DATOS ADICIONALES DEL BALANCE:

1 La Compañía generó una utilidad de 5.000 en la venta de un vehículo (completamente depreciado) y 30.000 en la de un terreno
2 La Compañía en el 20XX ganó por concepto de intereses $ 800 en una póliza por trece meses en el Produbanco. ( No tiene deudas con dicho banco)
3 La Compañía recibió indemnizaciones: por seguro vehicular $2.200 y por seguro de lucro cesante $ 2.977.

4 La Compañía recibió por concepto de intereses por préstamos al 35% del total de empleados que compraron el 6% de l total de acciones, un valor total de $ 2.000

5 La Compañía recibió por concepto de dividendos (por acciones mantenidas en La Favorita) el valor de $ 20.000.
6 La Compañía al 31 de diciembre sus activos mantienen la siguiente información.
SALDO AL SALDO AL
CODIGO DESCRIPCION ADICIONES BAJAS
1/1/20XX 31-12-20XX
Depreciables
1.2.1.1.03.001 Instalaciones y máquinas 38.183 20.000 58.183
1.2.1.1.03.002 Equipos de computación 38.701 1.500 6.000 34.201
1.2.1.1.03.003 Equipos de oficina 22.797 22.797
1.2.1.1.03.004 Muebles y enseres 26.927 1.000 25.927
1.2.1.1.03.005 Vehículos 1.012 28.000 29.012
1.2.1.1.03.006 Edificios 72.000 72.000
Total activo fijo 199.620 49.500 7.000 242.120
1.2.1.1.02 (-) Depreciación acumulada (62.127) (92.790) (30.663,71)
Total 137.494 149.330
No depreciables

1.2.2.1.01.001
Terreno - - 110.000

137.494 - 259.330

Adiciones y retiros

- El 19 de marzo se compró una Computadora HP en $ 1.500

- El 5 de julio se compra un Camión para reparto en $ 20.000 y una camioneta en $ 8.000 el 2 de septiembre.

- El 7 de agosto se compra una Máquina (impulsada por energia solar) por un valor de $ 20.000.

- El 31 de marzo se da de baja 4 computadoras por robo.

- El 31de marzo se da de baja 10 sillas por venta.

Política de activación

- Se activa mes completo si la compra se realiza los 15 primeros días del mes.
 - Se activa desde el siguiente mes si la compra se realiza los últimos 15 días del mes.

7 Pagó por concepto de nómina:

CONCEPTO TOTAL
Sueldos y Salarios 523.800,00
Horas Extras 13.095,00
Bono Cuatrimestral 23.809,09

Décimo Tercero 44.741,25

Décimo Cuarto 9.540,00 19000

Ropa de trabajo 4.714,20 25000
TOTAL NÓMINA CONTABLE 619.699,54
Aporte Patronal 65.232,74 44000

NÚMERO DE EMPLEADOS 28,00

8 Los gastos de viaje durante el periodo 20XX se detalla a continuación (Considere que la empresa tiene 4 años de existencia legal constituida ):
Personal Administrativo Personal Ventas TOTAL
Alimentación 4.746,08 19.227,88 23.973,95
Hospedaje 3.796,86 15.382,30 19.179,16
Misceláneos (tasas y propinas) con
comprobantes de venta de respaldo 189,84 76,91 266,75
Misceláneos (movilización) sin comprobantes
de venta de respaldo 11,39 46,15 57,54

8.744,17 34.733,23 43.477,40

Pagó por servicios de asesoría realizados en Madrid - España a Manolo Saltos (ciudadano español ) el valor de $135.000. No se realizó retención de IR y se cuenta con dos
9 informes de la firma Nexia (local y del exterior) que respaldan la pertinencia del gasto para Ecuador, la consularización en la embajada de Ecuador en España y un
certificado de residencia fiscal emitido por el fisco español.
Pagó por servicios de asesoría realizados en Madrid - España a Manuela Robles (ciudadana española ) el valor de $135.000. No se realizó retención de IR y se cuenta con
10
un certificado de residencia fiscal emitido por el fisco español.
La empresa ADF PANAMÁ domiciliada en Panamá (Paraiso fiscal) nos presta $ 630.000 otorgado el 01 de febrero del 20xx a una tasa de interés del 7% anual, por un
11 tiempo de 11 meses. La tasa de interés del Banco Central referencial para este tipo de préstamos es 7.5% . Se efectuó la retención de IR sobre la totalidad del interés, se
registró en Banco Central.
12 Pagó 5% de comisiones por exportaciones a USA y no retuvo IR. El comisionista no es relacionado tributariamente.
13 Los gastos de gestión se detalla a continuación:

TOTAL
Atención a clientes 23.073,45

Reuniones con empleados

6.152,92
 Reuniones con accionistas 384,56

29.610,93

El 31 de marzo del 20xx sufrió el robo de 4 computadoras las cuales NO estaban aseguradas. La empresa cuenta con el asiento contable que registra la baja de los
14
activos.

VALOR
DEPRECIACIÓN
VALOR CONTABLE DADO DE
ACUMULADA
BAJA
4 computadoras 6.000,00 5.520,00 480,00
TOTAL 6.000,00 5.520,00 480,00

Se vendió (transferencia ocasional) 10 sillas al Gerente General de la compañía por un valor total de $ 70,00 pero en libros se encontraban registradas por un valor
15
total de $500,00
16 La empresa generó pérdidas tributarias los dos años anteriores por: $ 24.500 y $ 7.800.
17 Las cuentas por cobrar comerciales se en cuentran conformadas de la siguiente manera:

ANTIGÜEDAD VALOR
Cuentas por cobrar (antigüedad menor a un año) 982.005,55
GASTO
Cuentas por cobrar (antigüedad más de un año)
111.874,05 9.820,06 DEDUCIBLE
LIMITE DE
Cuentas por cobrar (antigüedad más de dos años) PROVISION
87.013,15 1.411,94 ACUMULADA
GASTO
PROVISION
Cuentas por cobrar (antigüedad más de tres años) CTAS
INCOBRABE NO
62.152,25 11232 S DEDUCIBLE 124.304,50
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
(NO RELACIONADAS) 1.243.045,00
18 El saldo de la provisión de incobrables al inicio del año (1 de enero del 20xx) era de $ 18.230
19 Se detectó un pago por pago de publicidad un monto anual de $ 23.850 .
20 Se detectó un pago por $ 7.600,00 a un proveedor del cual se encontró el comprobante de venta con su respectiva retención de IR, pero el pago se realizó en efectivo
21 sin la por
Pago utilización de de
concepto unaregalías
institución del sistema
a partes financiero. suman $ 92.800
de relacionadas
22 Recursos humanos al 31 de diciembre reporta:

REMUNERACIONES Y Relación de dependencia con el mismo

NOMBRE DEL EMPLEADO AVISO DE ENTRADA BENEFICIOS empleador o de sus partes relacionadas en
SOCIALES 20XX los tres años anteriores
Rivera Andrade María del Carmen 1 de febrero 20XX 12.100,00 NO 11 MESES
Cárdenas Burbano Wilmer 5 de abril 20XX 13.320,00 NO 8 MESES 26 DIAS
Tagliani Juan Carlos 14 de agosto 20XX 4.300,00 NO 4 MESES 17 DIAS
Duque Gonzalez Manuel Eduardo 4 de mayo 20XX 2.400,00 NO 7 MESES 27 DIAS
 REMUNERACIONES Y
NOMBRE DEL EMPLEADO AVISO DE SALIDA BENEFICIOS
SOCIALES 20XX
Zapata Carvajal Segundo 1 de marzo 20XX 4.100,00

REMUNERACIONES Y %
NOMBRE DEL EMPLEADO DISCAPACITADO BENEFICIOS SOCIALES AVISO DE ENTRADA DISCAPACID
20XX AD
Granja Gallardo Wladimir 4.800 20 de febrero 2012 42% >30
Ruales Mena Jefferson Eduardo 3.300 15 de abril 2013 50%

NOMBRE DE EMPLEADO CON CONYUGE O REMUNERACIONES Y %

HIJO DISCAPACITADO DEPENDIENTE BENEFICIOS SOCIALES AVISO DE ENTRADA DISCAPACID 28*4%
(sustitutos) 20XX AD