FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINIST5RATIVAS Y CONTABLES ASEGURAMIENTO Y CONTROL VII SEMESTRE 20191 Fraude en la salud: Caso Saludcoop
SALUDCOOP fue una empresa colombiana dedicada a la prestación de servicios
de salud, constituida en 1994 bajo la dirección de Gustavo Palacino Antía, en ese momento fue la organización más grande con 5.204.134 afiliados en el régimen contributivo y una participación del 23,35% de la población activa en el 2009 según del ACEMI (Asociación Colombiana de Empresas de Medicina Integral), estando entre las empresas más grandes de Colombia. En 1998, se inaugura la primera clínica en Bogotá, al mismo tiempo se crean más de 36 clínicas a nivel nacional. Luego, en el 2001, empieza la creación de cooperativas, y luego compra la empresa Cruz Blanca eps, así como cafesalud y las diferentes eps y empresas conforman al grupo empresarial Saludcoop. Terminado el año 2011, fue entonces cuando el gobierno decidió intervenir saludcoop por desviar 1,4 billones de pesos pertenecientes a recursos de la salud entre el año 2002 y 2010.Tras años de investigaciones, la contraloría sancionó a su representante legal y otros 14 directivos. Cabe resaltar, que Palacino y su equipo tuvieron el soporte de toda una red de empleados, contadores, revisores fiscales, funcionarios públicos, políticos, congresistas, asesores y abogados. La contraloría determinó que los desvíos no se realizaron con recursos propios, sino por el contrario, dejando de pagar oportunamente los recursos de salud ya facturados por los proveedores y después apropiándose del dinero de la salud que entraba a sus fondos y eran registrados como utilidad. El dinero que en un principio estaba destinado para la ampliación y dotación de clínicas y hospitales, lo desviaba para construir su propia red de hospitales y clínicas y como si fuera poco invertía en alta bonificaciones para la junta directiva, financiaba viajes de trabajo, a los cuales llevaban acompañantes ajenos a la empresa. En últimas, estos recursos terminaron siendo de uso personal del para ese entonces presidente de saludcoop Carlos Palacino y tras verse acorralado por la contraloría decidió contratar un poderoso equipo de abogados, donde se reunieron en la casa de Nariño con el presidente, el ministerio de salud y otros ministros, donde al final según la contraloría se diseñó un plan de actividades que terminó por diluir el caso. En el 2011, la superintendencia con otro informe desencadenó la intervención de la eps. Y una vez más Palacino y su equipo para su defensa se declaran inocentes, afirmando que dicho dinero usado no era de la salud, sino que se trataban de los excedentes y utilidades que quedaron de la operación. La contraloría determinó, que se trataban de falsas afirmaciones y por ello exigió la devolución del dinero en casi su totalidad. Por su parte, la procuraduría dictó las respectivas sanciones tanto a Palacino como a sus 10 directivos más y así mismo, los inhabilitó para ocupar cargos públicos y tuvieron que pagar 56 millones de pesos por estafa e incremento injustificado de patrimonio. Involucrados: Carlos Palancino presidente del grupo Saludcoop, Vicepresidenta administrativa María Carolina Lamus, Luis Albeiro Medina, Jaime Chávez, Audigroup SASempresa de auditoria y Procesos y Transacciones P&T Ltda. empresa encarga de la revisoría fiscal Sanción: La procuraduría general de la Nación sancionó al representante legal y a sus socios con más de 18 años de inhabilidad para ocupar cargos públicos y además de cancelar un valor monetario. Por otra parte, la junta central de contadores determinó una sanción de un año a las empresas de auditoria Audigroup SAS y procesos y transacciones P&T Ltda, así como a los contadores y revisores fiscales. Fallas en la ética profesional: Evidentemente en este caso se puede observar conductas penalizadas en la ley anticorrupción 599 de 2009. Desvío de dinero para fines netamente fraudulentos. El deber del contador, la revisoría fiscal y los auditores, era recolectar evidencias de las operaciones fraudulentas, dado que tiene el acceso a toda la información. Con la evidencia recolectada, se deben generar las denuncias hacia los organismos máximos de administración junta de accionistas o asamblea y organismos de control estatal, para protección de la reputación del profesional y la protección del bien público.