefe mantiene un listado de todas las personas que
deben acudir a esta reunión.

5. Conducción de la auditoría

Es la parte más larga y tediosa de toda la auditoría, es la parte en las que se


detalla la información sobre la conducción y dirección de la auditoría para validar el
ajuste del Sistema de Gestión Ambiental según la norma ISO-14001. Se debe
incluir la metodología de la auditoría, preguntas y ejemplos de auditorías, además
de todos los datos que pueden ser utilizados para llevar a cabo los test o pruebas
de validación de la auditoría.

6. Sesión de clausura

Durante la sesión de clausura se debe informar de los resultados de las auditorias


del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001 al personal pertinente,
incluyéndose a la gerencia de la organización. Durante esta reunión a la que acude
la gerencia o alguna persona que represente a la dirección general, la cual se
encuentra acredita su conformidad con las recomendaciones y pone en marcha las
acciones preventivas o correctoras para eliminar cualquier disconformidad que
haya sido detectada por los auditores. Además, el auditor líder establece el tiempo
aproximado en el que el informe de auditoría será entregado.

7. Informe de auditoría

El auditor líder tiene que obtener información de todos los miembros del equipo
para poder realizar el informe de la auditoría. Se debe presentar un informe
bastante detallado de auditora del Sistema de Gestión Ambiental y debe
contener el alcance de la auditoría, se refiere a la metodología de auditoría,
cualificaciones del auditor, agenda, formularios de no conformidad y notas de
auditor describiendo las áreas y departamentos auditados. El informe escrito sigue
una sinopsis de todos los hallazgos durante la realización de la auditoría, en los
que se incluyen las observaciones de mejora continua.

EVIDENCIAS DE GESTIÓN AMBIENTAL – ISO 14001

Considerando que las Evidencias de la auditoría son registros, declaraciones de


hechos o cualquier otra información pertinente para los criterios de auditoría y que
resultan verificables, a continuación se detallan algunas de las evidencias para los
requisitos más relevantes con que debe contar un sistema de gestión ambiental:

Evidencias sobre la Política Ambiental


 Debe existir un documento, firmado por la alta dirección, que recoja la política
ambiental de la organización.
 Tienen que estar recogidos textualmente los requisitos exigidos por la norma.
 La organización deberá aportar evidencias de cómo ha comunicado a su personal
la política ambiental y las actividades realizadas para hacerles comprender la
importancia de su seguimiento.
 La organización deberá aportar evidencias de cómo ha comunicado a sus
proveedores la política ambiental.
 Hay que verificar que su contenido está de acuerdo con la realidad de la
organización y que está definido un sistema para ponerla a disposición pública.
 La política debe estar mantenida al día. Para ello se debe hacer referencia en
algún documento del sistema cómo se revisa la política.
Evidencias sobre Objetivos, metas y programas
 Verificar la información que se ha tenido en cuenta a la hora de establecer los
objetivos y metas, así como, los datos que soportan la justificación de no
establecer objetivos sobre algún aspecto significativo si lo hubiera.
 Existencia de un documento donde se describa como se hace, quien lo hace y
quien aprueba los objetivos y metas ambientales.
 Existencia de un documento donde están establecidos los objetivos ambientales
de la organización, el cual debe estar sometido a control documental.
 El personal que tiene asignada responsabilidades en el programa de mejora
ambiental lo conoce y lo tiene disponible.

Evidencias sobre Recursos, funciones, responsabilidad y autoridad


 Comprobar a través de toda la documentación del SGA que están designados los
responsables para todas las funciones que se deriven de la gestión ambiental.
 Comprobar la designación del representante de la dirección y que como mínimo
tiene asignados los cometidos de asegurar la implantación y mantenimiento de los
requisitos de la norma y la de informar a la alta dirección del funcionamiento del
sistema.

Evidencias sobre Competencia, formación y toma de conciencia.


 Verificar que está establecido el método y están definidos los responsables para la
detección de las necesidades de formación.
 Verificar que el plan anual de formación contempla todas las necesidades de
formación detectadas.
 Verificar los registros de la formación realizada.
 Verificar a lo largo de las entrevistas con los componentes de la organización la
eficacia de la formación.

Evidencias sobre Comunicación


 Verificar la existencia de un procedimiento donde está definida la sistemática y las
responsabilidades de las comunicaciones tanto internas como externas.
 Verificar la eficacia de las comunicaciones de manera horizontal mediante todas
las entrevistas mantenidas con los integrantes de la organización.
 Verificar los registros de comunicaciones ambientales, internas y externas, para
comprobar que se cumple lo especificado en el procedimiento.
 Verificar que se ha documentado la decisión de comunicar o no los aspectos
ambientales significativos.

Evidencias sobre Documentación


 Verificar la existencia de la documentación que describe los elementos
fundamentales del SGA y como interaccionan.
 Verificar que la trazabilidad de la documentación está bien establecida.
 Verificar que los registros que proporcionan información sobre las actividades y
los resultados alcanzados, forman parte de la documentación del sistema.

Evidencias sobre Aspectos ambientales


 Tiene que estar definida y documentada la forma de identificar y evaluar los
aspectos ambientales y como se van a mantener actualizados.
 Verificar si a la hora de establecer los objetivos ambientales se tienen en cuenta,
por parte de la organización, los aspectos significativos.
 Verificar que los aspectos ambientales se corresponden con la realidad de la
organización y que están todos identificados
 Tienen que estar definidos y documentados los criterios utilizados para determinar
la significancia de los aspectos de acuerdo con los criterios de mejora continua.
Evidencias sobre requisitos legales y otros requisitos
 Verificar que está definida la forma de actualizar la legislación y que se cumplen
las frecuencias definidas para hacerlo.
 Verificar que la organización tiene identificada toda la legislación que le es
 aplicable.
 Verificar que está definida la forma de evaluar el cumplimiento legal y que se
cumplen las frecuencias definidas para hacerlo.

Evidencias sobre Control operacional


 Verificar que se han definido instrucciones de los criterios operacionales para
el control de al menos los aspectos significativos.
 Verificar que las instrucciones aseguran el cumplimiento con la legislación y los
objetivos y metas.
 Verificar en las instalaciones el cumplimiento del control operacional.

Evidencias sobre Planes de emergencia y capacidad de respuesta


 Verificar los registros de las fichas de accidente y si se evalúa la eficacia del plan
de emergencia.
 Verificar que dan respuesta a todos los aspectos potenciales identificados y que
tienen como objetivo
 provocar el menor impacto ambiental.
 Verificar el conocimiento del plan de las personas que tienen definidas funciones.
 Verificar la disponibilidad del documento para el personal implicado.

Evidencias sobre Revisión por la Dirección


 Verificar que están definidos y se respetan los periodos establecidos en el sistema
para la realización de la revisión por la dirección.
 Verificar si se aplica el control de registros a la revisión por la dirección.
 Verificar que el acta de la revisión por la Dirección contiene, al menos, los puntos
exigidos en la norma.
 Verificar que la revisión por la dirección está aprobada por la dirección.

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