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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA


VICE MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO
COMPLEJO INDUSTRIAL TIUNA I, C. A.
AUDITORÍA INTERNA- EXAMEN DE LA CUENTA 2016
CIT-AI-CCP-19-001

ANALISIS DE HALLAZGOS PÁGINA _____ DE ______


OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA: CÓDIGO DE LA AUDITORÍA:
CIT-AI-CCP-EC-2019-001 de fecha 28MAY2019

OBJETIVO ESPECIFICO DE LA AUDITORÍA: ALCANCE DE LA AUDITORÍA:

DESARROLLO DEL HALLAZGO


SOPORTES
Nº CRITERIO CONDICIÓN CAUSA EFECTO
DOCUMENTALES

OBSERVACIONES:

CONCLUSIÓN VINCULADA AL OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA:

RECOMENDACIONES REFERIDAS A LAS OBSERVACIONES PARA LA ERRADICACIÓN DE LAS CAUSAS Y/O SUBSANAR LOS EFECTOS:

PREPARADO POR: (APELLIDOS Y NOMBRES) REVISADO POR: (APELLIDOS Y NOMBRES)

FIRMA FECHA FIRMA FECHA

Calle Principal, Local Comando del 302, Grupo Caballería Motorizada General de Brigada Juan Pablo Ayala, Urbanización Fuerte Tiuna,
Parroquía El Valle del Municipio Libertador, Distrito Capital, Zona Postal 1090.
Caracas – Venezuela.
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA
VICE MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO
COMPLEJO INDUSTRIAL TIUNA I, C. A.
AUDITORÍA INTERNA- EXAMEN DE LA CUENTA 2016
CIT-AI-CCP-19-001

INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DE LA FORMA DENOMINADA “ANALISIS DEL HALLAZGOS”


OBJETIVO: Registrar los datos fundamentales de cada uno de los hallazgos evidenciados en la auditoría, con la descripción de los elementos que lo caracterizan, a fin
de que puedan ser considerados a los efectos de desarrollar las conclusiones y recomendaciones vinculadas con el objetivo planteado.

RESPONSABLE DE SU PREPARACIÓN: Equipo de trabajo.

DATO SOLICITADO EXPLICACIÓN DATO SOLICITADO EXPLICACIÓN


Origen del hecho o circunstancia que lo
Enumere consecuentemente las páginas del
PAGINA _____ DE ________: CAUSA: ocasiona u origina, objetivamente
formulario que utilice.
determinado por el auditor.
Finalidad o propósito que persigue la Dirección
para realizar la auditoría, definido dentro de su
OBJETIVO GENERAL DE LA Consecuencias originadas por los hechos o
Plan Anual y vinculado con los principales EFECTO:
AUDITORÍA: situaciones observadas.
logros proyectados por la Unidad de Auditoría
Interna para ese período.
Descripción de las evidencias físicas que
Indique la codificación prevista en el SIGAD
CÓDIGO DE LA AUDITORIA: SOPORTES DOCUMENTALES: sustenten el hallazgo, haciendo referencia a
para definir la auditoría.
los papeles de trabajo.
Señale aquellos hechos o circunstancias
Señale la finalidad o propósitos específicos de
significativas identificadas durante la
OBJETIVO (S) ESPECÍFICO (S): la auditoría, los resultados específicos y OBSERVACIONES:
auditoría, producto del análisis de cada uno
mensurables que se pretenden alcanzar.
de los hallazgos.
Diagnostico global producto del análisis del
ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Indique claramente el período a evaluar. CONCLUSIONES: conjunto de los hallazgos, vinculados con los
objetivos planteados.
Acción que debería implementar la Gerencia
u Oficina, para erradicar las causas que
Enumere consecuentemente los criterios
originan los hechos observados y sus
Nº empleados para evaluar las observaciones RECOMENDACIONES:
efectos, ser viables y estar dirigidas a los
detectadas en el proceso.
funcionarios que tengan competencia para
su adopción.
Indique nombre y apellido y firma autógrafa
del funcionario que estuvo a cargo de la
Norma legal, sub-legal, administrativa o técnica
CRITERIO: PREPARADO POR / FIRMA / FECHA: coordinación de la auditoría. Además de
con la cual es comparable el hecho.
indicar también el día, mes y año de
preparación del formato.
Indique nombre y apellido y firma autógrafa
del funcionario que estuvo a cargo de la
CONDICIÓN: Descripción de hecho o situación observada. REVISADO POR / FIRMA / FECHA: supervisión de la auditoría. Además de
indicar también el día, mes y año de la
revisión del formulario.

Calle Principal, Local Comando del 302, Grupo Caballería Motorizada General de Brigada Juan Pablo Ayala, Urbanización Fuerte Tiuna,
Parroquía El Valle del Municipio Libertador, Distrito Capital, Zona Postal 1090.
Caracas – Venezuela.

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