RETENCION EN LA FUENTE

PROCEDIMIENTO 2

CESIA LOPEZ DIAZ

FLORENTINO GOENAGA MAFUD
DARWING RODRÍGUEZ OSORIO
Estudiantes

JOSE DEL CARMEN RIVERO RUIZ

Docente
Normas y Procedimientos Tributarios
Grupo 1

UNIVERSIDAD DEL ATLANTICO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

Barranquilla, 04 de Junio de 2019

 INFORMACIÓN PARA TALLER DE RETENCIÓN 2019-1
Salario 268.800.000
Bonos sodexo 25.200.000
Incentivos 15.600.000
Auxilio de vivienda 14.400.000
Bonificación no constitutiva de salario 55.000.000
Aportes voluntarios realizados por el empleador 61.800.000
Por un crédito hipotecario pagó intereses por valor de 33.180.000
Por salud obligatoria aportó 8.852.604
Por pensión obligatoria aportó 8.852.604
Aportó al fondo de solidaridad pensional 4.426.302
El trabajador realizó aportes voluntarios por valor de 43.000.000
Por medicina pre pagada pagó 7.800.000 546.911.510

En el mes de enero de 2019 presenta la siguinte situación:

Salario 23.000.000
Incentivo para vivienda 1.300.000
Bonificación no constitutiva de salario 5.000.000
Bonos sodexo 2.100.000
Aportes voluntarios realizados por el empleador 5.150.000
Por crédito hiporecario pagó intereses por valor de 2.700.000
Por salud obligatoria aportó 781.242
Por medicina prepagada aportó 850.000
Por pensión obligatoria aportó 896.000
Aportó al fondo de solidaridad pensional 224.000
El trabajador realizó aportes voluntarios por valor de 4.600.000 46.601.242

Notas:
1) El valor del salario incluye $600.000 de intereses sobre cesantías
2) El trabajador tiene conyuge y dos hijos menores

CON LA INFORMACIÓN ANTERIOR DETERMINE:

1. EL % FIJO PARA EL PRIMER SEMESTRE DE 2019
2. EL MONTO DE LA RETENCIÓN PARA EL MES DE ENERO de 2019
 EMPRESA
NIT: 000.000.000-0
RETENCION EN LA FUENTE SALARIOS PROCEDIMIENTO 2
DICIEMBRE DE 2017 A NOVIEMBRE DE 2018
EMPLEADO: XXXXXXX

VALOR UVT 2019

33.156
DATOS INICIALES LIMITANTES RECONOCIDOS

+ INGRESOS BRUTOS 379.600.000

Salarios 268.800.000 268.800.000 Art. 103 E.T.

Bonificaciones No Constitutiva Salario 55.000.000 55.000.000 Art. 103 E.T.

Bonos sodexo 25.200.000 25.200.000 Art. 387-1 E.T.

Auxilio de Vivienda 14.400.000 14.400.000 Art. 103 E.T.

Incentivos 15.600.000 15.600.000 Art. 103 E.T.

Intereses sobre Cesantias 600.000 600.000 Art. 206 E.T. #4

- INCRNGO 22.131.510
Aportes a fondos de pensiones 8.852.604 8.852.604 Art. 55 E.T.

Aportes fondo solidaridad pensional 4.426.302 4.426.302 Art. 55 E.T.

Aportes obligatorios a salud 8.852.604 8.852.604 Art. 56 E.T.

= INGRESOS NETOS 357.468.490

- DEDUCCIONES 52.277.856
I/CH: 1200 UVT 33.180.000 39.787.200 33.180.000 Art. 387 E.T.

Medicina Prepagada: 192 UVT 7.800.000 6.365.952 6.365.952 Art. 387 E.T.

Dependientes: 10% Ing Brut ó 384 UVT 0 12.731.904 12.731.904 Art. 387 E.T.

= RENTA GRAVADA 1 305.190.634

- RENTAS EXENTAS 104.800.000
AVP 61.800.000 Art. 126-1 E.T.
113.880.000 104.800.000
AFC 43.000.000 Art. 126-1 E.T.

= RENTA GRAVADA 2 200.390.634

- RENTA EXENTA TRABAJO 25% 95.489.280 50.097.659 50.097.659 Art. 206 E.T.

= BASE RETENCION 150.292.976

CONTROL 40% DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS SIN SUPERAR 5040 UVT 167.106.240 142.987.396 Art. 336 E.T.

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 207.175.515

+ EXCESO DEDUCCION 64.188.119
= RENTA GRAVADA 3 214.481.094
= PROMEDIO MENSUAL BASE EN PESOS 16.498.546
= PROMEDIO MENSUAL BASE EN UVT 498
= CALCULO UVT RANGOS TABLA ART. 383 E.T. 117,66
= % FIJO RETENCION EN LA FUENTE PROXIMOS 6 MESES 23,65%
 EMPRESA
NIT: 000.000.000-0
RETENCION EN LA FUENTE SALARIOS PROCEDIMIENTO 2
MES: ENERO DE 2019
EMPLEADO: XXXXXXX

VALOR UVT 2019

34.270
DATOS INICIALES LIMITANTES RECONOCIDOS NORMATIVIDAD

+ INGRESOS BRUTOS 31.400.000

Salarios 23.000.000 23.000.000 Art. 103 E.T.

Bonificaciones No Constitutiva Salario 5.000.000 5.000.000 Art. 103 E.T.

Bonos sodexo 2.100.000 2.100.000 Art. 387-1 E.T.

Incentivo para Vivienda 1.300.000 1.300.000 Art. 103 E.T.

- INCRNGO 1.901.242
Aportes a fondos de pensiones 896.000 896.000 Art. 55 E.T.

Aportes fondo solidaridad pensional 224.000 224.000 Art. 55 E.T.

Aportes obligatorios a salud 781.242 781.242 Art. 56 E.T.

= INGRESOS NETOS 29.498.758

- DEDUCCIONES 4.344.960
I/CH: 100 UVT 2.700.000 3.427.000 2.700.000 Art. 387 E.T.
Medicina Prepagada: 16 UVT 850.000 548.320 548.320 Art. 387 E.T.

Dependientes: 10% Ing Brut ó 32 UVT 0 1.096.640 1.096.640 Art. 387 E.T.

= RENTA GRAVADA 1 25.153.798

- RENTAS EXENTAS 9.420.000
AVP 5.150.000 Art. 126-1 E.T.
9.420.000 9.420.000
AFC 4.600.000 Art. 126-1 E.T.

= RENTA GRAVADA 2 15.733.798

- RENTA EXENTA TRABAJO 25% 8.224.800 3.933.450 3.933.450 Art. 206 E.T.

= BASE RETENCION 11.800.349

CONTROL 40% DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS SIN SUPERAR 420 UVT 14.393.400 11.799.503 Art. 336 E.T.

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 17.698.410

+ EXCESO DEDUCCION 5.898.906
= BASE RETENCION DEPURADA 17.699.255
= % FIJO RETENCION EN LA FUENTE 23,65%
= RETENCION EN LA FUENTE 4.185.018