Evaluacion Anual - 2018

SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y
RACIONALIZACION DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CURIMANA
“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD”
INFORME Nº 026 -2019-MDC-ALC-GM-SGPPYR-ZJTB
SEÑOR : CPCC JHON MARQUEZ TORRES

Gerente Municipal (e)
ASUNTO : Informe Anual de la Evaluación

Presupuestaria –
Año Fiscal – 2018
REFERENCIA : Directiva N° 006-2012-EF/50.01

Resolución Directoral N° 019-2012-EF/50.01
Art. 50 del TUO de la Ley N° 28411:
FECHA : Curimana, 22 de Abril del 2019
Grato es dirigirme a Usted, para saludarle muy

cordialmente y de acuerdo a lo indicado en la referencia; para dar
cumplimiento se le hace llegar el correspondiente Informe de la
Evaluación Anual del Presupuesto correspondiente al Año Fiscal 2018,
el mismo que consta de lo siguiente:
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURIMANA

____________________________________________
ECO. ZEIN JAVIER TUTUSIMA BALAREZO
Sub Gerente de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización
CURIMANA
INFORME DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE

AL AÑO DEL EJERCICIO FISCAL 2018
INTRODUCCION
La Sub Gerencia de Planificación y Presupuesto de la Municipalidad Distrital de
Curimana, en cumplimiento a lo establecido en la Directiva No. 006-2012-EF/50.01,
para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los
Gobiernos Locales, aprobado con la Resolución Directoral No. 019-2012-EF/50.01 del
02 de agosto del 2012; formula el presente informe de la Evaluación Presupuestaria
Anual del Ejercicio Fiscal 2018, teniendo como base la documentación proporcionada
por las diversas Unidades Orgánicas de la Institución, y el reporte logrado del Sistema
Integrado de Administración Financiera para Gobiernos Locales (SIAF_SP) al 31 de
Diciembre del 2018.
La Evaluación de Ingresos y Egresos está contenida en los formatos del proceso

presupuestario como se establece en el inciso a) del Artículo 8 de la Directiva y anexo
No 01 GL “Índice de Formatos”, componiéndose de 03 etapas, los mismos que se
desarrollan en forma secuencial.
En la determinación del avance de la ejecución presupuestaria de Ingresos durante el

ejercicio Anual del Año 2018, se relaciona la Ejecución Presupuestaria de los Ingresos
(Recursos Recaudados, Captados y Obtenidos por el Pliego) con las Estimaciones
establecidas en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), a nivel de Fuentes de
Financiamiento, Rubro y Específica de Ingresos al 31 de Diciembre del Año 2018, de
acuerdo a los indicadores.
En la determinación del Avance de la ejecución Presupuestaria de los egresos, se

relacionan la ejecución presupuestaria de los Egresos con las previsiones establecidas en
el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) a nivel de Grupo Genérico de Gasto; de
acuerdo a los indicadores que establece la Directiva.
En la determinación del cumplimiento de las Metas Presupuestarias obtenidas se

relacionan la ejecución Presupuestaria de gastos respecto al monto de gastos previstos
en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
En la Comparación del valor de la relación entre el presupuesto asignado (PIA o PIM) y

los valores físicos de las metas presupuestarias (PIA o PIM) según corresponda con el
valor de la relación del presupuesto ejecutado y los valores de las metas físicas
realizadas, como establece el artículo 11° de la Directiva.
El Presente informe es de suma importancia Institucional porque nos permite medir el

grado de eficiencia y eficacia en la ejecución de los ingresos y gastos al final del
ejercicio presupuestal, considerando parámetros y/o indicadores que nos permitirán
elevar el grado de eficiencia y eficacia en el tratamiento de los ingresos y gastos por las
áreas responsables de su ejecución.
CURIMANA
PARTE I
ESCALA DE PRIORIDADES
I. OBJETIVO GENERAL
El presente Informe de la Evaluación Presupuestaria del Año Fiscal 2018, de la
Municipalidad Distrital de Curimana, tiene como objetivo de evaluar técnicamente la
Situación Presupuestal del ejercicio del Año fiscal 2018, y medir los resultados de la
gestión presupuestaria, determinándose los siguientes fines:
a. Determinar el grado de eficacia en la ejecución presupuestaria de los ingresos y

gastos, así como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en las
actividades y proyectos para el periodo en evaluación.
b. Determinar el grado de eficiencia en el cumplimiento de las metas presupuestarias, en

relación a la ejecución presupuestaria de los gastos efectuados durante el periodo a
evaluar.
c. Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecución de

ingresos y egresos comparándolas con las estimaciones de recursos financieros y la
previsión de gastos contemplados en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), y
determinación de las causas que lo originaron.
d. Formular medidas correctivas, a fin de mejorar la gestión presupuestaria institucional

en los sucesivos procesos presupuestarios.
BASE LEGAL
- Ley No. 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Pública.
- Ley No. 28411 - Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Público
- Ley No. 30693 - Ley del Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2018, y
modificatorias
- Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, aprobada por Ley No. 27245 y
modificatorias
- Ley Orgánica de Municipalidades No. 27972 y normas complementarias.
CURIMANA
- Ley No. 27783 Ley de Bases de Descentralización, aprobada por la ley No. 27783 y
modificatorias
- Directiva No. 006-2012-EF/50.01, para La Evaluación Semestral y Anual de los
Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales para el Año Fiscal 2012,
aprobado con la Resolución Directoral No. 019-2012-EF/50.01 del 02 de agosto del
2012.
- Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas, aprobado por el D.L. Nº 183 y
sus modificatorias.
- Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Economía y Finanzas –
Resolución Viceministerial Nº 148–99-/EF/13.3 y sus modificatorias.
CURIMANA
“ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN TÉRMINOS DE

EFICACIA Y EFICIENCIA”
El objetivo de esta etapa es comparar la información de la Ejecución Presupuestaria de

los Ingresos, Egresos y Logros de las metas financieras, registradas durante el periodo a
evaluar con la información contenida en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). En el análisis de la gestión
presupuestaria se debe emplear los indicadores de Eficacia y Eficiencia. Para el periodo
en evaluación, el indicador de Eficacia determina el avance de la ejecución
presupuestaria de los ingresos y egresos en relación con el Presupuesto institucional
modificado, Utilizando el Reporte Resumen Consolidado de los ingresos por fuente de
financiamiento y rubro.
En el ejercicio 2018, se aprobó el presupuesto Institucional de Apertura - PIA

correspondiente a este Pliego por la suma de S/. 6’220,033.00, dentro los cuales se
encuentran contemplados diversos proyectos y actividades que responden a las
necesidades reales de la Jurisdicción del Distrito de Curimana; los cuales se detallan a
continuación:
El indicador de Eficiencia determina la óptima utilización de los recursos públicos

asignados a cada meta presupuestaria respecto de las previsiones de gastos contenidas
en el PIA y PIM.
A) COMPARACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

POR RUBRO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PRESUPUESTO PRESUPUESTO INDICADOR DE

INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL EJECUCION EFICACIA
RUBRO DE APERTURA MODIFICADO PRESUPUESTAL
(PIA) (PIM) 3 IEI
1 2 (PIA) IEI (PIM)
4=3/1 4=3/2
Recursos Ordinarios 58,917.00 58,917.00 58,881.12 0.99 0.99
350,000.00 1`000,000.00 852,654.62
Recursos Directamente Recaudados 2.44 0.85
Fondo de Compensación Municipal 2´605,587.00 3´477,903.00 3´064,640.15 1.18 0.88

Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y
Participaciones 3´169,529.00 8´684,037.00 5´107,349.76 1.61 0.58
Impuestos Municipales 36,000.00 36,000.00 0.00 0.000 0.00
Recursos por operaciones 0.00 1´508,643.00 1`445,693.85 0.00 0.55

SUMAS 6´220,033.00 14´765,500.00 10´529,219.50 1.69 0.71
CURIMANA
En la determinación del avance de la Ejecución Presupuestaria de los Egresos, se

relacionan los compromisos efectuados durante el periodo a evaluar, respecto del monto
de los egresos previstos en el Presupuesto Institucional Modificado al 31 de Diciembre
del 2018, aplicados a nivel de Rubro y Fuente de Financiamiento, habiéndose logrado
una eficacia del 71%.
B) COMPARACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS

CORRIENTES POR RUBRO

(PIA) (PIM) 3 IEI
1 2 (PIA) IEI (PIM)
4=3/1 4=3/2
Recursos Ordinarios 58,917.00 58,917.00 58,881.12 0.99 0.99
350,000.00 1`000,000.00 852,654.62
Fondo de Compensación Municipal 2´605,587.00 3´477,903.00 3´064,640.15 1.18 0.88

Participaciones 555,500.00 1´571,916.00 1`156,353.18 2.08 0.74

SUMAS 3´606,004.00 6´144,736.00 5´130,529.07 1.42 0.84
En la determinación del avance de la Ejecución Presupuestaria de los Gastos Corrientes

por Rubro, compromisos efectuados durante el periodo a evaluar, respecto del monto de
los egresos previstos en el Presupuesto Institucional Modificado al 31 de Diciembre del
2018, aplicados a nivel de Meta Presupuestal, habiéndose alcanzado una eficacia del
84%.
MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS MUNICIPALES

A través de esta actividad se atendió las necesidades prioritarias para el distrito en la
recolección y recojo de la basura, considerando aspectos de suma importancia para su
desarrollo; teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 1´043,940.00, de los
cuales se ejecutó la suma de s/. 73,000.00, que representan un 6.99 % en relación al
PIM.
CONTROL Y/O ERRADICACION DE PLAGAS PRIORIZADAS.

A través de esta actividad se realizaron acciones de prevención y organización de
equipos de trabajo para la atención de plagas en servicio a la población en caso sea
necesario, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 4,351.00, de los
CURIMANA

PIM.
ADMINISTRACION Y ALMACENAMIENTO DE KITS PARA LA ASISTENCIA

FRENTE A EMERGENCIAS Y DESATRES.
equipos y materiales para la atención de emergencias y desastres para su puesta en
servicio a la población en caso sea necesario, teniendo un Presupuesto Institucional
Modificado de s/. 31,032.00, de los cuales se ejecutó la suma de s/. 31,032.00, que
representan un 100.00 % en relación al PIM.
EQUIPAMIENTO DEL SERVICIO ALIMENTARIO.

equipos y materiales para la atención en comedores de programas Alimentarios, para su
puesta en servicio a la población en caso sea necesario, teniendo un Presupuesto
Institucional Modificado de s/. 20,421.00, de los cuales se ejecutó la suma de s/.
20,420.10, que representan un 100.00 % en relación al PIM.
ASISTENCIA TECNICA DE PRODUCTORES CON FINES COMERCIALES.

materiales agropecuarios para realizar las Enjertaciones correspondientes en caso sea
necesario, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 69,650.00, de los
PIM.
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
PRESUPUESTO, PLANIFICACION Y RACIONALIZACION.
A través de esta actividad se realizaron acciones netamente administrativas para el buen
funcionamiento de las áreas, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de
s/.8,226.00, de los cuales se ejecutó la suma de s/. 8,226.00, que representa un 100.00%
en relación al PIM.
CONDUCCIÓN Y ORIENTACIÓN SUPERIOR

META: NORMAR Y FISCALIZAR LA CONDUCCION MUNICIPAL
A través de la presente meta se financió las Dietas de los miembros del concejo
municipal, así como gastos inherentes a su labor de fiscalización; teniendo un
Presupuesto Institucional Modificado de s/. 7,569.00, de los cuales se ejecutó la suma
de s/. 7,568.50, que representan un 99.99 % en relación al PIM.
CURIMANA
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
META: GERENCIAR RECURSOS MATERIALES, HUMANOS Y
FINANCIEROS.
Mediante esta actividad se viene financiando los gastos operativos de la institución así
como el pago de las remuneraciones de los Empleados Nombrados, Contratados
permanentes y Contrato de Servicios Administrativos y Otros Gastos de la
Municipalidad y de esta manera poder prestar un mejor servicio a la comunidad,
teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 3´692,993.00, llegando a
ejecutarse la suma de S/. 3´136,102.19, que representa un 84.92% en relación al PIM.
ESTUDIO DE PRE INVERSION

Mediante esta actividad se actualizaron perfiles y expedientes técnicos, contrato de
personal especializado, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/.
491,606.00, llegando a ejecutarse la suma de S/. 471,660.00, que representa un 100.00%
DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL ADOLECENTE (DEMUNA)

META: DEFENSORIA DE LA MUJER DEL NIÑO Y ADOLECENTE
Mediante esta actividad se desarrollan las actividades programadas para el cuidado y la
atención a los menores en situación de abandono y riesgo familiar, teniendo un
Presupuesto Institucional Modificado de s/. 14,421.00, llegando a ejecutarse la suma de
S/. 14,421.00, que representa un 100.00% en relación al PIM.
MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA

Mediante esta meta se realizaron actividades programadas para el cuidado de la
Infraestructura pública, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/.
en relación al PIM
LIMPIEZA DE PARQUES, JARDINES Y CALLES.

Mediante esta meta se realizaron actividades programadas para el cuidado de parques,
jardines y limpieza pública, teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/.
MANTENIMIENTO VIAL LOCALES Y VECINALES

Mediante esta actividad se realizaron acciones de mantenimiento de vías y trochas
carrózales. Teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 365,557.00, de los
cuales se ejecutó la suma de s/. 362,010.70, que representan un 99.03% en relación al
PIM.
CURIMANA
PLANEAMIENTO URBANO
Mediante esta actividad se realizaron acciones de Desarrollo Urbanístico y Rural de la
Ciudad y del Distrito de Curimana. Teniendo un Presupuesto Institucional Modificado
de s/. 37,998.00, de los cuales se ejecutó la suma de s/. 37,325.50, que representan un
98.23 % en relación al PIM.
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

META: BRINDAR ASISTENCIA ALIMENTARIA.
Mediante esta actividad se financió los gastos del Programa del Vaso de Leche, para la
atención de los beneficiarios del Programa, así como diversos gastos operativos,
Teniendo un Presupuesto Institucional Modificado de s/. 59,823.00 llegándose a
ejecutar la suma de S/. 59,786.62, que representan un 99.94% en relación al PIM.
C) AVANCES DE LA EJECUCION DE GASTOS DE INVERSION POR

RUBRO.

DE APERTURA MODIFICADO PRESUPUESTAL
(PIA) (PIM) 3 IEI
1 2 (PIA) IEI (PIM)
4=3/1 4=3/2
Participaciones 2´614,029.00 7´112,121.00 3´950,996.58 1.51 0.56
RECURSOS POR OPERACIONES 0 1´508,643.00 1`445,693.85 0.00 0.96

SUMAS 2´614,029.00 8´620,764.00 5´396,690.43 2.06 0.63
Los Avances de la Ejecución Presupuestaria de Gastos de Inversión, se relacionan los

compromisos efectuados durante el periodo a evaluar, respecto del monto de los egresos
previstos en el Presupuesto Institucional Modificado al 31 de Diciembre del 2018,
aplicados a nivel de Rubro, habiéndose logrado una eficacia del 63%.
PROYECTO: ADQUISICIÓN DE MEDIDORES DE LUZ Y ADQUISICIÓN DE

ALUMBRADO DE LA VÍA PÚBLICA EN EL(LA) VIVIENDAS SIN CONTROL
DE CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA Y SIN ACCESO SERVICIO DE
ALUMBRADO PUBLICO EN LA LOCALIDAD CURIMANA, DISTRITO DE
CURIMANA, PROVINCIA PADRE ABAD, DEPARTAMENTO UCAYALI.
Este proyecto tiene un presupuesto Institucional Modificado - PIM de S/. 350,193.00,
obteniendo una ejecución de S/. 338,235.70, que representa un 96.59 % de avance con
respecto al mismo.
META: REHABILITACION DE AREAS VERDES EN LA AVENIDA

CURIMANA, DESDE EL JIRON SAN FRANCISCO HASTA EL JIRON
MOISEC ASAYAC, DISTRITO DE CURIMANA - PROVINCIA DE PADRE
ABAD - REGION UCAYALI
CURIMANA

obteniendo una ejecución de S/. 73,971.00, que representa un 100.00 % de avance con
respecto al mismo.
META: MEJORAMIENTO A NIVEL DE AFIRMADO DE LAS PRINCIPALES

CALLES DEL CASCO URBANO DE LA CIUDAD DE CURIMANA, DISTRITO
DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI
Este proyecto tiene un presupuesto Institucional Modificado - PIM de S/.

146,591.00, obteniendo una ejecución de S/. 146,536.74, que representa el
99.96% de avance con respecto al mismo. Este proyecto se encuentra en
ejecución.
META: MEJORAMIENTO DRL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD EN EL

TRAMO DE LA CARRETERA CRUCE DEL RIO TIGRE-PEDREGAL
CASERIO PEDREGAL, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD -
UCAYALI

obteniendo una ejecución de S/. 94,476.79 y 93.29% de avance con respecto al mismo.
Este proyecto se encuentra en ejecución.
META: CREACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y

ALCANTARILLADO DEL CASERIO BELLO HORIZONTE, DISTRITO DE
CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI

Este proyecto se encuentra en ejecución
META: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA

POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LA CIUDAD DE CURIMANA,
DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI

CURIMANA
META: CREACION DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y

ADECUACION DE DISPOSICION DE EXCRETAS EN EL CASERIO NUEVO
PARAISO, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI

META: CONSTRUCCION DE PAVIMENTO Y VEREDAS, DISTRITO DE

META: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN LA

INSTITUCION EDUCATIVA DEL NIVEL INICIAL N° 652 EN EL CASERIO
NUEVA ALIANZA, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI
META: CREACION DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD DESDE EL

CRUCE FLOR DEL VALLE - POLIGONAL MONTE SINAI, CASERIO FLOR
DEL VALLE,, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI

META: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD EN EL

TRAMO DE LA CARRETERA CRUCE DEL RIO TIGRE-PEDREGAL
CASERIO PEDREGAL, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD -
UCAYALI

META: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA Y

COMPLEMENTARIOS DE LA I.E.P. DIEGO RUFINO DEL CASERIO NUEVO
JERUSALEN, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI

CURIMANA

INSTITUCION EDUCATIVA DEL NIVEL INICIAL N° 653 EN EL CASERIO
PUEBLO LIBRE, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI
META: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA

POTABLE EN EL CASERIO NUEVA BELLAVISTA, DISTRITO DE
META: INSTALACION DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y

DESAGUE EN EL CASERIO NUEVO AMAZONAS, DISTRITO DE
CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI
META: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD DEL

CAMINO VECINAL DEL CASERIO FLOR DEL VALLE – 16 DE NOVIEMBRE,
DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI

ALCANTARILLADO DEL CASERIO LAS MERCEDES, DISTRITO DE

ALCANTARILLADO DEL CASERIO PUEBLO LIBRE, DISTRITO DE

ADECUACION DE DISPOSICION DE EXCRETAS EN EL CASERIO LAS
ROCAS, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI
CURIMANA


ADECUACION DE DISPOSICION DE EXCRETAS EN EL CASERIO
ZORILLOS, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI

INSTITUCION EDUCATIVA DEL NIVEL PRIMARIO EN EL CASERIO
MERIBA, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD - UCAYALI
META: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD EN LAS

CALLES DE LOS CASERIO LAS MERCEDES, NUEVA MERIBA, PUEBLO
LIBRE, MONTE SINAI Y NUEVO AMAZONAS, DISTRITO DE CURIMANA -
PADRE ABAD – UCAYALI
META: MEJORAMIENTO DE LOSA DEPORTIVA, DISTRITO DE

META: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO AL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI
META: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE AGUA POTABLE Y DESAGUE EN

LA COMUNIDAD, DISTRITO DE CURIMANA - PADRE ABAD – UCAYALI
META: RECUPERACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE, DISTRITO DE

CURIMANA
META: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE AGUA POTABLE Y

DISPOSICION DE SANITARIA DE EXCRETAS, DISTRITO DE CURIMANA -
PADRE ABAD – UCAYALI
META: CONSTRUCCION DE PUENTE CARROZABLE, DISTRITO DE

IDENTIFICACION DE PROBLEMAS PRESENTADOS
Durante la Ejecución Presupuestal del Ejercicio del año 2018, se ha experimentado

diversos problemas como:
1. En la ejecución de ingresos se denota que las estrategias utilizadas para optimizar los
niveles de recaudación están demostrando resultados positivos, los principales factores
que afectan los niveles de recaudación, radica básicamente a la falta de capacidad de
pago de un sector importante de la población.
2. Se ejecutó metas presupuestarias no previstas en el presupuesto participativo, por

requerimiento de los diversos Sectores: Caseríos, Centros Poblados y Asociaciones
agrupadas en general, así como la culminación de metas presupuestarias en ejecución
del ejercicio anterior.
3. El Presupuesto de gastos corrientes ha sido insuficiente para cubrir los gastos de

servicios básicos y de operación, debido a que la Municipalidad ha asumido gastos de
Servicios Sociales y apoyos a los diversos caseríos, centros poblados, asociaciones en
general y personas de escasos recursos.
4. Se viene reforzando el proceso de control en el flujo de documentos para la

adquisición y cancelación de bienes, formulación de documentos fuentes, efectuando un
mayor control en la ejecución de gastos corrientes y de inversión, así como la
implementación de procedimientos y directivas para un mejor control presupuestal.
5. La Implementación del Sistema de Registros mediante el uso del SIAF, ha mejorado

notablemente el control de la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos faltando
mejorar las asignaciones programáticas.
CURIMANA
“DETERMINACION DE MEDIDAS CORRECTIVAS INTERNAS Y

FORMULACION DE SUGERENCIAS A LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS.”
- La Unidad de Tesorería bajo responsabilidad debe girar cheques solo cuando reciba los
documentos debidamente registrados en el SIAF GL, con las fases de COMPROMISO
Y DEVENGADO debidamente aprobados.
- Se ha recomendado que el giro de cheques se realice con la cuenta corriente

relacionada con la fuente de financiamiento y Rubro.
- Se recomienda a la Unidad de Tesorería y/o Contabilidad que implemente de forma

continua, sea diaria o semanal, el ingreso al SIAF de los ingresos recaudados, para que
permita una mejor exposición de la información presupuestal y financiera por medio del
portal de transparencia
- Se recomienda que se implemente la certificación presupuestal directamente en el

SIAF, a fin de poder evitar diversas modificaciones presupuestales mensuales.
PARTE II
CURIMANA
EVALUACION DE INGRESOS
A) COMPARACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE

INGRESOS POR RUBRO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL AÑO
2018

(PIA) (PIM) 3 IEI
1 2 (PIA) IEI (PIM)
4=3/1 4=3/2
350,000.00 1`000,000.00 860,731.00
Fondo de Compensación Municipal 2´605,587.00 3`477,903.00 3`225,975.00 1.24 0.93

Participaciones 3´169,529.00 8`684,037.00 5`844,214.00 1.84 0.67
Recursos por operaciones 0.00 1´508,643.00 1´508,643.00 0.00 1.00

SUMAS 6´161,116.00 14´706,583.00 11´439,563.00 1.86 0.78
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Con un presupuesto Institucional

Modificado de S/. 1`000,000.00, se ha logrado una ejecución presupuestaria de S/.
860,731.00, se ha logrado una eficacia del 86.00%.
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO Presupuesto

Institucional modificado (PIM) de S/. 1’508,643.00, se ha logrado una ejecución
presupuestaria de S/. 1´508,643.00, se ha logrado una eficacia del 100.00%.
FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL Con un Presupuesto Institucional

Modificado (PIM) de S/. 3´477,903.00, se ha logrado una ejecución presupuestaria de
S/. 3´225,975.00, se ha logrado una eficacia del 93.00%.
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTAS DE ADUANAS Presupuesto

Institucional modificado (PIM) de S/. 8´684,037.00 se ha logrado una ejecución
presupuestaria de S/. 5´844,214.00, se ha logrado una eficacia del 67.00%.
CURIMANA
Conforme se aprecia el indicador de Eficacia, se ha logrado recaudar un 78% del

presupuesto estimado para el ejercicio presupuestal 2018, esto debido a las
transferencias del Gobierno Central.
SUGERENCIAS
- La Sub Gerencia Administración Municipal debe seguir con la toma de acciones

administrativas en busca de mejorar la recaudación de ingresos con la ampliación de la
base de contribuyentes y la reducción de gastos con un sistema de austeridad para lograr
en forma eficiente las metas establecidas para los siguientes ejercicios.
- Se debe de conciliar las cuentas corrientes de manera periódica para evidenciar

diferencias que distorsionen la información presupuestal y financiera.
- Es sugerencia de la Sub Gerencia de Planificación y Presupuesto, disponer la

aplicación de medidas correctivas necesarias a fin de mejorar los procedimientos
administrativos para la mejora de la gestión.
- Disponer la aprobación de las normas administrativas que se emitan para su estricto

cumplimiento.
PARTE III
EVALUACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN DE LA GESTIÓN MUNICIPAL

EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DEL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS.
El Presupuesto por Resultados (PpR) se define como una estrategia de gestión pública
que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles en favor de la
población. En ese contexto La Municipalidad Distrital de Curimana en el ejercicio fiscal
2018 ha ejecutado el Programa Presupuestal denominado “GESTION INTEGRAL DE
RESIDUOS SOLIDOS” que se enlaza con el producto Municipios promueven el recojo
de residuos sólidos de una manera eficaz y mantener limpio para garantizar la salud de
los niños y adolescentes del distrito, considerando aspectos de suma importancia para su
desarrollo; teniendo un Presupuesto Institucional Modificado – PIM de s/.459,134.00,
de los cuales se ejecutó la suma de s/. 73,000.00.
Por su parte el “MEJORA Y MANTENIMIENTO DE LA SANIDAD VEGETAL” tuvo

un Presupuesto Institucional Modificado – PIM de s/. 4,351.00, de los cuales se ejecutó
la suma de s/. 4,351.00. Siguiendo el PPR “REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y
ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRE” ” tuvo un Presupuesto
CURIMANA
Institucional Modificado – PIM de s/. 31,302.00, de los cuales se ejecutó la suma de s/.
31,032.00.
Dentro de las acciones centrales se ha tenido en total un Presupuesto Institucional

Modificado – PIM de s/. 3´721,500.00 de los cuales se ha ejecutado la suma de 3
´151,896.59 el cual representa un 84.69% con relación al PIM. Las Acciones centrales
comprenden las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales
y financieros de la entidad.
Dentro de las Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Productos, las cuales

comprenden a las actividades y proyectos para la atención de una finalidad específica de
la entidad y que no tienen relación con el proceso de generación de productos de un
Programa Presupuestal; dentro de los cuales se ha tenido un Presupuesto Institucional
Modificado – PIM de s/. 1´961,951.00.00, de los cuales se ha ejecutado la suma de s/.
1`877,914.03, el cual representa un 95.72% en relación al PIM.
PARTE IV
EVALUACIÓN DE LA INCIDENCIA EN POLITICAS DE EQUIDAD DE
GÉNERO EN LA GESTIÓN MUNICIPAL
En el Presente año, se introduce en la etapa de la Evaluación Presupuestal, nuevos

instrumentos de análisis sobre la incidencia en políticas de equidad de género, siendo
las siguientes las establecidas por la entidad:
1) Acceso igualitario a la educación, mostrándose un progreso hacia una igualdad

entre niños y niñas.
2) Reducir las tasas de analfabetismo, especialmente de las mujeres, cuya

desigualdad se agrava en las zonas rurales, Las diferencias son mucho más
visibles entre personas de mayor edad, lo cual señala la existencia de patrones
ancestrales de exclusión de la mujer respecto a las oportunidades de superación
previstas en la educación.
3) Hacer efectiva la creciente participación de la mujer en el ejercicio integral de su

ciudadanía, siendo necesario para ello, la tenencia de documentos de identidad,
si bien el derecho a voto no garantizó la presencia equitativa de mujeres y
hombres en los espacios de toma de decisiones.
4) Implementación de programas de apoyo contra la violencia hacia la mujer,

siendo esta la más extrema de las inequidades de género, pues se considera un
problema de salud pública.
CURIMANA
5) Acceso hacia un empleo igualitario tanto en condiciones como en el nivel

remunerativo.
6) Igualdad de derechos de los diferentes Caseríos y Comunidades de nuestra

jurisdicción. En la participación del proceso del Presupuesto Participativo.
PARTE IV
EVALUACIÓN DE OTROS INDICADORES DE GESTION
En conclusiones podemos decir con respecto a la presente evaluación, que la

institución debe mejorar la captación de sus ingresos propios, tanto en el rubro Otros
Impuestos Municipales como en el rubro Recursos Directamente recaudados, para lo
cual se necesita elaborar los padrones de contribuyentes, titular los terrenos urbanos y
rurales, difundir las obligaciones tributarias entre la población, y sensibilizar la
conciencia tributaria tanto entre los trabajadores municipales y en la población; en
cuanto a la limpieza publica, por la zona rural se esta fortaleciendo el recojo de basuras,
y en cuanto al servicio de Serenazgo, este servicio se viene fortaleciendo, así mismo la
coyuntura política por acciones legales no favorecen al desarrollo del distrito.

Evaluacion Anual - 2018

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SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y

“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD”

INFORME Nº 026 -2019-MDC-ALC-GM-SGPPYR-ZJTB

SEÑOR : CPCC JHON MARQUEZ TORRES

ASUNTO : Informe Anual de la Evaluación

REFERENCIA : Directiva N° 006-2012-EF/50.01

FECHA : Curimana, 22 de Abril del 2019

Grato es dirigirme a Usted, para saludarle muy

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURIMANA

INFORME DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE

La Evaluación de Ingresos y Egresos está contenida en los formatos del proceso

En la determinación del avance de la ejecución presupuestaria de Ingresos durante el

En la determinación del Avance de la ejecución Presupuestaria de los egresos, se

En la determinación del cumplimiento de las Metas Presupuestarias obtenidas se

En la Comparación del valor de la relación entre el presupuesto asignado (PIA o PIM) y

El Presente informe es de suma importancia Institucional porque nos permite medir el

a. Determinar el grado de eficacia en la ejecución presupuestaria de los ingresos y

b. Determinar el grado de eficiencia en el cumplimiento de las metas presupuestarias, en

c. Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecución de

d. Formular medidas correctivas, a fin de mejorar la gestión presupuestaria institucional

“ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN TÉRMINOS DE

El objetivo de esta etapa es comparar la información de la Ejecución Presupuestaria de

En el ejercicio 2018, se aprobó el presupuesto Institucional de Apertura - PIA

El indicador de Eficiencia determina la óptima utilización de los recursos públicos

A) COMPARACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

PRESUPUESTO PRESUPUESTO INDICADOR DE

Fondo de Compensación Municipal 2´605,587.00 3´477,903.00 3´064,640.15 1.18 0.88

Impuestos Municipales 36,000.00 36,000.00 0.00 0.000 0.00

Recursos por operaciones 0.00 1´508,643.00 1`445,693.85 0.00 0.55

En la determinación del avance de la Ejecución Presupuestaria de los Egresos, se

B) COMPARACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS

PRESUPUESTO PRESUPUESTO INDICADOR DE

Fondo de Compensación Municipal 2´605,587.00 3´477,903.00 3´064,640.15 1.18 0.88

Impuestos Municipales 36,000.00 36,000.00 0.00 0.00 0.00

En la determinación del avance de la Ejecución Presupuestaria de los Gastos Corrientes

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS MUNICIPALES

CONTROL Y/O ERRADICACION DE PLAGAS PRIORIZADAS.

cuales se ejecutó la suma de s/. 4,351.00, que representan un 100.00 % en relación al

ADMINISTRACION Y ALMACENAMIENTO DE KITS PARA LA ASISTENCIA

EQUIPAMIENTO DEL SERVICIO ALIMENTARIO.

ASISTENCIA TECNICA DE PRODUCTORES CON FINES COMERCIALES.

CONDUCCIÓN Y ORIENTACIÓN SUPERIOR

ESTUDIO DE PRE INVERSION

DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL ADOLECENTE (DEMUNA)

MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA

LIMPIEZA DE PARQUES, JARDINES Y CALLES.

MANTENIMIENTO VIAL LOCALES Y VECINALES

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

C) AVANCES DE LA EJECUCION DE GASTOS DE INVERSION POR

PRESUPUESTO PRESUPUESTO INDICADOR DE

RECURSOS POR OPERACIONES 0 1´508,643.00 1`445,693.85 0.00 0.96

Los Avances de la Ejecución Presupuestaria de Gastos de Inversión, se relacionan los

PROYECTO: ADQUISICIÓN DE MEDIDORES DE LUZ Y ADQUISICIÓN DE

META: REHABILITACION DE AREAS VERDES EN LA AVENIDA

Este proyecto tiene un presupuesto Institucional Modificado - PIM de S/. 73,971.00,

META: MEJORAMIENTO A NIVEL DE AFIRMADO DE LAS PRINCIPALES

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META: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA

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