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Las auditorías ambientales son aquellas en las que se evalúa la eficacia del sistema
de gestión ambiental de la organización. Normalmente, se auditan sistemas de gestión
ambiental conformes a la norma ISO 14001:2015.
Si bien dentro de la familia de las normas ISO 14000, la ISO 14001:2015 establece
como requisito la ejecución de auditorías del sistema de gestión ambiental, es la
Norma ISO 19011 la que definió la metodología de aplicación, su desarrollo y las
especificaciones necesarias para llevarla a cabo, posteriormente hubo una revisión de
la norma siendo publicada la 19011:2011.
Las auditorías pueden ser dirigidas por personal de la organización y/o por personal
ajeno a ella. En ambos casos debe primar la imparcialidad y la objetividad, y deben
cumplirse los requisitos que la propia organización defina para los auditores en cuanto
a formación, habilidades y experiencia.
https://www.aec.es/web/guest/centro-conocimiento/auditoria-ambiental
Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que provee una guía sobre el
manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una
auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un
auditor que pertenezca al equipo auditor.
Capítulo 1. Alcance
Una organización que necesita llevar a cabo una auditoría debería establecer un
programa de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del sistema
de gestión del auditado.
El programa de auditoría puede incluir auditorías que tengan en cuenta una o más
normas de sistemas de gestión ya sean llevadas a cabo por separado o en
combinación.
La alta gerencia debería asegurar que los objetivos del programa de auditoría se
hayan establecido y asignar una o más personas competentes para gestionar el
programa de auditoría.
Se debería dar prioridad a asignar los recursos del programa de auditoría para auditar
aquellos temas de mayor significancia dentro del sistema de gestión. Estos pueden
incluir las características clave de calidad del producto o los peligros relacionados a
salud y seguridad o aspectos ambientales significativos y su control.
La Figura 3 provee una visión general del proceso, dese la recolección de información
hasta llegar a conclusiones de auditoría.
7.1 Generalidades
La fiabilidad en el proceso de auditoría y la habilidad de alcanzar sus objetivos
dependen de la competencia de aquellos individuos involucrados en la planeación y
realización de auditorías, incluyendo auditores y líderes de equipo auditor.
Según establece la norma ISO 14001 se puede definir auditoría como un proceso
sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias de la auditoría,
y evaluarlas de forma objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen
todos los criterios de auditoría.
Podemos decir que una auditoría es un examen, que se realiza por personas
neutrales, del cumplimiento de una determinada norma o procedimiento.
Del modo más sencillo la auditoría es una actividad de análisis que evalúa el Sistema
de Gestión Ambiental para determinar posibles errores y establece pautas para
corregir dichos errores.
No es un proceso policial, sino que es un proceso técnico que se debe auditar y tiene
que verse siempre la parte positiva de recibir la información sobre el funcionamiento
de la organización. Tampoco tiene que convertirse en una simple inspección rutinaria
y, en su desarrollo, no participan de forma exclusiva el equipo auditor sino los propios
auditados.
Los objetivos son muy amplios y diversos dependen, en gran medida, de todas las
especificaciones de las actividad, la organización auditada y el entorno en que se
ubica. Existen diferentes objetivos que se deben tener en cuenta durante todas las
auditorías, algunos de ellos:
Objetivo y alcance: la auditoría tiene que estar basada en los objetivos definidos
por el cliente.
Objetividad, independencia y competencia: los miembros del equipo de auditores
deberían ser independientes y dispones de la adecuada combinación de
conocimientos, habilidades y experiencia para poder realizar la auditoria de forma
satisfactoria.
Cuidado profesional conveniente: la persona que lleve a cabo la auditoría tiene
que proceder con cuidado, diligencia, habilidad y juicio.
Procedimientos sistemáticos: las metodologías documentadas y bien definidas
tiene que usarse para proporcionar consistencia y fiabilidad.
Criterios de auditoría, evidencias y recomendaciones: los criterios utilizados
durante la auditoría debe estar consensuados entre el auditor jefe y el cliente, y
además deben recoger, analizar e interpretar toda la información adecuada, la
cual debe quedar registrada. Todas las evidencias tiene que ser de una alta
calidad y cantidad de tal forma que diferentes auditores puedan trabajar
independiente unos de otros y llevar a conclusiones similares.
Fiabilidad de las recomendaciones y conclusiones de la auditoría: se debe
obtener y suministrar el nivel deseado de confidencialidad y fiabilidad en las
recomendaciones y conclusiones obtenidas de la auditoría.
Informe de auditoría: al finalizar la auditoría se debe entregar una copia al cliente
en la que se incluyan todos los puntos consensuados entre él y auditor jefe.
Todos los elementos que forman parte del protocolo de auditoría pueden variar
ligeramente dependiendo del alcance de la auditoría y de la categoría que tenga dicha
auditoria (1º, 2º o 3º parte).
Lo normal es que la auditoría incluya lo siguiente:
Los documentos que deben ser revisados antes de iniciar la auditoría son:
Constatación de la misión de la organización
Mapa de situación
Política ambiental
Requisitos legales y reglamentarios, permisos, etc.
Manual del Sistema de Gestión Ambiental
Procedimientos de operación
Esquemas de la organización
2. Planificación
3. Notificación
Se realiza un aviso por escrito con varias semanas de antelación, aunque algunas
agencias gubernamentales notifican la auditoria cuando llegan al lugar indicado.
Durante la notificación, las personas que integran el equipo de auditoría son
presentados, se establece una fecha y hora para la sesión de apertura y se
comunica el alcance que tendrá la auditoría.
4. Sesión de apertura
El auditor jefe establece todas las reglas de la auditoría durante esta sesión y fija
una fecha y tiempo aproximado que se tardará en clausurar la auditoría. Todas
las reuniones informativas sobre las recomendaciones se programan durante la
sesión de apertura. El auditor jefe mantiene un listado de todas las personas que
deben acudir a esta reunión.
5. Conducción de la auditoría
6. Sesión de clausura
7. Informe de auditoría
El auditor líder tiene que obtener información de todos los miembros del equipo
para poder realizar el informe de la auditoría. Se debe presentar un informe
bastante detallado de auditora del Sistema de Gestión Ambiental y debe
contener el alcance de la auditoría, se refiere a la metodología de auditoría,
cualificaciones del auditor, agenda, formularios de no conformidad y notas de
auditor describiendo las áreas y departamentos auditados. El informe escrito sigue
una sinopsis de todos los hallazgos durante la realización de la auditoría, en los
que se incluyen las observaciones de mejora continua.