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Índice
Contenido Página
6 El cheque: ......................................................................................................................... 20
ii
6.7 Modalidades del Cheque: .......................................................................................... 22
8.3 Elementos personales de los certificados de depósito y del bono de prenda. .......... 30
iii
10.2 Requisitos de la tarjeta de crédito ......................................................................... 37
13 Bibliografía ...................................................................................................................... 40
13.1 Bibliografía............................................................................................................. 40
13.2 E-grafía................................................................................................................... 40
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6 El cheque:
Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta pueda retirar una cantidad de
dinero de los fondos que aquélla tiene en el banco
El cheque sólo puede ser librado contra un Banco, en formularios impresos suministrados o
aprobados por el mismo.3
Tiempo: Los cheques deben presentarse para su pago dentro de quince días calendario de su
creación; o bien dentro de los seis meses que sigan a su fecha si el mismo no ha sido revocado y si
el librado tiene fondos suficientes del librador para pagarlo;
3Cheque
Recuperado de: Decreto 2-70 Código de Comercio de Guatemala. Título capítulo VII del cheque. Sección primera
De la creación y de la forma del cheque. Artículo 494. El Cheque.
Fecha: 2019/04/10
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Modo: Si el cheque es a la orden, el tenedor debe legitimarse con una serie ininterrumpida de
endosos, y el librado verificar la identificación del último endosatario que lo presente, lo cual no
es necesario si el cheque es al portador, la legitimación existe por la simple posesión;
Lugar: Por regla general la presentación del cheque para su pago se hace frente al librado (banco)
6.5 Responsabilidad:
Emitir un cheque lleva consigo las siguientes responsabilidades:
1. Civil
2. Penal
Civil: El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado resarcirá al tenedor de los daños
y perjuicios que con ello ocasione. (Art. 515 del Código de Comercio);
Es un requisito esencial también que el librador del cheque está obligado a contar con los fondos
disponibles en el banco librado y haber recibido de éste la autorización expresa o tácita para
disponer de esos fondos por medio de cheques. Y aun si esta disponibilidad no se cumple, el cheque
seguiría teniendo la misma validez. Si un tenedor quisiera evitar la circulación y transferencia de
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este título, puede agregar a él la cláusula “no negociable” por lo tanto no es endosable, y solo se
puede cobrar mediante una institución bancaria. (Art. 498 código de comercio).
1. Cheque cruzado
2. Cheque para abono a cuenta
3. Cheque certificado
4. Cheque con provisión garantizada
5. Cheque de caja o de gerencia
6. Cheque con talón
7. Cheque de viajero
8. Cheque causal
Cheque cruzado:
Es aquel que mediante un trazo de dos (2) líneas paralelas en su anverso sólo podrá ser cobrado
por un banco. Existen dos (2) clases de cheques cruzados: a) Cheque Cruzado General: en donde
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sólo aparecen dos líneas paralelas pudiendo ser pagado por cualquier banco; y, el Cruzamiento
Especial, cuando entre las mencionadas líneas paralelas en el anverso del cheque aparece o se
consigna el nombre de un banco determinado, en el cual sólo en él puede ser cobrado. Fundamento
legal artículos 517-519 del decreto 2-70 Código de Comercio de Guatemala
Cheque para abono en cuenta: Este cheque se caracteriza porque sólo puede ser cobrado
mediante abono en su importe en una cuenta bancaria del titular del cheque, y este se logra a través
de la inserción de la cláusula "para abono en cuenta", cuya cláusula se limita la negociabilidad; de
esto se desprende que, aunque nuestro Código de Comercio no lo dice, dichos cheques sólo podrán
ser a la orden. Entonces el objeto de este cheque es la prohibición que el cheque sea pagado en
efectivo, prohibición establecida por el librador o tenedor del documento.
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Cheque certificado: Es aquel que lleva constancia firmada por el bando librado de que hay fondos
disponibles y obligación de pago durante el período de presentación. Este cheque no es negociable.
Cheque con provisión garantizada: Es un cheque a la orden en cuyo formulario el Banco librado
hace constar la fecha de entrega y de vencimiento de la garantía, así como cuantía por la cual cada
cheque pude ser librado; esto es, la cantidad máxima por la que pude ser librado. Se le llama
también cheque limitado;
Cheque de caja o de gerencia: En sentido general, el cheque no puede ser emitido a cargo del
mismo librador; pero en el cheque de caja, los elementos personales sufren cierta fusión
apareciendo así lo que se puede llamar librado - librador, es decir que una persona libra un cheque
a cargo de sí misma; un banco contra sí mismo. El cheque de cada o de gerencia no son negociables
ni podrán extenderse al portador;
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Cheque con talon: Son los que llevan adherido un talón separable que deberá ser firmado por el
titular al recibir el cheque y que servirá de comprobante del pago hecho
Cheques de viajero: Con estos se da una situación similar que con los cheques de caja o de
gerencia, pues se cambian los elementos personales del cheque; pues estos serán expedidos por le
librador a su propio cargo, y serán pagaderos por su establecimiento principal o por las sucursales
o los corresponsales que tengan en el país del librador o en el extranjero. Tienen la particularidad
que para su circulación y cobro necesitan de tres firmas, siendo una de ellas la del banco creador y
dos del tomador o beneficiario; la primera la estampa el tomador frente al librador o bien en una
de sus sucursales, corresponsalías o agencias; y la segunda, cuando el cheque va a ser cobrado;
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Cheque causal: Es el cheque que en su texto se indica el motivo por el cual se crea y al tener el
endoso del beneficiario, sirve de comprobante del pago hecho.
7 Factura cambiaria:
Es el título de crédito que en la compraventa de mercaderías el vendedor podrá librar y entregar o
remitir al comprador y que incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de
la compraventa.
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7.1 Definición Doctrinaria y Legal:
Es un título de crédito que incorpora la obligación de pagar una suma cierta de dinero, dentro de
un plazo determinado a la vez que describe las mercaderías que se han vendido, como objeto del
contrato que le da nacimiento al título. Utilizado en la compraventa de mercaderías cuyo pago del
precio es inmediato y cuando en la adquisición de las mercaderías no se originó la emisión de otro
título de crédito.
Librado: Comprador
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No. de la orden del
título
7.5 El Protesto:
La factura cambiaria puede ser protestada por falta de aceptación o por falta de pago. En el caso de
no aceptarse, el protesto debe levantarse dentro de los dos días hábiles siguientes a los plazos
fijados para la devolución de la factura. Cuando el acta se autoriza en el documento, no se puede
protocolizar.
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7.6 Funcionamiento:
El comprobante de factura cambiaria debe ser conservado por el comerciante durante cinco años
de conformidad con lo que prescribe la ley.
A continuación, detallo:
Los Bonos de Prenda representan el contrato de mutuo celebrado entre el dueño de las mercancías
o productos y el prestamista, con la consiguiente garantía de los artículos depositados. Dichos
bonos confieren, por sí mismos, los derechos y privilegios de un crédito prendario, en los términos
de la presente ley. 4
4 Bono de Prenda: Bono de Prenda. Ley general de almacenes de depósito decreto 17-46 Artículo 8
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1. Librador solo puede ser un Almacén General de Depósito y como la obligación se refiere
a la entrega de la mercadería al terminar el plazo, el obligado en lo esencial es el mismo
almacén.
2. El tenedor del título es el depositante, cuyo nombre debe aparecer en el contexto del título,
lo cual indica que son nominativos.
El bono de prenda no podrá exceder de un año, a menos que sea prorrogado. Su finalidad es cobrar
la cantidad mutuada, extrajudicial o judicialmente.
8.5 Plazo
Los Certificados de Depósito pueden emitirse hasta por un año de plazo y el vencimiento de los
Bonos de Prenda no debe exceder de la fecha de expiración de aquellos. Ambos títulos son
prorrogables, por acuerdo entre las partes.
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el remate o, en su caso, la venta, pagados los almacenes y el tenedor del Bono de Prenda, el
sobrante, si lo hubiere, debe ponerse a disposición de los demás acreedores.
9 La bolsa de valores:
La bolsa de valores es un mercado en donde se ponen en contacto demandantes y oferentes de
capital, los que realizan transacciones a través de intermediarios autorizados. Muchas veces se
conoce simplemente como “la bolsa”.
Las bolsas de valores permiten la negociación e intercambio entre las empresas que buscan
financiamiento, y los ahorradores (personas u organizaciones), que buscan obtener una rentabilidad
sobre sus recursos. En las bolsas normalmente se negocia tanto renta variable como renta fija.
Aunque se suele utilizar para referirse a la renta variable, ya que es lo más operado por inversores
individuales.
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Las bolsas de valores pueden ser lugares físicos o virtuales que son administrados por
organizaciones privadas previa autorización de la entidad gubernamental o regulatoria
correspondiente
La primera bolsa de valores moderna surgió en el año 1460 en Amberes, Bélgica. Posteriormente
en 1570, se creó la bolsa de Londres, en 1595 la de Lyon, Francia y en 1792 la de Nueva York.
Elementos Personales:
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1. Corredores de Bolsa.
2. Agentes de Bolsa.
Los dos son personas naturales o jurídicas que intervienen en las distintas operaciones de Bolsa,
concertando las operaciones, celebrando los contratos bursátiles y que, para adquirir la calidad de
tales, tiene que cumplir con determinados requisitos que establece la Ley y los reglamentos de
Bolsa.
Elementos reales
Los títulos valores. Lo constituyen todos los títulos valores que son negociados a través del
mercado bursátil.
Elementos materiales
Lo constituyen las instalaciones, sistemas y equipos: No son más que los medios técnicos y físicos
que se utilizan para la perfecta realización de las operaciones bursátiles.
Elementos formales
9.5 Características:
Entre las características que tiene la Bolsa podemos mencionar:
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3. La Bolsa es una Institución que provee de todos los medios físicos necesarios para que a
través de los agentes de Bolsa, puedan ponerse en contacto, compradores y vendedores de
valores.
4. La Bolsa de Valores por sí misma, no compra, ni vende valores, no pudiendo tampoco, fijar
los precios ni cotizaciones de éstos.
9.6 Funcionamiento:
La bolsa de valores funciona de la siguiente manera.
Para invertir en bolsa, los inversionistas deben necesariamente avocarse con cualquiera de los
Agentes de Bolsa miembros de Bolsa de Valores Nacional,S.A., quienes están encargadas de
asesorarlos en cuanto a las diferentes opciones de inversión. Una vez el cliente de un encargo
específico a su Agente de Bolsa, ésta queda obligada a realizar la operación encargada, sujetándose
específicamente a los términos de la instrucción.
La relación entre el inversionista y su Agente de Bolsa, queda enmarcada en la figura que el Código
de Comercio denomina comisión mercantil. De acuerdo con este concepto, es comisionista "quien
por cuenta ajena realiza actividades mercantiles". De acuerdo con la Ley del Mercado de Valores
y Mercancías, los Agentes de Bolsa:
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4. Se recomienda a los inversionistas mantenerse constantemente informados sobre las
actividades que el Agente de Bolsa realiza por cuenta suya, así como dar seguimiento a las
ya realizadas.
La relación entre el Agente de Bolsa y la Bolsa de Valores: Todas los Agentes de Bolsa deben ser
titulares de una acción de la Bolsa de Comercio a la cual pertenecen, así como de una membresía
que les permite realizar operaciones en el seno o sistema electrónico de la bolsa respectiva, es decir,
utilizan la infraestructura proporcionada por la Bolsa para realizar las operaciones bursátiles que
les han sido encomendadas por sus clientes.
En el caso de Bolsa de Valores Nacional, todas las instituciones aspirantes a Miembro deben pasar
por un proceso de admisión que ha sido planeado de la forma más segura posible, y cuya función
principal es procurar hacerse de la mayor cantidad de información, tanto de la sociedad en sí, como
de las personas que la conforman.
Los Agentes de Bolsa, además de cumplir con las disposiciones legales respectivas, están obligadas
contractualmente a ajustar sus actuaciones a la normativa de la Bolsa, debiendo incluso constituir
una garantía que cubra el eventual incumplimiento o cumplimiento defectuoso de sus actuaciones.
10 Tarjetas de crédito:
Es un instrumento material de identificación, que puede ser una tarjeta de plástico con una banda
magnética, un microchip y un número en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que
autoriza a la persona a cuyo favor es emitida a utilizarla como medio de pago en los negocios
adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta. Es otra modalidad de
financiación; por lo tanto, el usuario debe asumir la obligación de devolver el importe dispuesto y
de pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos.
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10.1 Definición y Naturaleza Jurídica:
Son tarjetas que una sociedad expide a favor de personas determinadas y no serán negociables.
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10.5 Forma Contractual:
Los elementos personales son:
Entre quienes se crea una obligación a partir de un contrato de apertura de crédito celebrado entre
el banco y la tarjeta habiente y del banco con los proveedores; la compraventa de pago que firma
el tarjetahabiente frente a los proveedores.
Tarjeta habiente: solicitar por escrito la tarjeta y formar con el Banco emisor un contrato de crédito.
La obligación de hacer efectivo el pago mínimo indicado en su estado de cuenta, dentro del plazo
establecido en el. Respetar los límites fijados para disponer de los fondos.
Proveedores: requerir la firma de la tarjeta habiente y compromisos de pago por cantidad iguales
al consumo. Verificar si la tarjeta tiene disponibilidad a la hora de hacer el negocio.
Emisor
Fecha de vencimiento
Tarjetahabiente
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13 Bibliografía
13.1 Bibliografía
1. VASQUEZ MARTINEZ, Edmundo (2009). “Instituciones del Derecho Mercantil”
segunda edición, Ius Ediciones.
2. VILLEGAS LARA, René Arturo, (2007) “Derecho Mercantil Guatemalteco, Tomo II”,
Editorial Universitaria, Guatemala, Sexta Edición
3. PAZ ALVAREZ, Roberto, (1998) “Teoría Elemental del Derecho Mercantil
Guatemalteco”, Imprenta Aries, Guatemala
4. GONZÁLEZ CAUHAPÉ-CAZAUX, Eduardo (2003). “Apuntes de Derecho Penal
Guatemalteco, teoría del Delito”. Fundación Myrna Mack. 2ª Edición.
13.2 E-grafía
Bolsa de Valores: Bolsa de Valores: ROLDAN, Paula Nicole. Economipedia. Recuperado de:
https://economipedia.com/definiciones/bolsa-de-valores.html
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