INDICE DE PAPELES DE TRABAJO PARA EL ARCHIVO GENERAL

Documento
Referencia completado
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A Comunicación e informes
A1 Informe de auditoría (Dictamen, estados financieros y notas)
A3 Otra información que acompaña el informe estándar (ITC)
A5 Carta a la gerencia (deficiencias de control interno)
A6 Memo de visita e informe del auditor predecesor
B Conclusión
B1 Conclusiones de auditoría
B1.01 Checklist de auditoría
B1.02 Otros exámenes (Revisión del ITC)
B2 Cartas de representación:
B2.01 Carta de representación de la gerencia EF e ITC
B2.03 Carta respuesta del abogado
B3 Documentos de conclusión
B4 Resumen de diferencias de auditoria
B4.01 Resumen de diferencias de auditoría
B4.03 Documento de discusión de asuntos significativos
B5 Procedimientos analíticos finales
B6 Actas de Directorio y de Juntas de Accionistas
B8 Otras documentos y plantillas de planificación y conclusión
B8.01 Memorando del Socio de Revisión
B8.04 Procedimientos adicionales sobre litigios, partes relacionadas y otros
B8.05 Memorándum de impuestos
B8.06 Memorándum de asesores legales
C Planificación
C1 Memorándum de estrategia y planificación
C2 Documento de evaluación, aceptación y continuidad del cliente
C3 Análisis de planificación (Procedimientos analíticos)
C4 Presupuesto de horas y personal
C5 Evaluación de la función de Auditoría Interna
C6 Documentos sobre el entendimiento del negocio
C8 Términos de referencia
C9 Propuesta de auditoria
C10 Carta convenio o contrato de servicios de auditoria
C 11 Formulario de declaración de independencia
D Controles a nivel de la entidad
D1 Programa de controles a nivel de la entidad
D2 Programa de controles generales TI
E Aspectos específicos
E1 Programa de auditoria para asuntos específicos
E2 Programa e auditoria para temas de fraude
F Programa de auditoría de estados financieros FRAP y presentación global de EF
F1 Actividades relativas a la preparación de estados financieros
F5 Lista de revelaciones contables (Checklist)