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INSTITUTO SUPERIOR NEUMANN

CONTABILIDAD

J.CH. COMERCIAL S.A.


INFORMACIÓN EMPRESARIAL
INTEGRANTES:
PACO ROQUE LETICIA PAOLA

AMPUERO CONDORI RENZO JOEL

MURRIEL VILCA BRIANA SOFIA

COPA MEDINA ROY ERICK

ESPINOZA RAMIREZ CYNTHIA KAROLINA

NOLASCO MAMANI MATILDE MARILU

CURSO:
AUDITORIA I

PROFESOR:
C.P.C. RONALD HUACCA I.

CICLO:
5 “A”

TACNA – PERÚ
2019
ÍNDICE
1. PRESENTACIÓN............................................................................................................................ 3
2. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 4
3. INFORMACIÓN EMPRESARIAL ..................................................................................................... 5
3.1. CONSTITUCIÓN, ANTECEDENTES HISTÓRICOS ......................................................................... 5
3.2. DOMICILIO SOCIETARIO ........................................................................................................... 5
3.3. DOMICILIO FISCAL .................................................................................................................... 5
3.4. DOMICILIO DE SUCURSALES Y OTRAS ...................................................................................... 5
3.5. GIRO DEL NEGOCIO .................................................................................................................. 5
3.6. SERVICIOS Y BIENES OFRECIDOS .............................................................................................. 6
3.7. MISIÓN ..................................................................................................................................... 6
3.8. VISIÓN ...................................................................................................................................... 6
3.9. VALORES CORPORATIVOS ........................................................................................................ 6
4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL................................................................................................. 7
5. LEGISLACIÓN APLICABLE A LA ENTIDAD...................................................................................... 7
5.1. LEGISLACIÓN SOCIETARIA .................................................................................................... 7
5.2. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA .................................................................................................... 7
5.3. LEGISLACIÓN LABORAL......................................................................................................... 8
5.4. LEGISLACIÓN SECTORIAL ...................................................................................................... 8
6. TRIBUTOS Y/O EXONERACIONES TRIBUTARIAS APLICABLES A LA COMPAÑÍA ........................... 8
7. RELACIÓN DE PRINCIPALES CLIENTES ......................................................................................... 9
8. RELACIÓN DE PRINCIPALES PROVEEDORES ................................................................................ 9
9. RELACIÓN DE PRINCIPALES FINANCIAMIENTOS (PRÉSTAMOS BANCARIOS) .............................. 9
10. RELACIÓN DE PRINCIPALES ASESORES INTERNOS Y EXTERNOS ............................................. 9
11. RELACIÓN DE AUDITORES INTERNOS .................................................................................... 10
12. RELACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS ................................................................................... 10
13. RELACIÓN DE FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD ..................................................................... 10
14. Sistemas operativos de la entidad (programas informáticos) .............................................. 11
1. PRESENTACIÓN

El presente trabajo desarrollado presenta información empresarial aplicada a los estados


financieros del año 2018 de la empresa J.CH. COMERCIAL S.A., la misma que se dedica a la
comercialización y distribución de neumáticos según su variado stock cubre todos los
segmentos del mercado, la empresa cuenta en almacén para venta con llantas para autos,
camionetas, camiones.

En la investigación se hizo una recopilación de datos acerca de la empresa con respecto al


desarrollo de la información empresarial; en cuanto al estudio de la empresa se utilizó la
información encontrada del sector de Tacna, para luego ser llevadas a su presentación, así
como sus respectivas interpretaciones; desde luego, la información contable planteadas
fueron contrastadas para luego arribar a las notas contables, declaraciones tributarias y
políticas contables.

Palabras Claves:

1) Estados Financieros
2) Información Empresarial
3) Información contable
4) Notas Contables
5) Declaraciones Tributarias
6) Políticas Contables
2. INTRODUCCIÓN

Las empresas comerciales necesitan información razonable para la planeación de sus


actividades futuras, para tomar decisiones que tendrán incidencia en el corto, mediano y
largo plazo; y, para el control efectivo de los recursos. Dicha información razonable será
facilitada cuando las empresas practiquen auditorías financieras, por que dichas auditorías
tienen como objetivo es facilitar la información financiera, económica y patrimonial
concordante con el Reglamento de Información Financiera y el Manual de Preparación de
Información Financiera, la misma que puede ser utilizada por los agentes auditores sin
inducirlos a tornar decisiones equivocadas.

La gestión de esta empresa moderna necesita optimizarse para estar en un contexto de


mejora continua y competitividad; por tanto, necesita herramientas como la auditoría
financiera para evaluar aspectos legales, financieros, tributarios, contables, laborales y de
otro tipo.

De allí la gran importancia que tiene la aplicación de la auditoría financiera, por un lado,
pero especialmente, la utilización de la información financiera.

Para llegar a solucionar la problemática y alcanzar las pautas de la solución al problema se


entrega esta información de la empresa J.CH. COMERCIAL S.A. desarrollado en doce
capítulos.

El capítulo I está relacionado a los Antecedentes de la empresa

El capítulo II está relacionado a los Estructura organizacional

El capítulo III está relacionado a los Legislación aplicable a la entidad

El capítulo IV indica los Tributos y/o exoneraciones tributarias aplicables a la compañía

El capítulo V abordara la Relación de principales clientes

El capítulo VI indica la Relación de principales proveedores

El capítulo VII indica la Relación de principales financiamientos (préstamos bancarios)

El capítulo VIII indica la Relación de principales asesores externos (últimos 3 años)

El capítulo IX indica la Relación de auditores internos (últimos 3 años)

El capítulo XI indica la Relación de auditores externos (últimos 3 años)

El capítulo XII está relacionado a los Relación de funcionarios de la entidad (considerar el


periodo de gobierno)
3. INFORMACIÓN EMPRESARIAL
3.1. CONSTITUCIÓN, ANTECEDENTES HISTÓRICOS
J.CH. COMERCIAL S.A., con N° RUC: 20318171701 inició sus actividades en 2015 por lo
cual ya cuenta con más de 4 años de presencia y trayectoria en el mercado.

Desde el comienzo de nuestras actividades, nos especializamos en comercialización y


distribución de neumáticos. Asimismo, participamos en todos los sectores del mercado
de Tacna: Transportes, Minería, Contratistas Mineros, Construcción, Industrias, entre
otras.

Asimismo, con el transcurso de los años hemos incorporado nuevas líneas de productos
con el objetivo de proveer a nuestros clientes una solución integral a sus necesidades.
Contamos con un excelente grupo humano el cual se capacita en forma permanente a
fin de estar actualizado en los cambios e innovaciones tecnológicas que se presentan
en nuestro ámbito. Es importante señalar, además, que nuestros servicios están
fortalecidos por contar con un stock permanente de los principales productos de
nuestra comercialización y desde la fecha ha logrado crecer hasta la altura de generar
una gran demanda en la ciudad de Tacna

3.2. DOMICILIO SOCIETARIO


Av. Industrial N° 260
Tacna – Tacna

3.3. DOMICILIO FISCAL


Av. Industrial N° 260
Tacna – Tacna

3.4. DOMICILIO DE SUCURSALES Y OTRAS

 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., no cuenta con sucursales


3.5. GIRO DEL NEGOCIO
La empresa J.CH. COMERCIAL S.A. en la ciudad de Tacna, tiene como actividad
principal la adquisición, comercialización y distribución de neumáticos según los
segmentos del mercado.

3.6. SERVICIOS Y BIENES OFRECIDOS


J.CH. COMERCIAL S.A. es una empresa líder en comercialización de neumáticos para
el mercado automotriz de Tacna, la amplia experiencia ha permitido conocer
directamente las necesidades de los usuarios, el variado stock cubre todos los
segmentos, la empresa cuenta con neumáticos para auto, camioneta, camión. Bus,
industrial, agrícola y otros. Además, cubre los sectores de: transporte, minería,
construcción, industria, agroindustria, etc.
La empresa es representante exclusiva de llantas de las marcas: DUNLOP, TRIANGLE,
LINGLONG, DOUBLE COIN, FALKEN, WEST LAKE.

3.7. MISIÓN
Ser la solución logística de llantas y servicios en todos los rubros de la economía,
brindando la más alta calidad, para lograr reducir los costos operativos de nuestros
clientes y logren mayor rentabilidad.

3.8. VISIÓN
Estar en constante crecimiento, conformado por un valioso grupo humano, que busca
el desarrollo personal y que se preocupa por brindar de alta calidad.

3.9. VALORES CORPORATIVOS


 Eficientes en la distribución logística.
 Fomentando el desarrollo empresarial nacional.
 Integrando y brindando productos de calidad a nivel nacional.
 Capaces de crear un desarrollo sostenible empresarial
 Atendiendo con eficacia al cliente y orientándolo para la mejor elección en
productos.
 Colaborando con la sociedad en diversas actividades sociales y culturales.
 Estableciendo políticas de respeto a nuestros clientes.
 Servir a nuestro país fomentando el crecimiento económico.

4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE GENERAL

DPTO DPTO DE DPTO DE SERVICIOS


ADMINISTRATIVO OPERACIONES DTO DE MERCADEO GENERALES

FINANZAS ALMACÉN VENTAS LIMPIEZA

CONTABILIDAD REEMPAQUE COMPRAS


SEGURIDAD

DESPACHO

Fuente: J.CH. COMERCIAL S.A.

5. LEGISLACIÓN APLICABLE A LA ENTIDAD


La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., cuenta con estas leyes y normas que tienen por
objetivo regularizar la actividad laboral, societaria, tributaria y sectorial de la empresa
5.1. LEGISLACIÓN SOCIETARIA
 Ley General de Sociedades Ley N° 26887
5.2. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
 Decreto Supremo N° 054-99-EF TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
 Decreto supremo N° 055-99-EF TUO la Ley del Impuesto General a las Ventas
Impuesto Selectivo al Consumo
 Ley N° 3835- 2018-CR la Ley que regula el pago oportuno de facturas
comerciales giradas por micro, pequeñas y medianas empresas
5.3. LEGISLACIÓN LABORAL
 Ley General de Salud N° 26842
 Ley N° 26790 Ley de la Modernización de la Seguridad Social en Salud.
 D. Leg. 728 - Ley de Productividad y Competitividad Laboral
 D.S. N° 007-2002-TR: TUO de la ley de jornada de trabajo, horario y trabajo
en sobretiempo.
 Ley N° 29783 - Ley de Seguridad y Salud en el trabajo.
 Ley N°29973 - Ley General de la Persona con Discapacidad.
 Ley N° 27942 - Ley de prevención y sanción del hostigamiento sexual

5.4. LEGISLACIÓN SECTORIAL


 Nº 29289, Ley de Presupuesto del Sector Público para él Año Fiscal 2009; en
la Ley Zona comercial: Parte de la ciudad calificada por. Autoridad municipal.

6. TRIBUTOS Y/O EXONERACIONES TRIBUTARIAS APLICABLES A LA


COMPAÑÍA

Los tributos aplicables a la empresa al ejercicio 2018, hasta la fecha son:


 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS: Para nuestra empresa J.CH. COMERCIAL S.A.
que grava la distribución orientado a ser asumido por el consumidor final. Tiene
una tasa del 16% a la que se le añade una tasa del 2% del Impuesto de Promoción
Municipal, haciendo un total de 18%.
 IMPUESTO A LA RENTA: Para el caso de nuestra empresa es del 29.5% anual (J.CH.
COMERCIAL S.A. pertenece al régimen General), pudiendo hacer sus pagos a
cuenta mensualmente con una tasa del 1.5%.
7. RELACIÓN DE PRINCIPALES CLIENTES
Todos los principales clientes correspondientes al ejercicio 2018, hasta la fecha son:

PRINCIPALES CLIENTES N° RUC.


JM AUTOMOTRIZ S.A.C. 20532312176
REENCAUCHADORA CAPLINA S.R.L. 20133234293
NEUMÁTICOS DEL SUR S.R.L. 20452861853
AUTOCENTRO DEL SUR E.I.R.L. 20534850574
Fuente: Registro de ventas J.CH. COMERCIAL S.A. - Periodo 2018

8. RELACIÓN DE PRINCIPALES PROVEEDORES


Todos los principales proveedores correspondientes a los ejercicios 2018, hasta la
fecha son:

PROVEEDORES N° RUC.
DUNLOP 20112273922
TRIANGLE 20602754902
LINGLONG 20600917316
DOUBLE COIN 20520018205
FALKEN 20520098985
WEST LAKE 20600602315
Fuente: Registro de compras J.CH. COMERCIAL S.A. - Periodo 2018

9. RELACIÓN DE PRINCIPALES FINANCIAMIENTOS (PRÉSTAMOS


BANCARIOS)
 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., No ha requerido de un financiamiento
bancario.

10. RELACIÓN DE PRINCIPALES ASESORES INTERNOS Y EXTERNOS


 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., No cuenta con asesores internos.
 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., No cuenta con asesores externos.
11. RELACIÓN DE AUDITORES INTERNOS
 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., No ha presentado auditoria interna.

12. RELACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS


 La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., No ha presentado auditoria externa.

13. RELACIÓN DE FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD


Todos los funcionarios correspondientes a los ejercicios 2018 hasta la fecha:

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
FECHA DE
CARGO APELLIDOS Y NOMBRES DNI
INICIO
GERENTE GENERAL Ponce Bohorquez, Patty 76863343 01/01/2015
ADMINISTRADOR Liendo Morales, Jhulianna 74835283 01/01/2015
CONTADOR Quispe Chuculla, Juan 956382 01/01/2015
ASISTENTE ADMINISTRATIVO Albújar Benitez, Hernan 12768493 01/01/2015
ASISTENTE DE CONTABILIDAD Condori Cruz, Christopher 26484567 01/01/2015
SECRETARIA Maquera Apaza, Luzmarina 40448986 01/01/2015
Rodriguez Zapana, Luisa
SECRETARIA
Felipa
65782984 01/01/2015
SEGURIDAD 01 Herrera Sotoperalta, Lucas 25765839 01/01/2015
SEGURIDAD 02 Elera Diaz, Bruno 76528766 01/01/2015
LIMPIEZA Diaz Alarcon, Marina 41784569 01/01/2015
Fuente: Registro de planilla J.CH. COMERCIAL S.A. - Periodo 2018

DEPARTAMENTO COMERCIAL
FECHA DE
CARGO APELLIDOS Y NOMBRES DNI
INICIO
JEFE DE VENTAS Ramos Rosales, Joseffina 9756453 01/01/2017
VENDEDOR 01 Torres Vasquez, Pablo Miguel 46795269 01/01/2017
VENDEDOR 02 Perez Hilasaca, Paula Maribel 65793564 01/01/2017
VENDEDOR 03 Chura Huaman, Verónica 10076865 01/01/2017
CAJERO 01 Bertolotti Meza, Estrella del Carmen 20975634 01/01/2017
CAJERO 02 Nuñez Vizcarra, Jean Piere 21109775 01/01/2017
SUPERVISOR DE VENTAS Huaman Alferez, Gerardo 76346503 01/01/2017
JEFE DE MARKETING Chipana Benavidez, Jorge Luis 276583 01/01/2017
Fuente: Registro de planilla J.CH. COMERCIAL S.A. - Periodo 2018
DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
FECHA DE
CARGO APELLIDOS Y NOMBRES DNI
INICIO
ALMACENERO 01 Bueno Fernández, Pedro Martín 3574876 01/01/2017
ALMACENERO 02 Luis Jalanoca, Gustavo 34678623 01/01/2017
Fuente: Registro de planilla J.CH. COMERCIAL S.A. - Periodo 2018

14. Sistemas operativos de la entidad (programas informáticos)


La empresa J.CH. COMERCIAL S.A., lleva un programa de software “SISTEMA DE GESTIÓN”,
la cual se encarga de registrar los movimientos de entradas y salidas

Asimismo, su sistema, éste está compuesto por varios sub-sistemas que interactúan entre
sí en forma dinámica. Para nombrar los más importantes tenemos:

 PROGRAMA DE DECLARACIÓN TELEMÁTICA – PDT


 PLANILLA ELECTRÓNICA MENSUAL – PLAME
 SISTEMA MAC
 SISTEMA CONTABLE CONCAR