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PROYECTO DE INVERSIÓN
Titulado:
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ ORGÁNICO
FILTRANTE
Presentado por:
Jessica Giannina JUAREZ PAIVA
Yolanda JhakelymLARIOS ARECHE
Junio 2012
1
El presente proyecto se lo agradecemos
principalmente a Dios.
2
ÍNDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Antecedentes
1.2 Resumen ejecutivo
1.3 Nombre del proyecto
1.4 Denominación del proyecto
1.5 Clasificación del proyecto
1.6 Importancia y justificación
1.7 Objetivos
1.8 Entorno macroeconómico actual
CAPÍTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Análisis de la demanda
2.3 Análisis de proveedores
2.4 Análisis de oferta
2.5 Análisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercialización
3
CAPÍTULO III:
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
3.1 Determinación de posibles ubicaciones
3.2 Análisis de los factores de localización
3.3 Selección de la localización optima
3.4 Tamaño de planta
CAPÍTULO IV:
INGENIERÍA DEL PROYECTO
4.1 Definición del producto
4.2 Proceso de producción
4.3 Instalaciones y equipo
4.4 Capacidad instalada
4.5 Calidad total
4.6 Estudio de Impacto ambiental
CAPÍTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversión fija
5.2Capital de trabajo
5.3Calendariode inversiones
CAPÍTULO VI:
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda
4
CAPÍTULO VII:
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1Organización para el funcionamiento de la empresa
7.2 Marco legal
CAPÍTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio
CAPÍTULO IX:
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
9.1 Evaluación económica
9.2 Evaluación financiera
9.3 Análisis de la sensibilidad
CAPÍTULO X:
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
CAPÍTULO XI:
RECOMENDACIONES
Recomendaciones
Bibliografía
Anexos
5
LOGO DE LA EMPRESA
6
INTRODUCCIÓN
“El café ideal es caliente como el infierno, puro como un ángel y suave como el amor."1
Son muchos los factores que condicionan la elaboración de un buen café, pero es
evidente que partiendo deuna buena materia prima natural se puede lograr.
La mayoría de las personas en nuestro país cree que el café está compuesto sólo de
cafeína. Gran error, ya que está formado por diversoscompuestos que son beneficiosos
para la salud, y que serán desarrollados más adelante.Además, nuestro café se denomina
orgánico porque proviene de cultivos con determinado tipo de manejo agronómico, que se
caracteriza por prácticas de conservación del suelo y no utilizar pesticidas, plaguicidas o
algún químico que afecte o merme su calidad.
Como parte del acuerdo o contrato con el proveedor se tiene propuesto en fomentar más
escuelas de campo vivenciales y prácticas2 para los agricultores, así como incentivar el
turismo en el Valle y sus alrededores (Chanchamayo).
7
CAPÍTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Antecedentes
Según la Cámara peruana del café y cacao (CPC) se denomina café a la bebida que se
obtiene de los frutos y semillas de la planta de café o cafeto. Este fruto llegó al Perú hace
aproximadamente 200 años, encontrando en los valles interandinos y selva alta un terreno
propicio para florecer. La altitud, el calor y la suficiente humedad de estas zonas hicieron
que a fines del siglo XVIII, el café se haya posicionado en la selva alta semitropical de
Huánuco, Moyobamba, Cusco y Jaén. Pero a partir de 1850 el valle del río Perené,
colonizado por los franceses, alemanes, ingleses e italianos y que ahora pertenecen a
Chanchamayo, Tarma y La Merced se consolidaron como zonas cafetaleras de primer
nivel.
El café del Perú es “Café arábica” que tienen un sabor más delicado y aroma más intenso.
Hoy en día hay varias regiones que producen este excelente café, peroes siempre
Chanchamayo el sinónimo del mejor café orgánico, pues es ahí donde se conservan las
estrictas normasde cosecha, despulpado, lavado, secado y pilado para obtener un
producto de calidad.
2capacitación a los agricultores, para cultivar de manera eficiente sus campos, prevenir o eliminar
enfermedades en las plantaciones y el fruto, con ayuda del MINAG y el gobierno regional.
8
SantoDomingo, ubicado en la primera cuadra del jirón Conde de Superunda, a muy pocos
metros de Palacio de Gobierno.
Dibujo Nº 1
9
1.2 Resumen ejecutivo
El producto tiene un empaque único, exacto y especial que mantiene el olor, sabor y
frescura del café. Consta de una pequeña bolsita de filtro, que contiene 2g de café
orgánico semigranulado, sellado en bolsitasde sachet bilaminado para su mejor uso y
conservación.
El producto es novedoso por la nueva presentación (filtro) y de fácil acceso económico por
ser de alta calidad y bajo precio. Adicionalmente podemos decir que contiene la cantidad
exacta que se debe tomar para aprovechar sus beneficios y disfrutarlo sorbo a sorbo, por
ello es recomendable tomarlo 1 a 2 veces al día. En principio el producto se podrá
distribuir a bodegas, tiendas, luego a supermercados y otros.
10
1.4 Denominación del proyecto
La empresa llevará por nombre“SEMILLAS DE ORO NEGRO SAC”y como marca del
producto“PUNTO SELECTO”con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse
en la mente del consumidor final.
El Café orgánico es el principal producto de exportación del Perú y actualmente con dos
premios mundiales por la excelente calidad; desafortunadamente el consumo interno es
bajo en comparación con el de otros países productores,considerando que todo el café
peruano de calidad se exporta a más de 20 mercados internacionales, y que el consumo
nacional dentro de nuestro país es del café descarte3o de baja calidad, que trae consigo
graves problemasa la salud pública.
La cafeína es una sustancia alcaloide4, que está presente en el café y otras bebidas.
Pero según el ministerio de producción, el café orgánico es el que contiene cantidades
menores de cafeína y mayores niveles de minerales (comparado con el café regular),
3Café Descarte: Frutos que contienen diferentes tipos de defectos o que son de baja calidad.
4Alcaloide: Término general para designar sustancias químicas, sobre todo de origen vegetal, que
a dosis muy bajas tienen pronunciados efectos fisiológicos sobre el hombre y los animales.
11
además contiene una mayor concentración de antioxidantes, que ayudan a combatir los
efectos del envejecimiento.
El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Técnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del
buen café a las personas de todo el país.
MISION
Nuestra razón de ser más importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su saluda precios justos.
VISION
A través de este análisis nos permitirá identificar y evaluar los factores positivos y
negativos del “ambiente externo” y el “ambiente interno” del mercado al que nos
enfocamos, con el objetivo de llegar a transformar nuestros sueños en realidad, utilizando
nuestras fortalezas, disminuyendo nuestras debilidades, aprovechando las oportunidades
y evitando las amenazas. (Ver cuadro Nº 1)
12
Cuadro Nº 1
FORTALEZA OPORTUNIDAD
DEBILIDAD AMENAZA
Falta de certificación de calidad Competencia desleal
No conocer bien a nuestra Que nuestra marca no sea aceptada
competencia. por ser nueva.
Costo alto de la máquina envasadora, La antigua creencia de que el café es
pieza primordial en la elaboración del dañino para la salud
producto.
Elaboración: Propia
1.7 Objetivos
13
Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,
cappuccino, etc.
Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y así aumentar el
consumo interno en nuestro país.
Obtener utilidades que cubran las expectativas de las socias y una rentabilidad que
alcance los niveles promedios del mercado.
Apoyar al gobierno, pagando puntual los impuestos.
14
privadas en la última década ocupando el Perú en primer lugar en Latinoamérica en
cuanta receptividad de su gobierno para atraer la inversión privada, así mismo por
presentar el mejor marco legal y regulatorio de la región. De otro lado este clima se ha
complementado a través de la firma de varios Tratados de Libre Comercio (TLC con USA,
Canadá, Chile y China) y la firma de 32 acuerdos bilaterales de inversión.
Todos estos mecanismos han consolidado la política de plena apertura al comercio global
y a las inversiones empresariales que tiene actualmente el Perú.Complementando este
ambiente de apertura, el mercado interno se ha dinamizado5 y ampliado debido a la
emergencia de nuevas clases populares y medias cuyo consumo es hoy día la base del
crecimiento de la demanda. El boom de los centros comerciales en los diversos conos de
Lima y en provincias es una clara expresión de esta transformación que experimenta la
estructura de la sociedad peruana.
Ambos factores: el macroeconómico y el social son los dos pilares del cambio que
soportan el crecimiento económico actual.
Gráfico Nº 1
Fuente: CEPAL
Elaboración: LA REPUBLICA
5 Intensificado o activado
15
La inversión 2011 en el Perú representó el 25,6% del PBI del país, lo que representa un
aumento de casi siete puntos porcentuales del PBI respecto al nivel de hace diez años.
La Economía Interna
El Perú puede crecer en forma al menos moderada entre el 2012 y 2013, pase lo que
pase en Europa, siempre que el resto del mundo no entre en recesión. Sólo una crisis tan
general que abarque Europa, EEUU y también China podría frenar el crecimiento en el
futuro previsible en el país.Que la economía nacional mantenga su crecimiento en medio
de tormentas internacionales se debe a la ausencia de desequilibrios macroeconómicos:
la estabilidad fiscal y externa, la mesura monetaria y cambiaria, la continuidad en las
políticas de manejo económico, y la solidez del sistema financiero y de los balances de la
mayor parte de empresas.
Al mismo tiempo, existen fuerzas muy potentes detrás del crecimiento robusto del
consumo e inversión privados. Esta potencia sugiere algo mayor. El Perú no sólo está
creciendo, sino que ha entrado en una etapa de desarrollo acelerado que tiene una
dinámica especial. Un aspecto principal en esta etapa es la formación de una nueva clase
media. La movilidad social hacia una clase media más amplia está generando un
dinamismo, vía oportunidades de penetración de mercados, incentivos a la formalización,
demanda por productos y servicios nuevos, en casi todos los sectores de demanda
interna.
Gráfico Nº 2
16
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
LOGO DE LA EMPRESA
Elaboración propia
La junta nacional del Café afirma que el consumo de café en nuestro país ha crecido de
manera significativa en los últimos tres años, gracias al esfuerzo de la industria cafetera
peruana que viene desarrollando una intensa campaña para revalorizar este producto,
considerado según estudios científicos como "beneficioso para la salud".
En la actualidad el consumo interno del café ha pasado de 250 a 500 gramos por
persona; pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en
Colombia o Brasil, donde el consumo per cápita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.
17
En una entrevista sostenida a Amilcar Buleje (funcionario de la Junta Nacional del Café –
Junín), perciben que el consumo de café en el mercado interno está teniendo un ligero
crecimiento, merced a la competencia y a la publicidad impulsada por las empresas que
ofertan el café tostado y soluble a nivel nacional, junto a la participación de instituciones y
organizaciones que fomentan el consumo de café.También, gracias a la aparición de
empresas dedicadas al expendio de café, impulsando la cultura globalizada, lo cual está
permitiendo el incremento en el consumo y el reconocimiento del café como una bebida
social.
18
Los principales mercados del café orgánico son:
Gráfico Nº 4
19
Cuadro Nº 2
CERCADO DE LIMA
FUNDACIÓN 18 de enero de 1535
CAPITAL Lima
Cuadro Nº 3
Distrito
Lima
Ciudad:
Lima Cercado
Número de urbanizaciones:
30
Número de AA.HH.
18
Conjuntos habitacionales:
06
Barrios o cuarteles:
02
Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima
20
El consumo de café instantáneo representa el 79.5% del consumo total de hogares en
Lima y Callao; Mientras que el 20.5% restante corresponde a café tostado y molido,
incluyendo el café suelto o a granel (Datos tomados de Panel de consumidores Maximixe)
Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que
tengan en promedio entre 15 y 64 años (68.5%) de edad.
Cuadro Nº 4
Para una buena segmentación de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos
importantes como:
21
DISTRIBUCIÓN DE HOGARES – LIMA METROPILITANA
Gráfico Nº 5
¿Consume Café?
SI ( ) NO ( )
Resultado de la encuesta:
Cuadro Nº 5
OPCIONES N° PERSONAS PORCENTAJE
SI 35 70%
NO 15 30%
TOTAL 50 100%
Elaboración: Propia
22
Gráfico Nº 6
EN PORCENTAJES
¿Consume Café?
100% 70%
POCENTAJE
50% 30%
0%
SI
NO
OPCIONES
Gráfico Nº 7
N° PERSONAS
¿Consume Café?
NO 15
OPCIONES
35
SI
0 20 40
N° PERSONAS
23
Estimación de la muestra
El número total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que
se utilizará la siguiente fórmula:
Z2 * p * q
N = -----------------
E2
Dónde:
N:número de encuestas
E: 5% = 0.05
Z: 95% = 1.96
p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30
N= 323
Como resultado del muestreo, se tendrá que encuestar a 323 personas del cercado de
Lima que estén dentro del rango de las edades propuestas.
2.2.5.2 Encuesta
24
CAFÉ FILTRANTE “PUNTO SELECTO”
25
7.- ¿Alguna marca en especial?
A) Nescafé
B) Altomayo
C) Mónaco
D) Otros
26
2.2.5.3 Análisis estadístico de la información primaria:
Cantidad Porcentaje
Si 225 70%
No 98 30%
TOTAL 323 100%
Elaboración Propia
Gráfico Nº 8
Si
30% No
70%
Elaboración: propia
27
2.- ¿Cuál es el motivo?
Cuadro N° 7
Cantidad Porcentaje
A) Es bueno para la salud 7 3%
B) Le agrada 198 88%
C) Otros 20 9%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 9
9% 3%
A) Es bueno para
la salud
B) Le agrada
88% C) Otros
Elaboración:Propia
28
3.- ¿Con que frecuencia consume café?
Cuadro N° 8
Cantidad Porcentaje
A) 0 – 8 45 20%
B) 8 – 16 32 14%
C) 16 – 24 106 47%
D) 24 – 32 42 19%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 10
19% A) 0 - 8
20%
14% B) 8 - 16
47% C) 16 - 24
D) 24 - 32
Elaboración:Propia
Comentario: El consumo del café es muy variado, el 47% indica que lo beben de
dieciséis a 24 veces al mes, ya sea 1 o 2 veces al día.
El 20% indica que se bebe café solo 8 veces al mes por falta de costumbre o por
tener creer que el café es malo.
29
4.- ¿Qué tipo de café consume?
Cuadro N° 9
Cantidad Porcentaje
A) Instantáneo 185 82%
B) Para pasar 40 18%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 11
185
200
180
160
140
Axis Title
120
100
80
60 40
40 82% 18%
20
0
A) Instantáneo B) Para pasar
Cantidad 185 40
Porcentaje 82% 18%
30
5.- ¿Qué presentación prefiere?
Cuadro N° 10
Cantidad Porcentaje
A) En lata 39 17%
B) En vidrio 22 10%
C) En sobre 164 73%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 12
C) En sobre 164
B) En vidrio 22
A) En lata 39
Elaboración:Propia
31
6.- ¿De qué cantidad compra?
Cuadro N° 11
Cantidad Porcentaje
A) De 6 a 12 gr. 55 24%
B) De 12 a 18 gr. 60 27%
C) De 18 a 24 gr. 4 2%
D) De 24 a más grs. 106 47%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 13
C) De 18 a 24 gr. 4
B) De 12 a 18 gr. 60
A) De 6 a 12 gr. 55
0 20 40 60 80 100 120
D) De 24 a más
A) De 6 a 12 gr. B) De 12 a 18 gr. C) De 18 a 24 gr.
grs.
Porcentaje 24% 27% 2% 47%
Cantidad 55 60 4 106
32
7.- ¿Alguna marca en especial?
Cuadro N° 12
Cantidad Porcentaje
A) Nescafé 135 60%
B) Altomayo 69 31%
C) Mónaco 5 2%
D) Otros 16 7%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 14
135
140
120
100
80 69
60
40
16
20 5
0
A) Nescafé B) C) Mónaco D) Otros
Altomayo
Cantidad 135 69 5 16
Porcentaje 60% 31% 2% 7%
33
8.- ¿En qué lugar lo compra?
Cuadro N° 13
Cantidad Porcentaje
A) En mercados 45 20%
B) En bodegas 120 53%
C) En supermercados 60 27%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 15
120
120
100
80
60
60 45
40
20
0
A) En mercados B) En bodegas C) En
supermercados
Cantidad 45 120 60
Porcentaje 20% 53% 27%
34
9.- ¿Que haría que Ud. eligiera una nueva marca?
Cuadro N° 14
Cantidad Porcentaje
A) Precio 35 16%
B) Calidad 173 77%
C) Fácil preparación 15 7%
D) Otros 2 1%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 16
D) Otros 2
C) Fácil preparación 15
B) Calidad 173
A) Precio 35
C) Fácil
A) Precio B) Calidad D) Otros
preparación
Porcentaje 16% 77% 7% 1%
Cantidad 35 173 15 2
Comentario: Son muchos los factores que limitan a una persona a adquirir un
buen café, aunque la gran mayoría lo compra por su calidad, algunas personas lo
adquieren por su bajo precio ya sea por escaso nivel de ingreso o por su ritmo de
vida diaria.
35
10.- ¿Si saliera una nueva presentación como Filtrante lo compraría?
Cuadro N° 15
Cantidad Porcentaje
A) SI 195 87%
B) NO 30 13%
TOTAL 225 100%
Elaboración: Propia
Gráfico Nº 17
87%
A) SI
13%
B) NO
36
11.- ¿Cuánto pagaría?
Cuadro N° 16
Cantidad Porcentaje
A) De 0.30 a 0.60 ns 177 64%
B) De 0.60 a 0.90 ns 39 14%
C) De 0.90 a 1.20 ns 21 8%
D) De 1.20 a mas 39 14%
TOTAL 276 100%
Elaboración: Propio
Gráfico Nº 18
140
125
120
100
80
60
40 28 26
16
20
0
A) De 0.30 B) De 0.60 C) De 0.90 D) De 1.20
a 0.60 ns a 0.90 ns a 1.20 ns a mas
Cantidad 125 28 16 26
Porcentaje 64% 14% 8% 13%
37
De acuerdo a las encuestas realizadasa las personas que viven en el cercado de Lima,
sobre el producto café orgánico Tostado y molido en empaques de filtro, podemos
rescatar las siguientes opiniones más importantes:
La mayoría de los entrevistados opina que la idea de un café filtrante es práctica y que
rompe con la monotonía, del café instantáneo. Además, nos comentaron que no habían
escuchado sobre un producto similar con esas características y que les resulta interesante
para su consumo en las oficinas de trabajo y hasta en el hogar. Por esta razón es que
demandan nuevas formas de preparación.
Entre los proveedores más tentadores en cuanto a precio y calidad de café tenemos:
Cuadro N° 17
Presidente: Timoteo Gutiérrez Mañuico
ASOCIACIÓN CENTRAL DE
Gerente: Pedro Rodríguez Pariona
PRODUCTORES DE CAFÉ Dirección: Av. Industrial s/n, Pichanaki
PICHANAKI - ACPC PKI
Teléfono: 064-347496
Correo E: acpc_pki@hotmail.com
Presidente: Agustín Huamán Cóndor
Administradora: Dioni Suarez Yurivilca suyudi@hotmail.com
ASOCIACION DE Teléfono: 064-630267
PRODUCTORES AGRARIOS
AGROCAFE Dirección: Carretera Marginal Km 58 Kivinaki
Perene – Chanchamayo
Correo E: apack_agrocafe@yahoo.es
Presidente: César Carhuallanqui Ticse
Gerente: Eliseo Cóndor Ayre
ASOCIACIÓN DE
PRODUCTORES DE CAFÉS Dirección: Av. Marginal 647, Pichanaki. Chanchamayo - Junín
ESPECIALES MOUNTAIN Teléfono: 064-347719
COFFEE
E-mail: econdor@terra.com.pe / cecarhua@yahoo.es
Web:www.mountaincoffeeperu.com
ASOCIACION DE Persona de Contacto: Marisela Yábar
PRODUCTORES Teléfono: 992852775
CAFETALEROS DEL VALLE
DE UBIRIQUI “PARROT BLUE Dirección: Fundo “San Fernando”, Valle de Ubiriqui
HEAD” Correo E: ymarisela@hotmail.com
Fuente: Junta Nacional del café
38
Para el desarrollo de nuestro proyecto se comprará la materia prima (café verde orgánico
pilado) de la asociación “parrot blue head”, ya quenos ofrece buen precio y una buena
calidad.
El presidente de la Cooperativa Café Hemalu de los Bosques del Inka (Coopchebi), Félix
Marín, comentó:
Actualmente, el consumo interno del café está liderado por tres empresas, aunque solo
dos ofrecen el café orgánico en presentaciones específicas. Las empresas son:
39
A) Identificación de nuestros competidores
Cuadro N° 18
RUC : 20263322496
Razón Social : NESTLE PERU S A
Página Web : http://www.nestle.com.pe
Nombre Comercial : NEP SA
Tipo Empresa : Sociedad Anónima
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 01 / Marzo / 1995
Actividad Comercial : Elaboración de Productos
Fuente: Google: Nestlé
Elaboración: propia
Cuadro N° 19
RUC : 20394862704
Razón Social : ALTOMAYO PERU S.A.C.
Página Web: http : http://www.cafealtomayo.com.pe
Nombre Comercial : ALTOMAYO S.A.C.
Tipo Empresa : Sociedad Anónima Cerrada
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 15 / Marzo / 1998
: Elaboración de Otros Prod.
Actividad Comercial
Alimenticios.
Fuente: Google: Nestlé
Elaboración: propia
40
Cuadro N° 20
RUC : 20100190797
Razón Social : GLORIA S A
Página Web : http://www.gloria.com.pe
Tipo Empresa : Sociedad Anónima
Condición : Activo
Fecha Inicio Actividades : 04 / Mayo / 1942
Actividad Comercial : Elaboración de Productos
B) Bienes sustitutos
C) Bienes Complementarios
Azúcar
Agua o Leche
Crema
41
NESTLÉ7
Empresa que bajo las marcas Nescafé y Kirmalideran el mercado del café instantáneo.
ALTOMAYO8
Empresa perteneciente al Grupo Perhusa. Produce y comercializa café a nivel nacional e
internacional bajo la marca ALTOMAYO.
Cuenta con el respaldo de más de 40 años en el negocio cafetalero por parte del
grupo Perhusa.
Las variedades de caféclásico y gourmet en el mercado, son las más aceptadas
Es el primer exportador de café en el Perú. Actualmente tiene el 21% de la
participación total en las exportaciones de café
Produce y comercializa café orgánico a nivel internacional
Brinda diferentes presentaciones de café como el clásico, descafeinado, suave,
etc
Cuenta con buena infraestructura y tecnología (reduce sus costos, incrementa la
producción y genera mayor valor agregado)
Ofrece café para pasar, expreso e instantáneo en varios cantidades y tamaños
42
GLORIA
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos con negocios
presentes en todo el Perú, comercializa su café bajo el nombre MONACO
Está presente en varios rubros del mercado como en alimentos, cemento y nitrato,
agroindustria, papeles y cartón, otros.
Brinda una gran variedad de productos alimenticios que fabrica y comercializa
como son: mantequilla, mermelada, leche, café, panetones, etc.
Ofrece café instantáneo normal, descafeinado y expreso en diferentes cantidades,
tamaños y envases.
Cuadro N° 21
DESCRIPCION UNID CANT
Población con la característica % 69%
Miembros por Familia Unid 4
Consumo por Familia / Anual Kg 2
Demanda insatisfecha % 30%
Cubrir Demanda Insatisfecha % 30%
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
43
Cuadro N° 22
Elaboración: Propia
Consumo Promedio
Desviación estándar
44
Remplazando los datos obtenemos que el cálculo realizado para la desviación
estándar de la población sea de 0.42
Pf = Po*(1+i)n
DONDE:
n = Número de períodos
i = Índice de la tasa de crecimiento (2.1%)
Pf = Población Final
Po = Población Base 2011 (299,493)
45
PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO
Cuadro N° 23
Demand Demanda
Población Demanda
Demanda a real mensual Número Número
Poblaci / Kg por Demand insatisfech
N Años Insatisfech del del de de
ón N° familia a real a a cubrir
a (familias) proyect proyecto bolsitas cajas
Familias (familias)
o Kg (gr)
1 2012 305,782 76,446 152,891 52,365 15,710 4,713 9,426 785,478 392,739 16,364
2 2013 312,204 78,051 156,102 53,465 16,039 4,812 9,624 801,973 400,987 16,708
3 2014 318,760 79,690 159,380 54,588 16,376 4,913 9,826 818,815 409,407 17,059
4 2015 325,454 81,364 162,727 55,734 16,720 5,016 10,032 836,010 418,005 17,417
5 2016 332,289 83,072 166,144 56,904 17,071 5,121 10,243 853,566 426,783 17,783
6 2017 339,267 84,817 169,633 58,099 17,430 5,229 10,458 871,491 435,746 18,156
7 2018 346,391 86,598 173,196 59,319 17,796 5,339 10,678 889,792 444,896 18,537
8 2019 353,665 88,416 176,833 60,565 18,170 5,451 10,902 908,478 454,239 18,927
9 2020 361,092 90,273 180,546 61,837 18,551 5,565 11,131 927,556 463,778 19,324
10 2021 368,675 92,169 184,338 63,136 18,941 5,682 11,364 947,035 473,517 19,730
Elaboración: Propia
46
2.8 Comercialización
Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del
proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del café saludable. Para lo cual se ofrece el café orgánico filtrante como
una eficaz alternativa de solución.
Se presentará el producto en varias ferias del país donde se mostrará y degustará con la
finalidad de entrar a nuevos mercados.
Para poder llegar de manera rápida y eficiente al mercado objetivo se utilizarán los
medios publicitarios más usados en la actualidad como:
PÁGINAS AMARILLAS
47
2.8.1.2 Presentación del producto
Las ventas para los primeros cinco años se realizarán al contado y solo al crédito si es
mayorista. En ese tiempo no se contará con la solvencia suficiente para poder minimizar
los riesgos de las ventas al crédito.
2.8.2.2Canales de distribución
DETALLISTA
48
Se distribuirá por medio de bodegas, supermercados, etc. Para su respectiva venta.
DIRECTA
FABRICANTE CONSUMIDOR
En este caso la comercialización será directa al consumidor, por medio de ferias, eventos
realizados por el estado, otros.Este canal de distribución permite al consumidor obtener
nuestro producto a un menor costo.
El café oro (materia prima) orgánico será traído exclusivamente del Valle de Ubiriqui por
una persona calificada del proveedor. Será transportado mediante sacos de yute
fuertemente asegurada, ya que tiende humedecerse con el ambiente.
Como parte de los análisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,
tomando en consideración que estos competidores son los cafés instantáneos:
Cuadro N° 24
EMPRESA MARCA CALIDAD EMPAQUE CANTIDAD PRECIO
Nestlé Nescafé Tradición Sobre 10gr 1.00
Nestlé Kirma Mezcla café y caramelo Sobre 12gr 1.00
Nestlé Kirma Mezcla café y caramelo Sobre 7gr 0.50
Gloria Mónaco Normal Sobre 5gr 0.50
Altomayo Altomayo Clásico Sobre 6gr 0.60
49
Altomayo Altomayo Suave Sobre 6gr 0.80
Cuadro N° 25
Materia Prima (Por Caja) Cantidad Unidad Costo/Unit Costo Total
Café Oro 0.048 Kg S/. 26.00 S/. 1.25
Papel Filtrante Termosellable (6Kg) 120 Cm S/. 0.00008 S/. 0.0090
Hilo especial 480 Cm S/. 0.00040 S/. 0.1920
Etiqueta colgante (2.5x3) 60 Cm S/. 0.00003 S/. 0.0015
Envoltura para filtro (sachet bilaminado) 144 Cm S/. 0.00012 S/. 0.0173
Cajas unidades 1 Und S/. 0.06 S/. 0.06
Diseños 1 Und S/. 0.02 S/. 0.02
TOTAL COSTO S/. 1.55
Elaboración: Propia
Cuadro N° 26
Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se venderá por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se venderá a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconómicos del país donde las
demás marcas no llegan.
50
CAPÍTULO III
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
3.1.1 Macrolocalización
Para poder elegir correctamente la ubicación de la planta, estudiaremos tres opciones,
todas ellas ubicadas en el departamento de Lima.
DibujoN° 2
51
3.2 Análisis de los factores de localización
Los factores que deben ser analizados son:
Opción I: Ate
Esto debido a la gran oferta de mano de obra que consta no solo de las personas del
distrito, sino de las que viven en SJL, La Victoria, Rímac, Cercado Lima, San Luis, San
Borja, etc.
Para la posible ubicación de la planta, tenemos como referencia alquilar un local industrial
ubicado en el parque industrial el asesor Av. Los ángeles o calle Orión con un área de 200
m2 y de altura5.5 mts, paralela al km 4. 5 Carretera Central.
Este local cuenta con agua (SEDAPAL), luz (LUZ DEL SUR), teléfono (MOVISTAR), gas
industrial (CÁLIDDA).
52
Opción II: San Juan De Lurigancho
Para la posible ubicación de la planta, tenemos como referencia alquilar un local industrial
ubicado en Av. Los Álamos # 421 altura de Sedapal, con un área de 250 m2. Cuenta con
agua, luz, gas industria;
Alquilar un local industrial en la Av. Ignacio Cossio cdra. 16 entre la av. México y
Aviación, con un área de 322 m2; se cuenta con agua, luz, teléfono, gas.
53
3.2.2 Demografía y geografía
Con estos factores podremos saber la población total de cada lugar para analizar los
costos de mano de obra y conocer sus climas. Puesto que es muy importante tener un
adecuado almacenamiento y poder proyectar el tamaño de la producción.
Opción I: Ate
Tiene una población de 478,278 habitantes; los cuales 235,536 son hombres y
242,742 son mujeres.
Se debate entre el desarrollo económico y la desigualdad social, problemas
creados por los mismos habitantes.
El precio de la mano de obra es variado, debido al aumento de la población
desempleada, el costo es cada vez menos, “trabajar para sobrevivir o mejorar su
calidad de vida”
Su clima es variado; templado, con alta humedad atmosférica y constante
nubosidad durante el invierno.
Tiene además la particularidad de tener lluvias escasas a lo largo del año. La
"garúa" o "llovizna", cae durante el invierno.
En verano llueve a veces con cierta intensidad pero son de corta duración.
La temperatura media anual es de 18.5 ºC
Tiene una población de 898 443 habitantes, los cuales 449,532 son hombres y
448,911 son mujeres.
Actualmente este distrito está pasando por una difícil situación económica, con lo
que el valor de la mano de obra baja.
Es un distrito emprendedor que va mejorando cada día, aunque el mal manejo de
las autoridadespone límites a su progreso.
Existe un desajuste entre la educación superior y empleo.
Su climaes de tipo desértico con 18° C en promedio. Siendo húmedo en la parte
baja (Zárate) y seco en la parte alta (Canto Grande).
54
Opción III: La Victoria
Tiene una población de 192,724 habitantes, la cual está conformada por 94,743
hombres y 97,981 mujeres.
Aquí nació el emporio de Gamarra donde existe una mixtura entre el Perú formal y
el informal.
Gamarra cuenta con 120 galerías comerciales que se dedican al comercio y/o
industria de la confección y a los textiles. Se estima que moviliza más de 800
millones de dólares al año.
Muchas personas recurren a este lugar en busca de trabajo pero el valor de la
mano de obra es bajo en promedio.
El clima es variado, durante el invierno con alta humedad atmosférica y constante
nubosidad, de lluvias escasas.
Este es un factor fundamental parala ubicación de la planta, ya que los costos son
variables y las licencias de funcionamiento requieren de tiempo y de total atención.
Opción I:Ate
Establecimientos con un área mayor a los cien metros cuadrados (100m2) hasta
los quinientos metros cuadrados (500m2).
55
Procedimiento para la obtención de la licencia de funcionamiento:
d. Derecho de Trámite
VALOR DE LA LICENCIA
56
Opción II: San Juan De Lurigancho
Requisitos:
Documentos a Presentar
57
4. Sobre condiciones de seguridad según corresponda
4.1 Declaración Jurada de Observancia de las condiciones de
seguridad
Derecho a trámite
Régimen General y Especial 14.493% UIT=500
R.U.S. 7.246% UIT=250
Es esencial tomar en cuenta este factor ya que la materia prima se traslada desde el
interior del país hacia Lima. Además se busca que el lugar sea de fácil acceso para los
clientes.
Opción I: Ate
Este distrito cuenta con vías de comunicación. Está situado al oeste de Santa Anita, al
norte de La Molina, al este de Chaclacayo y al sur de Lurigancho. Además cuenta con
la Carretera Central donde circulan toda clase de vehículos favoreciendo el transito
con la capital.
58
3.3 Selección de la localización optima
PUNTUACION DE FACTORES
Alternativas de localización
A) Ate Vitarte
B) San Juan de Lurigancho
C) La Victoria
Escala de calificación
0 2 4 6
MALA REGULAR BUENA MUY BUENA
Cuadro N°27
Con el análisis de la escala de calificación obtenida para cada distrito, se observa que el
mayor puntaje lo obtuvo San Juan de Lurigancho. Por lo tanto ubicaremos nuestra planta
en ese distrito ya que es el más óptimo para el proyecto.
59
Dibujo N° 3 Dibujo N° 4
60
Dibujo N° 5
ENTRADA 1
O
RECEPCION
F
I
C
I
N
A
TOSTADORA
ENTRADA 2
PARIHUELAS
MOLEDORA
PLANTA DE PROCESAMIENTO
EMPAQUETADORA
ALMACEN
MESA RECEPCION
Elaboración Propia
61
CAPÍTULO IV
INGENIERÍA DEL PROYECTO
El producto a elaborar y comercializar es el café orgánico filtrante, hecho con café 100%
de calidad, traída directamente del valle de Ubiriqui – Chanchamayo.
Este tipo de café contiene ácidos orgánicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de café.
El proceso de tostado y molido del café verde será inspeccionado para obtener un
producto de calidad y que cumpla con las exigencias del mercado.
El café orgánico semigranulado irá en pequeñas bolsitas de fieltro para su fácil
uso.
Irá en pequeñas bolsitas especiales para conservar su aroma y sabor.
100 filtrantes irán en una cajita para su mejor distribución.
El café orgánico tiene la característica de contener menor cantidad de ácidos y una mayor
concentración de nutrientes.
62
El café es una de las bebidas favoritas gracias a su contenido de cafeína. Sin embargo,
no podemos olvidar que al igual que cualquier otra bebida tiene ingredientes que pueden
afectar la salud a largo plazo.
4.1.2.1 Beneficios
BENEFICIO DETALLES
Varios estudios que compararon bebedores de café moderados (unas 2
Reducción del
tazas al día) con consumidores esporádicos de café (menos de una taza al
riesgo de padecer
día) concluyeron que aquellos que bebían más café tenían muchas menos
Alzheimer
probabilidades de desarrollar Alzheimer más tarde
Reducción del Un estudio que comparaba consumidores de unas 3,5 tazas de café diario
riesgo de padecer con otras personas que no consumían café tenían mucha menos
Parkinson probabilidad de contraer Parkinson en el futuro
Rendimiento Mucha gente bebe café por su habilidad de aumentar la memoria a corto
cognitivo plazo y el cociente intelectual
63
4.1.2.2 Riesgos
Muchos efectos notables del café están relacionados con su contenido en cafeína.
Los riesgos del café para la salud han sido estudiados con resultados variantes.
Una variable es el tipo de proceso empleado; mientras que algunos implican el uso
de solventes orgánicos que pueden dejar trazas residuales. El consumo
desordenado de esta bebida trae consigo algunos riesgos como:
Cuadro N° 29
CONTRADICCIONES DETALLES
Causa ansiedad e irritabilidad, en personas con un consumo
Ansiedad y sueño
excesivo de café
Arritmia cardiaca El corazón se acelera debido al abuso del producto
Nuestro producto está dirigido a todos los hombres y mujeres que tengan entre 14 y 64
años de edad, puesto que necesitan másenergía y fuerza para trabajar, estudiar o
simplemente distraerse.
Nuestro producto será reconocido como: “PUNTO SELECTO”, “Un toque de sabor
peruano”
Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacén son:
64
Dibujo N° 6
Café uva
Despulpado
Fermentado
natural
Lavado
Secado
Pilado
Clasificación
Café oro
Almacén
Se recepciona todos los sacos de café y se controla que todos los sacos cumplan con
la calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.
Tostado
65
Molienda
Empaquetado
Para una mejor visión del proceso del café selecto filtrante se presenta a continuación el
diagrama de operaciones (DOP):
Cuadro N° 30
ANALISIS DE
PROCESO CANTIDAD
Elaboración: Propia
66
Café Oro
1 Pesado
Sachet
Bilaminado 2 Tostado
1 Llevado al molino
2 Rotulado
Papel de filtro
3 Molido
1
Llevado a la Máquina
2
empaquetadora
Sobrantes
(mermas)
Empaquetado en filtros
4
y sobres
Cajas de cartón
3 Empaquetados por
unidades
1 Almacenamiento
FILTRANTES DE
CAFÉ
Elaboración: Propia
67
4.3 Instalaciones y equipo
Cuadro N° 31
MAQUINARIA
DETALLE UNID
Molino de café TKS 16
Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal
(Grueso Filtro) (50 Kg optimo)
Medidas: MOD S y W: 5x30x50Cm.
Peso: MOD S y W: 38Kg.
Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.
Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome
Tiempo de tostar: 10 Minutos para tostado normal.
12 Minutos para tostado oscuro.
Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado
normal60Kg. /hora con tostado oscuro
Combustible: LPG / Gas natural /LNG
Peso: 600 Kg.
Voltaje: 100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz.
Consumo eléctrico: 1,50 KW.
Máquina envasadora de filtrantes en sachet -
FAMIPACK
Alimentación 220v, 60 HZ, 1.8kw
Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.
Control de corte y sello por servomotor logrando un
elevado nivel de calidad en el sellado final
Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz
simple, fácil de controlar.
68
Cuadro N° 32
EQUIPO
DETALLE UNID
Medidas:
80 cm alto
200 cm largo
100 cm ancho
Parihuela de madera
69
4.4 Capacidad instalada
Para el desarrollo del proyecto se trabajará con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para
terceras personas naturales o jurídicas.
Cuadro N° 33
70
4.5 Calidad total
La calidad se basa en un una estricta inspección a lo largo de la producción. La meta es
utilizar la mejora continua para ofrecer un mejor producto. Para ello se selecciona la
mejor materia prima del mercado y con el apoyo de la fuerza laboral calificada para la
manipulación de maquinaria. Asimismo, los trabajadores deberán estar capacitados para
obtener un eficiente trabajo y como consecuencia un producto de calidad.
Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regirá
de acuerdo al reglamento del país indique. Así contribuir de alguna manera en la
Conservación del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.
Para ello, se toman las siguientes medidas:
71
CAPÍTULO V
INVERSIONES
Todo gasto se identifica físicamente como muebles de cómputo, sillas, archivadores, etc.
Esta inversión se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)
Cuadro N° 34
MAQUINARIA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Molino de café TKS 16 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome 1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00
Máquina envasadora de filtrantes en
1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
sachet – FAMIPACK
Deshumecedora 1 S/. 480.00 S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA S/. 42,780.00
EQUIPO
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Mesa de metal (Recepción) 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Parihuela de madera 3 S/. 25.00 S/. 75.00
Balanza electrónica 1 S/. 380.00 S/. 380.00
Extintores de 4 Kg 2 S/. 60.00 S/. 120.00
Uniformes de protección personal 2 S/. 70.00 S/. 140.00
TOTAL EQUIPO S/. 1,065.00
EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Teléfono inalámbrico 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Computadora Advance Desktop 1 S/. 1,499.00 S/. 1,499.00
Impresora Multifuncional DJ3050 1 S/. 249.00 S/. 249.00
Notebook C Serie E-300 14´´ 1 S/. 1,299.00 S/. 1,299.00
Detector de Humo 1 S/. 20.00 S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA S/. 3,107.00
72
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Sillas Milagritos 3 S/. 85.00 S/. 255.00
Sillón de Espera 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Escritorio 1 S/. 199.90 S/. 199.90
Archivador de dos puertas metal 1 S/. 380.00 S/. 380.00
Mueble para impresora madera 1 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 1,404.90
UTILES DE OFICINA
DETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Hojas Bond x Millar 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Folders manila x paquete 1 S/. 3.50 S/. 3.50
Archivadores 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Grapa 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Goma 1 S/. 2.00 S/. 2.00
Engranpador 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Lapiceros x Caja varios colores 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Tijera x juego 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Clips x caja 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Perforador 1 S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 90.50
Elaboración: Propia
Infraestructura:
Cuadro N° 35
INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCION MONTO
Remodelación del local S/. 600.00
Instalación de gasfitería S/. 250.00
Instalación eléctrica S/. 250.00
TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 1,100.00
Elaboración: Propia
73
Total Tangible:
Cuadro N° 36
INVERSION FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION IMPORTE
Maquinaria y Equipo S/. 43,845
Muebles y Enseres S/. 1,405
Equipos de oficina S/. 3,107
Infraestructura S/. 1,100
TOTAL TANGIBLE S/. 49,457
Elaboración: Propia
Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar físicamente
a diferencia de la inversión tangible. Está inversión está considerada dentro de los
gastos operativos de la empresa.
Cuadro N° 37
COSTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION IMPORTE
Estudio del Proyecto S/. 1,000
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL S/. 135
Licencia DEFENSA CIVIL S/. 130
Licencia Sanidad – DIGESA S/. 365
Gastos de formalización S/. 100
Gasto de Capacitación del Personal S/. 1,500
Tramite de Marca – Indecopi S/. 534
Gastos de Puesta en Marcha S/. 1,000
TOTAL INTANGIBLES S/. 4,764
Elaboración: Propia
74
MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES)
Cuadro N° 38
Materia Prima (Mensual) Cantidad Unidad Costo/Unit Costo Total
Café oro 799 Kg S/. 26.00 S/. 20,766.72
Papel Filtrante Termosellable (6Kg) 1,996,800 Cm S/. 0.00008 S/. 149.76
Hilo especial 7,987,200 Cm S/. 0.00040 S/. 3,194.88
Etiqueta colgante (2.5x3) 998,400 Cm S/. 0.00003 S/. 24.96
Envoltura para filtro (sachet
S/. 0.00012
bilaminado) 2,396,160 Cm S/. 287.54
Cajas c/ diseño (unidades) 16,640 Und S/. 0.06 S/. 998.40
Diseños de sachets 16,640 Und S/. 0.02 S/. 332.80
TOTAL S/. 25,755.06
Elaboración: Propia
MANO DE OBRA
Cuadro N° 39
75
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
Cuadro N° 40
SERVICIOS P. TOTAL MES P. TOTAL AÑO
Teléfono e Internet (Dúo Movistar) S/. 119.00 S/. 1,428.00
Gigantografías S/. 100.00 S/. 1,200.00
Folletos y otros S/. 100.00 S/. 1,200.00
Útiles de oficina S/. 90.50 S/. 1,086.00
Caja chica S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS S/. 2,409.50 S/. 4,914.00
Elaboración: Propia
Cuadro N° 41
GASTOS DE FABRICACIÓN
DETALLE P. TOTAL MES P. TOTAL AÑO
Agua Potable S/. 250.00 S/. 3,000.00
Energía eléctrica total S/. 800.00 S/. 9,600.00
TOTAL PUBLICIDAD S/. 1,050.00 S/. 12,600.00
Elaboración: Propia
Cuadro N° 42
ALQUILER LOCAL
DETALLE P. TOTAL
Alquiler mensual S/. 2,200.00
Garantía x mes S/. 2,200.00
TOTAL ALQUILER S/. 4,400.00
Elaboración: Propia
76
Cuadro N° 43
77
CAPÍTULO VI
FINANCIAMIENTO
Para poder cubrir toda la inversión del proyecto se acordó entre los accionistas financiar el
60% del total de inversión que sería S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El préstamo
se hará a la financiera AMERIKA, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 años.
Cuadro N° 44
DETALLE MONTO %
INVERSION TOTAL S/. 92,835 100%
FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio) S/. 37,134 40%
FINANCIADO POR TERCERO S/. 55,701 60%
Elaboración: Propia
Cuadro N° 45
ACCIONISTAS APORTACIÓN
78
6.3 Plan de pago de deuda
Cuadro N° 46
AÑOS MESES
PLAZO 5 60
TASA ANUAL FINANCIERA AMERIKA 25% 2%
SERVICIO A LA DEUDA S/. 21,567 S/. 1,702
Elaboración: Propia
Cuadro N° 47
SERVICIO
AÑOS DEUDA AMORTIZACIÓN INTERÉS SALDO
DEUDA
1 S/. 58,000.00 S/. 7,067.11 S/.14,500.00 S/. 21,567 S/. 50,932.89
2 S/. 50,932.89 S/. 8,833.89 S/.12,733.22 S/. 21,567 S/. 42,099.00
3 S/. 42,099.00 S/. 11,042.36 S/.10,524.75 S/. 21,567 S/. 31,056.64
4 S/. 31,056.64 S/. 13,802.95 S/. 7,764.16 S/. 21,567 S/. 17,253.69
5 S/. 17,253.69 S/. 17,253.69 S/. 4,313.42 S/. 21,567 S/. 0.00
Elaboración: Propia
Para detallar con más exactitud el pago del préstamo, se presenta el cuadro de
amortización mensual, en la que observamos que cada mes se deberá abonar a la
entidad S/. 1,702.00.
79
CUADRO DE AMORTIZACIÓN MENSUAL
Cuadro N° 48
AÑOS DEUDA AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA SALDO
1 S/. 58,000 S/. 494 S/. 1,208.33 S/. 1,702 S/. 57,506
2 S/. 57,506 S/. 504 S/. 1,198.04 S/. 1,702 S/. 57,002
3 S/. 57,002 S/. 515 S/. 1,187.53 S/. 1,702 S/. 56,487
4 S/. 56,487 S/. 526 S/. 1,176.81 S/. 1,702 S/. 55,961
5 S/. 55,961 S/. 537 S/. 1,165.86 S/. 1,702 S/. 55,425
6 S/. 55,425 S/. 548 S/. 1,154.68 S/. 1,702 S/. 54,877
7 S/. 54,877 S/. 559 S/. 1,143.27 S/. 1,702 S/. 54,318
8 S/. 54,318 S/. 571 S/. 1,131.62 S/. 1,702 S/. 53,747
9 S/. 53,747 S/. 583 S/. 1,119.73 S/. 1,702 S/. 53,164
10 S/. 53,164 S/. 595 S/. 1,107.59 S/. 1,702 S/. 52,570
11 S/. 52,570 S/. 607 S/. 1,095.20 S/. 1,702 S/. 51,963
12 S/. 51,963 S/. 620 S/. 1,082.55 S/. 1,702 S/. 51,343
13 S/. 51,343 S/. 633 S/. 1,069.64 S/. 1,702 S/. 50,710
14 S/. 50,710 S/. 646 S/. 1,056.46 S/. 1,702 S/. 50,064
15 S/. 50,064 S/. 659 S/. 1,043.00 S/. 1,702 S/. 49,405
16 S/. 49,405 S/. 673 S/. 1,029.26 S/. 1,702 S/. 48,732
17 S/. 48,732 S/. 687 S/. 1,015.24 S/. 1,702 S/. 48,044
18 S/. 48,044 S/. 701 S/. 1,000.93 S/. 1,702 S/. 47,343
19 S/. 47,343 S/. 716 S/. 986.31 S/. 1,702 S/. 46,627
20 S/. 46,627 S/. 731 S/. 971.39 S/. 1,702 S/. 45,896
21 S/. 45,896 S/. 746 S/. 956.17 S/. 1,702 S/. 45,150
22 S/. 45,150 S/. 762 S/. 940.62 S/. 1,702 S/. 44,388
23 S/. 44,388 S/. 778 S/. 924.75 S/. 1,702 S/. 43,610
24 S/. 43,610 S/. 794 S/. 908.55 S/. 1,702 S/. 42,817
25 S/. 42,817 S/. 810 S/. 892.01 S/. 1,702 S/. 42,006
26 S/. 42,006 S/. 827 S/. 875.13 S/. 1,702 S/. 41,179
27 S/. 41,179 S/. 844 S/. 857.89 S/. 1,702 S/. 40,334
28 S/. 40,334 S/. 862 S/. 840.30 S/. 1,702 S/. 39,472
29 S/. 39,472 S/. 880 S/. 822.34 S/. 1,702 S/. 38,592
30 S/. 38,592 S/. 898 S/. 804.01 S/. 1,702 S/. 37,694
31 S/. 37,694 S/. 917 S/. 785.29 S/. 1,702 S/. 36,777
32 S/. 36,777 S/. 936 S/. 766.18 S/. 1,702 S/. 35,841
33 S/. 35,841 S/. 956 S/. 746.68 S/. 1,702 S/. 34,885
34 S/. 34,885 S/. 976 S/. 726.77 S/. 1,702 S/. 33,909
35 S/. 33,909 S/. 996 S/. 706.44 S/. 1,702 S/. 32,913
36 S/. 32,913 S/. 1,017 S/. 685.70 S/. 1,702 S/. 31,897
80
37 S/. 31,897 S/. 1,038 S/. 664.52 S/. 1,702 S/. 30,859
38 S/. 30,859 S/. 1,059 S/. 642.89 S/. 1,702 S/. 29,799
39 S/. 29,799 S/. 1,082 S/. 620.82 S/. 1,702 S/. 28,718
40 S/. 28,718 S/. 1,104 S/. 598.29 S/. 1,702 S/. 27,614
41 S/. 27,614 S/. 1,127 S/. 575.29 S/. 1,702 S/. 26,487
42 S/. 26,487 S/. 1,151 S/. 551.81 S/. 1,702 S/. 25,336
43 S/. 25,336 S/. 1,175 S/. 527.83 S/. 1,702 S/. 24,162
44 S/. 24,162 S/. 1,199 S/. 503.37 S/. 1,702 S/. 22,963
45 S/. 22,963 S/. 1,224 S/. 478.39 S/. 1,702 S/. 21,739
46 S/. 21,739 S/. 1,249 S/. 452.89 S/. 1,702 S/. 20,489
47 S/. 20,489 S/. 1,276 S/. 426.85 S/. 1,702 S/. 19,214
48 S/. 19,214 S/. 1,302 S/. 400.28 S/. 1,702 S/. 17,911
49 S/. 17,911 S/. 1,329 S/. 373.15 S/. 1,702 S/. 16,582
50 S/. 16,582 S/. 1,357 S/. 345.46 S/. 1,702 S/. 15,225
51 S/. 15,225 S/. 1,385 S/. 317.19 S/. 1,702 S/. 13,840
52 S/. 13,840 S/. 1,414 S/. 288.34 S/. 1,702 S/. 12,426
53 S/. 12,426 S/. 1,444 S/. 258.88 S/. 1,702 S/. 10,983
54 S/. 10,983 S/. 1,474 S/. 228.80 S/. 1,702 S/. 9,509
55 S/. 9,509 S/. 1,504 S/. 198.10 S/. 1,702 S/. 8,005
56 S/. 8,005 S/. 1,536 S/. 166.76 S/. 1,702 S/. 6,469
57 S/. 6,469 S/. 1,568 S/. 134.77 S/. 1,702 S/. 4,901
58 S/. 4,901 S/. 1,600 S/. 102.11 S/. 1,702 S/. 3,301
59 S/. 3,301 S/. 1,634 S/. 68.78 S/. 1,702 S/. 1,668
60 S/. 1,668 S/. 1,668 S/. 34.74 S/. 1,702 S/. 0
Elaboración: Propia
81
CAPÍTULO VII
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Para ello se debe cumplir con algunos requisitos, como se indica en la página web de
“Abogados.com”:
En la página web del estudio contable SANCHEZ & ASOCIADOS podemos encontrar la
siguiente información:
82
7.1.1 Pasos Para Formar Una Empresa - Persona Jurídica
83
Escritura pública que contenga el pacto social y es estatuto.
Debe ser firmada personalmente por el titular, en original y copia.
Pagos de derechos regístrales
Otros según calificación registral y disposiciones vigentes.
84
Pago al contador: S/. 200.00
Cuadro N° 49
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
OPERARIO MAQUINA
AYUDANTE AYUDANTE
Elaboración propia
Total Trabajadores: 6
Gerencia administrativa:
Función de Representación: Esta función tiene que ver con la definición pura de
la autoridad formal.
Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos
que la organización se ha planteado.
85
Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organización, por
consiguiente, se requiere de una visión integradora y del más alto nivel para
llevarla a cabo.
Enlace: Muchas veces en diversas películas de guerra se ve a un Oficial que
cumple la función de “Oficial de Enlace” operando en otra fuerza a los efectos de
ser un elemento de comunicación y coordinación
Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el “administrador”,
se constituye en el vocero oficial de la compañía.
Producción:
86
Marketing y ventas:
Operario de Máquina:
Ayudantes:
87
7.2 Marco legal
88
CAPÍTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N° 50
8.1.1 Gastos
Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarrolló en el capital de trabajo. (Ver)
89
8.1.2 Depreciación
Cuadro N° 51
Elaboración: Propia
Cuadro N° 52
Valor
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL
inicial
MAQUINARIA Y
43,845 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 43,845
EQUIPO
EQUIPOS DE
3,107 777 777 777 777 0 0 0 0 0 0 3,107
OFICINA
MUEBLES Y
1,405 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,405
ENSERES
TOTAL DEPRECIACIÓN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
Elaboración: Propia
Podemos observar que la vida útil de las maquinarias y equipos será 10 años.
90
8.2 Estados financieros
A continuación, presentamos el Estado de ganancias y pérdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y pérdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.
Cuadro N° 53
Elaboración: Propia
91
8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO
En este cuadro, se detalla el cálculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad económica en forma anual.
Cuadro N° 54
Elaboración:Propia
92
8.3 Punto de equilibrio
Cuadro N° 55
Gráfico N° 19
PUNTO DE EQUILIBRIO
300000
INGRESO
UNIDADES MONETARIAS
250000
TOTAL
200000
179370 COSTO
150000 FIJO
100000 COSTO
TOTAL
50000
0
0 50,000 100,000
UNIDADES FISICAS
Elaboración: Propia
93
CAPÍTULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
VAN 304,875
TIR 55%
Elaboración: Propia
El VAN ECON tiene como resultado S/. 304,875.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El TIR ECON tiene como resultado 55%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.
94
9.2 Evaluación financiera
Cuadro N° 57
VAN 292,997
TIR 92%
Elaboración: Propia
El VAN FINAN tiene como resultado S/. 292,997.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 92%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse
95
9.3 Análisis de la sensibilidad
En este análisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variablesy disminuiremos en el mismo porcentaje el precio
unitario (Solo en el primer año) para ver cuánto es lo que fluctúa entre uno a otro.
Cuadro N° 58
El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 255,934.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 40%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.
96
Cuadro N° 58
VAN 244,056
TIR 51% PRECIO UNITARIO = 2.35
Elaboración: Propia NUEVO PRECIO UNITARIO = 2.14
El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 244,056.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado).
El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 51%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.
97
9.4 Periodo de Recupero
El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión
recuperen su costo o inversión inicial.
Cuadro N° 58
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ECONÓMICO
NETO 92,835 37,442 44,230 51,161 58,238 65,230 72,606 80,138 87,828 95,679 103,695
IN FN FNA
1 37,442 37,442
2 44,230 81,672
3 51,161 132,833
4 58,238 191,071
5 65,230 256,301
6 72,606 328,907
7 80,138 409,045
8 87,828 496,873
9 95,679 592,552
10 103,695 696,247
98
CAPÍTULO X
CONCLUSIONES
Después de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversión
podemos concluir lo siguiente:
El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.
El precio del producto al que se venderá al público es accesible, ya que la calidad del
café es alta y su presentación es innovadora.
El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentación del producto, por lo que
se reconocerá fácilmente en el mercado.
Con la elaboración del café orgánico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al público en general para el consumo del café bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.
99
CAPÍTULO XI
RECOMENDACIONES
Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recién cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.
Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.
100
BIBLIOGRAFÍA
CAFÉ ALTOMAYO. Productos del café Altomayo (10 de abril del 2012)
http://www.cafealtomayo.com.pe/
EL COMERCIO. Noticias sobre el café orgánico actual (10 de mayo del 2012)
http://elcomercio.pe/gastronomia/613233/noticia-amantes-cafe-conozca-sus-
diversas-propiedades
FEDERACIÓN ESPAÑOLA DEL CAFÉ. Comparar café peruano con otros (28 de
marzo del 2012).
http://www.federacioncafe.com/publico/ElCafe/CataCafeVerde.asp
101
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA. Población total de
Lima cercado (6 abril del 2012).
http://www.inei.gob.pe/web/NotaPrensa/Attach/13487.pdf
JUNTA NACIONAL DEL CAFÉ. Datos actuales del café(24 de febrero de 2012)
http://www.juntadelcafe.org.pe/?r=historia&ctg=his&idn=0
MONOGRAFIAS. Datos sobre la demanda del café (10 de mayo del 2012)
http://www.monografias.com/trabajos58/cafe-peru/cafe-peru.shtml
102
MUNDO DEL CAFÉ. Historia del café en el mundo (20 de febrero de 2012)
http://www.mundodelcafe.com/historia.htm
103
ANEXO 01
SEÑOR NOTARIO:
104
NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/.1.00 (UN Y 00/100 NUEVOS SOLES)
CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
LARIOS ARECHE YOLANDA JHAKELYM, SUSCRIBE 19000 ACCIONES
NOMINATIVAS Y PAGA S/.19,000 (DIESINUEVE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES)
MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.
ESTATUTO
105
CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y
CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.
ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 38,000
(TREINTA Y OCHO MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 38000
ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 1.00 (UN Y 00/100
NUEVOS SOLES) CADA UNA.
A) LA JUNTA DE ACCIONISTAS
B) LA GERENCIA ADMINISTRATIVA
106
EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA
GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE, O ASCENDIENTE O
DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA
PRESENTACION A OTRAS PERSONA.
107
DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS,
POLIZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS
108
QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE ADMINISTRATIVA A
DOÑA LARIOS ARECHE YOLANDA JHAKELYM CON DNI Nº 44120555,
DOMICILIADA EN PASAJE MANUEL SEGURA 144 SALAMANCA – ATE.
AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
109