Contenido

ESTUDIO FINANCIERO ......................................................................................................................... 2

DETALLE DE LA INVERSION INICIAL ................................................................................................. 2
RESUMEN DE LA INVERSION INICIAL............................................................................................... 4
FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ............................................................................... 5
DATOS GENERALES, REGIMEN A UTILIZAR Y FACGTORES A CONSIDERAR ..................................... 5
PROYECCION DE INGRESOSO Y COSTOS ......................................................................................... 6
ESTIMACION DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ................................................................ 8
DETALLE DE LA ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIÓN .............................................................. 9
RESUMEN ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIÓN .................................................................... 11
ESTADOS DE RESULTADOS MENSUAL .......................................................................................... 13
ESTADOS DE RESULTADOS ANUALES (PROYECTADOS) ................................................................. 14
FLUJO DE CAJA MENSUAL ............................................................................................................. 15
FLUJO DE CAJA ANUAL (PROYECTADO) ......................................................................................... 16
BALANCE GENERAL........................................................................................................................ 17
 ESTUDIO FINANCIERO

DETALLE DE LA INVERSION INICIAL

PROYECTO: BOUTIQUE SAENZ

FECHA DE ESTIMACIÒN: 1/01/2020

DETALLE MONTO A
DE LA INVERSION INICIAL INVERTIR

CAPITAL DE TRABAJO

Caja y Bancos (efectivo disponible)

1 caja y bancos Q50,000.00
2
TOTAL Q50,000.00

Financiamiento de cuenta por cobrar

1
2
TOTAL Q0.00

Inventario de mercaderia
1 Inventario de mercaderia Q350,000.00
2
TOTAL Q350,000.00

ACTIVOS FIJOS
costo
Mobiliario y Equipo cantidad unitario total
1 Estantes 10 Q3,800.00 Q38,000.00
2 Mostradores 4 Q4,500.00 Q18,000.00
3 Maniquí de cuerpo completo 4 1200 Q4,800.00
4 Maniquí de medio cuerpo 10 250 Q2,500.00
5 Maniquí de tres cuartos 10 Q300.00 Q3,000.00
6 Televisor 2 Q3,500.00 Q7,000.00
7 Equipo de audio 1 Q4,500.00 Q4,500.00
8 Q0.00
 9 Q0.00
10 Q0.00
TOTAL Q77,800.00

Equipo de Computo
1 Equipo de Computo 3 Q4,000.00 Q12,000.00
2 Q0.00
3 Q0.00
4 Q0.00
5 Q0.00
TOTAL Q12,000.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de organización
Gastos de constitución legal de la empresa
1 Gastos de constitución legal de la empresa Q5,000.00
2
TOTAL Q5,000.00

Papelería inicial y facturas

1 Papelería inicial y facturas Q3,000.00
2
TOTAL Q3,000.00

Gastos pre-operativos
1 Gastos pre-operativos Q3,000.00
TOTAL Q3,000.00

Gastos de lanzamiento publicitario inicial

1 Publicidad Q5,000.00
2
TOTAL Q5,000.00

Otros activos
1 Utiles y enseres Q5,000.00
2 Gastos Generales Q3,000.00
3
4
5
TOTAL Q8,000.00
RESUMEN DE LA INVERSION INICIAL

MONTO A TOTAL A
DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL INVERTIR INVERTIR

CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible) Q50,000
Financiamiento de cuenta por cobrar Q0
Inventario de mercaderia Q350,000
Inventario de insumos/materia prima/utiles Q0
(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar Q0 Q400,000

ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo Q77,800
Equipo de Computo Q12,000
Terrenos Q0 Q89,800

OTROS ACTIVOS
Gastos de organización
Gastos de constitución legal de la empresa Q5,000
Papelería inicial y facturas Q3,000
Gastos pre-operativos Q3,000
Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q5,000
Otros activos Q8,000 Q24,000

TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL Q513,800

FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

FINANCIAMIENTO INTERNO
Capital propio Q513,800 100%
Q0 0%
Q0 0%
Q0 0%
Reinversión de utilidades retenidas Q0 0%
Total financiamiento interno Q0 0%
100%
TOTAL DE FINANCIAMIENTO REQUERIDO Q513,800

TOTAL DE INVERSIÓN DEL PROYECTO Q513,800

DATOS GENERALES, REGIMEN A UTILIZAR Y FACGTORES A CONSIDERAR

BOUTIQUE ¿Esta
PROYECTO: SAENZ exento
de
pago
FECHA DE de
ESTIMACIÒN: 1/01/2020 ISR?
NO
CALCULO DE TREMA
(FACTORES
CONSIDERADOS) %
Indique Año de Regimen a Tasa
Inflación 5.0% Inicio utilizar Impositiva
Sobre
Tasa Activa Bancaria 12.0% 2020 Ingresos
7%
Sobre
Premio por riesgo 5.0% 1 Ingresos
7%
Sobre
2 Ingresos
7%
Tasa de rendimiento Sobre
3 Ingresos
7%
minima
aceptada por los Sobre
4 Ingresos
7%
inversionistas 22.0%
 PROYECCION DE INGRESOSO Y COSTOS

ACCESORIOS
PANTALONES CAMISAS PLAYERAS CHUMPAS CHAQUETAS Total
VTAS EN UNIDADES VARIOS
Mes 1 40 40 120 25 55 165 445
Mes 2 60 60 180 30 60 180 570
Mes 3 80 80 240 30 60 180 670
Mes 4 80 80 240 30 60 180 670
Mes 5 90 90 270 45 75 225 795
Mes 6 110 110 330 60 90 270 970
Mes 7 110 110 330 60 90 270 970
Mes 8 60 60 180 30 60 180 570
Mes 9 70 70 210 30 60 180 620
Mes 10 70 70 210 25 55 165 595
Mes 11 110 110 330 50 80 240 920
Mes 12 135 135 405 110 140 420 1345
TOTAL UNIDADES
PROYECTADAS 1er. AÑO 1015 1015 3045 525 885 2655 9140

ACCESORIOS
PANTALONES CAMISAS PLAYERAS CHUMPAS CHAQUETAS Total
VTAS EN VALORES VARIOS
Precio de venta unitario sin IVA en US$ 150.00 120.00 80.00 300.00 250.00 100.00
Tipo de cambio de referencia 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Precio de venta unitario sin IVA Qen Quetzales
150.00 Q 120.00 Q 80.00 Q 300.00 Q 250.00 Q 100.00
Mes 1 Q 6,000.00 Q 4,800.00 Q 9,600.00 Q 7,500.00 Q 13,750.00 Q 16,500.00 Q 58,150.00
Mes 2 Q 9,000.00 Q 7,200.00 Q 14,400.00 Q 9,000.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 72,600.00
Mes 3 Q 12,000.00 Q 9,600.00 Q 19,200.00 Q 9,000.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 82,800.00
Mes 4 Q 12,000.00 Q 9,600.00 Q 19,200.00 Q 9,000.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 82,800.00
Mes 5 Q 13,500.00 Q 10,800.00 Q 21,600.00 Q 13,500.00 Q 18,750.00 Q 22,500.00 Q 100,650.00
Mes 6 Q 16,500.00 Q 13,200.00 Q 26,400.00 Q 18,000.00 Q 22,500.00 Q 27,000.00 Q 123,600.00
Mes 7 Q 16,500.00 Q 13,200.00 Q 26,400.00 Q 18,000.00 Q 22,500.00 Q 27,000.00 Q 123,600.00
Mes 8 Q 9,000.00 Q 7,200.00 Q 14,400.00 Q 9,000.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 72,600.00
Mes 9 Q 10,500.00 Q 8,400.00 Q 16,800.00 Q 9,000.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 77,700.00
Mes 10 Q 10,500.00 Q 8,400.00 Q 16,800.00 Q 7,500.00 Q 13,750.00 Q 16,500.00 Q 73,450.00
Mes 11 Q 16,500.00 Q 13,200.00 Q 26,400.00 Q 15,000.00 Q 20,000.00 Q 24,000.00 Q 115,100.00
Mes 12 Q 20,250.00 Q 16,200.00 Q 32,400.00 Q 33,000.00 Q 35,000.00 Q 42,000.00 Q 178,850.00
TOTAL INGRESOS
PROYECTADOS 1er. AÑO Q 152,250.00 Q 121,800.00 Q 243,600.00 Q 157,500.00 Q 221,250.00 Q 265,500.00 Q 1,161,900.00
 ACCESORIOS
PANTALONES CAMISAS PLAYERAS CHUMPAS CHAQUETAS Total
COSTO VENTA VARIOS
Costo unitario sin IVA en US$ 70.00 50.00 25.00 120.00 110.00 30.00
Tipo de cambio de referencia 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Costo unitario sin IVA en Quetzales 70.00 50.00 25.00 120.00 110.00 30.00 -
Mes 1 2,800.00 2,000.00 3,000.00 3,000.00 6,050.00 4,950.00 21,800.00
Mes 2 4,200.00 3,000.00 4,500.00 1,500.00 3,000.00 5,400.00 21,600.00
Mes 3 5,600.00 4,000.00 6,000.00 1,500.00 3,000.00 5,400.00 25,500.00
Mes 4 5,600.00 4,000.00 6,000.00 1,500.00 3,000.00 5,400.00 25,500.00
Mes 5 6,300.00 4,500.00 6,750.00 2,250.00 3,750.00 6,750.00 30,300.00
Mes 6 7,700.00 5,500.00 8,250.00 3,000.00 4,500.00 8,100.00 37,050.00
Mes 7 7,700.00 5,500.00 8,250.00 3,000.00 4,500.00 8,100.00 37,050.00
Mes 8 4,200.00 3,000.00 4,500.00 1,500.00 3,000.00 5,400.00 21,600.00
Mes 9 4,900.00 3,500.00 5,250.00 1,500.00 3,000.00 5,400.00 23,550.00
Mes 10 4,900.00 3,500.00 5,250.00 1,250.00 2,750.00 4,950.00 22,600.00
Mes 11 7,700.00 5,500.00 8,250.00 2,500.00 4,000.00 7,200.00 35,150.00
Mes 12 9,450.00 6,750.00 10,125.00 5,500.00 7,000.00 12,600.00 51,425.00
TOTAL COSTOS PROYECTADOS
1er. AÑO 71,050.00 50,750.00 76,125.00 28,000.00 47,550.00 79,650.00 353,125.00
6,343.75
UTILIDAD BRUTA ESTIMADA
PARA PRIMER AÑO 81,200.00 71,050.00 167,475.00 129,500.00 173,700.00 185,850.00 808,775.00

Total 808,775.00

Aumento o Crecimiento/ Diferenciación

Disminucion Decrecimiento Promocion Tasa
DETERMINACIÓN DE TASA
DE CRECIMIENTO de precio del Mercado Mercadeo Estimada
Año 2 5.00% 8.00% 2.00% 15.00%
Año 3 5.00% 8.00% 2.00% 15.00%
Año 4 5.00% 8.00% 2.00% 15.00%
Año 5 5.00% 8.00% 2.00% 15.00%

tasa de
PROYECCIÓN ANUAL DE
INGRESOS Q. crecimiento
Año 1 1,161,900
Año 2 1,336,185 15.00%
Año 3 1,536,613 15.00%
Año 4 1,767,105 15.00%

Año 5 2,032,170.36 15.00%

Total proyectado 7,833,973
ESTIMACION DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

% BASE DE CUOTA CUOTA

ESTIMACION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ANUAL CALCULO ANUAL MENSUAL 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año

ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo 20% Q77,800 Q15,560 Q1,297 Q15,560 Q15,560 Q15,560 Q15,560 Q15,560
Equipo de Computo 33% Q12,000 Q4,000 Q333 Q4,000 Q4,000 Q4,000 Q0 Q0
Herramientas 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Maquinaria 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Vehiculos 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Mejoras a propiedades arrendadas 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Edificios y construcciones 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Terrenos 0% Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE DEPRECIACIONES Q19,560 Q1,630 Q19,560 Q19,560 Q19,560 Q15,560 Q15,560
NIIF O FISCAL
NIIF
OTROS ACTIVOS
Gastos de organización 20% Q24,000 Q4,800 Q400 Q4,800 Q4,800 Q4,800 Q4,800 Q4,800
Gastos de constitución de la empresa Q5,000
Gastos legales Q0
Tramites Q0
Papelería inicial y facturas Q3,000
Derechos de llave, de franquicia ,marcas o crédito mercantil (amortizable) Q0
Perdidas pre-operativas Q3,000
Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q5,000
Otros activos Q8,000
TOTAL DE AMORTIZACIÒN DE GTOS ORGANIZACIÒN Q4,800 Q400 Q4,800 Q4,800 Q4,800 Q4,800 Q4,800

TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q24,360 Q2,030 Q24,360 Q24,360 Q24,360 Q20,360 Q20,360
DETALLE DE LA ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIÓN

DETALLE DE ESTIMACIÓN DE
MENSUAL
COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS FIJOS

Sueldos y salarios base No.personas Sueldo Total

1 Gerente De Tienda 1 Q4,000.00 Q4,000.00
2 Gerente de Logistica y Distribucion 1 Q4,000.00 Q4,000.00
3 Gerente de Ventas 1 Q4,000.00 Q4,000.00
4 Vendedor 3 Q2,800.00 Q8,400.00
5 Contador 1 Q3,000.00 Q3,000.00
6 Conserje 1 Q2,800.00 Q2,800.00
TOTAL Q26,200.00
Bonificación Incentivo No.personas Monto
1 Gerente General 1 Q250.00 Q250.00
2 Gerente de Logistica y Distribucion 1 Q250.00 Q250.00
3 Gerente de Ventas 1 Q250.00 Q250.00
4 Vendedor 5 Q250.00 Q1,250.00
Contador 1 Q250.00 Q250.00
5 Conserje 1 Q250.00 Q250.00
6 TOTAL Q2,500.00

Alquileres
1 Renta del local Q5,000.00
2
TOTAL Q5,000.00

Energía electrica
1 Energía electrica Q500.00
2
TOTAL Q500.00

Télefono
1 Télefono Q300.00
2
TOTAL Q300.00

Agua
1 Agua Q100.00
2
TOTAL Q100.00

Reparación y mantenimiento de edificios

1 Reparación y mantenimiento de edificios Q100.00
2
TOTAL Q100.00

Reparación y mantenimiento de equipo

Seguridad
1 seguridad Q500.00
2
TOTAL Q500.00

Papelería y utiles
1 Papelería y utiles Q500.00
2
TOTAL Q500.00

Viaticos
1 Utiles de limpieza Q300.00
2
TOTAL Q300.00

Fletes y Gastos de distribución

1 Gastos del personal Q1,000.00
2
TOTAL Q1,000.00

Publicidad y promoción (monto o cuota fija)

1 Publicidad Q1,000.00
2
TOTAL Q1,000.00

Otros gastos
1 Gastos Generales Q500.00
2
TOTAL Q500.00
RESUMEN ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIÓN

RESUMEN
ESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN
CLASIFICACION DE COSTOS Promedio Total primer
COSTOS FIJOS Referencia Mensual Año

Sueldos y salarios base 26,200.00 314,400.00

Bonificaciones sobre ventas 761.67 9,140.00

Bonificación Incentivo 2,500.00 30,000.00

Prestaciones Irrenunciables (Ag,Ind,B14,Vac, 30%) 7,860.00 94,320.00

Cuota Patronal (12.67%) 3,319.54 39,834.48

Alquileres 5,000.00 60,000.00

Energia Electrica 500.00 6,000.00

Telefono 300.00 3,600.00

Agua 100.00 1,200.00

Rep. Y Mantenimiento de edificios 100.00 1,200.00

Seguridad 500.00 6,000.00

Papelería y Utiles 500.00 6,000.00

Depreciación de Activos Fijos 1,629.97 19,559.60

Amortización de Gastos de Organización 400.00 4,800.00

Gastos del personal 1,000.00 12,000.00

Publicidad y promoción (monto o cuota fija) 1,000.00 12,000.00

Otros Gastos 500.00 6,000.00

TOTAL DE COSTOS FIJOS 52,471.17 629,654.08

 Promedio Total primer
COSTOS VARIABLES Mensual Año

Costo de la mercadería vendida o servicios prestados 29,427.08 353,125.00

Comisiones sobre ventas - -

Comisiones sobre cobro - -

Publicidad y promoción variable (% sobre ventas) - -

Otros costos variables - -

TOTAL COSTOS VARIABLES 29,427.08 353,125.00

GRAN TOTAL DE COSTOS DE OPERACIÓN 81,898.26 982,779.08

ESTADOS DE RESULTADOS MENSUAL
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Total Primer
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Semestre

Ventas o Ingresos por Servicios 58,150.00 72,600.00 82,800.00 100,650.00 100,650.00 123,600.00 Q538,450
(-) Costos variables 21,800.00 21,600.00 25,500.00 30,300.00 30,300.00 37,050.00 Q166,550
(=) Contribución marginal Q36,350 Q51,000 Q57,300 Q70,350 Q70,350 Q86,550 Q371,900
(-) Gastos de operación Q0
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q314,827
(-) Gastos por depreciaciónes Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q9,780
(-) Gastos por Amortizaciones Q400 Q400 Q400 Q400 Q400 Q400 Q2,400
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operación Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q327,007
Utilidad antes de Impuestos (UAI) -Q18,151 -Q3,501 Q2,799 Q15,849 Q15,849 Q32,049 Q44,893
(-) ISR Q3,582 Q4,473 Q5,101 Q6,201 Q6,201 Q7,615 Q33,172
Utilidades Netas Despues de impuestos -Q21,734 -Q7,974 -Q2,302 Q9,648 Q9,648 Q24,434 Q11,721

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Total Primer Total Segundo

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año semestre

Ventas o Ingresos por Servicios 123,600.00 72,600.00 77,700.00 73,450.00 115,100.00 178,850.00 Q1,179,750 641,300.00
(-) Costos variables 37,050.00 21,600.00 23,550.00 22,600.00 35,150.00 51,425.00 Q357,925 191,375.00
(=) Contribución marginal Q86,550 Q51,000 Q54,150 Q50,850 Q79,950 Q127,425 Q821,825 449,925.00
(-) Gastos de operación Q0 -
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q629,654 314,827.04
(-) Gastos por depreciaciónes Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q1,630 Q19,560 9,779.80
(-) Gastos por Amortizaciones Q400 Q400 Q400 Q400 Q400 Q400 Q4,800 2,400.00
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 -
total de gastos de operación Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q54,501 Q654,014 327,006.84
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q32,049 -Q3,501 -Q351 -Q3,651 Q25,449 Q72,924 Q167,811 122,918.16
(-) ISR Q7,615 Q4,473 Q4,787 Q4,525 Q7,091 Q11,018 Q72,681 39,508.66
Utilidades Netas Despues de impuestos Q24,434 -Q7,974 -Q5,138 -Q8,176 Q18,358 Q61,905 Q95,130 Q83,409
ESTADOS DE RESULTADOS ANUALES (PROYECTADOS)

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO

Año 1 Porcentaje Año 2 Porcentaje Año 3 Año 4 Año 5 Porcentaje

Ventas o Ingresos por Servicios Q1,179,750 100.0% Q1,336,185 100.0% Q1,536,613 100.0% Q1,767,105 100.0% Q2,032,170 100.0%
(-) Costos variables Q357,925 30.3% Q393,718 29.5% Q433,089 28.2% Q476,398.18 27.0% Q524,038 25.8%
(=) Contribución marginal Q821,825 69.7% Q942,468 70.5% Q1,103,524 71.8% Q1,290,706 73.0% Q1,508,132 74.2%
(-) Gastos de operación 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q629,654 53.4% Q661,136.78 49.5% Q694,194 45.2% Q728,903.30 41.2% Q765,348 37.7%
(-) Gastos por depreciaciónes Q19,560 1.7% Q19,560 1.5% Q19,560 1.3% Q19,560 1.1% Q19,560 1.0%
(-) Gastos por Amortizaciones Q4,800 0.4% Q4,800 0.4% Q4,800 0.3% Q4,800 0.3% Q4,800 0.2%
(-) Intereses pagados Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0%
total de gastos de operación Q654,014 55.4% Q685,496 51.3% Q718,553 46.8% Q753,263 42.6% Q789,708 38.9%
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q167,811 14.2% Q256,971 19.2% Q384,970 25.1% Q537,444 30.4% Q718,424 35.4%
(-) ISR Q72,681 6.2% Q82,319 6.2% Q94,666 6.2% Q108,866 6.2% Q125,196 6.2%
Utilidad Despues de impuestos Q95,130 8.1% Q174,653 13.1% Q290,304 18.9% Q428,577 24.3% Q593,228 29.2%
(-) Rendimiento garantizado acc.preferentes Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0%
Utilidad neta despues de impuestos y pref. Q95,130 8.1% Q174,653 13.1% Q290,304 18.9% Q428,577 24.3% Q593,228 29.2%

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q24,360 Q24,359.60 Q24,360 Q24,359.60 Q24,360

Impuesto Sobre la Renta

Regimen Sobre Ingresos 72,681 82,319 94,666 108,866 125,196
Regimen Sobre Utilidades
 FLUJO DE CAJA MENSUAL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW)

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Saldo Inicial Q50,000 Q30,296 Q24,353 Q24,080 Q35,758 Q47,436
(+) Ingresos
Ventas al contado Q58,150 Q72,600 Q82,800 Q100,650 Q100,650 Q123,600
Cobros de ventas al crédito Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Prestamos Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Aportes adicionales de socios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE INGRESOS Q58,150 Q72,600 Q82,800 Q100,650 Q100,650 Q123,600
TOTAL DISPONIBLE Q108,150 Q102,896 Q107,153 Q124,730 Q136,408 Q171,036
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471
Costos Variables Q21,800 Q21,600 Q25,500 Q30,300 Q30,300 Q37,050
Inversión
Impuestos Q3,582 Q4,473 Q5,101 Q6,201 Q6,201 Q7,615
Amortización de prestamos bancarios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Intereses Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Otros egresos Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE EGRESOS Q77,854 Q78,544 Q83,072 Q88,972 Q88,972 Q97,136
SALDO FINAL Q30,296 Q24,353 Q24,080 Q35,758 Q47,436 Q73,901

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW)

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial Q73,901 Q100,365 Q94,421 Q91,313 Q85,167 Q105,555
(+) Ingresos
Ventas al contado Q123,600 Q72,600 Q77,700 Q73,450 Q115,100 Q178,850
Cobros de ventas al crédito Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Prestamos Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Aportes adicionales de socios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE INGRESOS Q123,600 Q72,600 Q77,700 Q73,450 Q115,100 Q178,850
TOTAL DISPONIBLE Q197,501 Q172,965 Q172,121 Q164,763 Q200,267 Q284,405
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471 Q52,471
Costos Variables Q37,050 Q21,600 Q23,550 Q22,600 Q35,150 Q51,425
Inversión Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Impuestos Q7,615 Q4,473 Q4,787 Q4,525 Q7,091 Q11,018
Amortización de prestamos bancarios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Intereses Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Otros egresos (pago rendimiento preferente) Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE EGRESOS Q97,136 Q78,544 Q80,808 Q79,596 Q94,712 Q114,915
SALDO FINAL Q100,365 Q94,421 Q91,313 Q85,167 Q105,555 Q169,490
FLUJO DE CAJA ANUAL (PROYECTADO)

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW)

Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Saldo Inicial Q 513,800.00 Q - Q 179,799.04 Q 377,577.99 Q 595,134.83 Q 834,447.36
(+) Ingresos
Ventas al contado Q - Q 882,134.15 Q 970,347.56 Q 1,067,382.32 Q 1,174,120.55 Q 1,291,532.61
Cobros de ventas al crédito Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Prestamos Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Aportes adicionales de socios Q - Q - Q - Q - Q - Q -
TOTAL DE INGRESOS Q - Q 882,134.15 Q 970,347.56 Q 1,067,382.32 Q 1,174,120.55 Q 1,291,532.61
TOTAL DISPONIBLE Q 513,800.00 Q 882,134.15 Q 1,150,146.61 Q 1,444,960.31 Q 1,769,255.39 Q 2,125,979.97
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Q - Q 629,654.08 Q 692,619.49 Q 761,881.44 Q 838,069.58 Q 921,876.54
Costos Variables Q - Q - Q - Q - Q -
Inversión Q 513,800.00 Q - Q - Q - Q - Q -
Impuestos Q - Q 72,681.03 Q 79,949.13 Q 87,944.04 Q 96,738.45 Q 106,412.29
Amortización de prestamos bancarios Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Intereses Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Otros egresos (pago rend. Preferente) Q - Q - Q - Q - Q - Q -
TOTAL DE EGRESOS Q 513,800.00 Q 702,335.11 Q 772,568.62 Q 849,825.48 Q 934,808.03 Q 1,028,288.83
SALDO FINAL Q - Q 179,799.04 Q 377,577.99 Q 595,134.83 Q 834,447.36 Q 1,097,691.14
BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
Año 0 % Año 1 %
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q 50,000 9.7% Q 179,800 29.5%
Cuenta por cobrar Q - 0.0% Q - 0.0%
Inventario de mercaderia Q 350,000 68.1% Q 297,690 48.9%
IVA por cobrar Q - 0.0% Q 42,000 0.0%
Total Activo circulante Q 400,000 77.9% Q 519,490 85.3%
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo Q 77,800 72.2% Q 77,800 12.8%
Equipo de Computo Q 12,000 0.0% Q 12,000 4.7%
Herramientas Q - 0.0% Q - 0.0%
Maquinaria Q - 0.0% Q - 0.0%
Vehiculos Q - 0.0% Q - 0.0%
Mejoras a propiedades arrendadas Q - 0.0% Q - 8.8%
Edificios y construcciones Q - 0.0% Q - 0.0%
Terrenos Q - 0.0% Q - 0.0%
(-) Depreciación Acumulada Q - 0.0% Q (19,560) -3.2%
Total Activo Fijo Q 89,800 17.5% Q 70,240 11.5%
Otros activos
Gastos de Organización Q 24,000 2.1% Q 24,000 3.9%
(-) Amortización acum. Gtos.Organizac. 0.0% Q (4,800) -0.8%
Total Otros Activos Q 24,000 4.7% Q 19,200 3.2%
TOTAL ACTIVO Q 513,800 100.0% Q 608,930 100.0%
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores 0.0% Q - 0.0%
Prestamo Bancario C.P. Q - 0.0% 0.0%
Largo Plazo
Prestamo Bancario L.P. Q - 0.0% Q - 0.0%
TOTAL PASIVO Q - 0.0% Q - 0.0%
Patrimonio
Acciones Preferentes Q - 0.0% Q - 0.0%
Capital Inicial Q 513,800 100.0% Q 513,800 84.4%
Utilidad del Ejercicio Q - 0.0% Q 95,130 15.6%
Total de patrimonio Q 513,800 100.0% Q 608,930 100.0%
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 513,800 100.0% Q 608,930 100.0%