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1) PRESENTACION ............................................................................................................................... 2
2) OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE REALIZADO ........................................................................................ 3
3) PROCESO DE PRODUCCIÓN ............................................................................................................ 3
3.1) DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO ............................................................................. 6
3.2.) DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE MANUFACTURA ELEGIDO (CON DIAGRAMAS DE FLUJO Y/O
SIMILAR).............................................................................................................................................. 8
3.3) DETERMINACIÓN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .............................................................. 10
3.4) DISEÑO Y CÁLCULOS DE LAS INSTALACIONES ........................................................................... 10
3.5) DISEÑO Y CÁLCULOS DE LOS EQUIPOS ...................................................................................... 11
3.6) ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA .......................................................... 15
3.6.1) TAMAÑO COMO FUNCIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ...................................... 15
3.6.2) TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO ........................................................................................... 19
3.6.3) TAMAÑO Y TECNOLOGÍA ................................................................................................... 20
3.6.4) DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO IDEAL DEL PROYECTO ..................................................... 20
3.7. ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO .......................... 21
3.7.1. FACTORES CONSIDERADOS PARA LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA ........................................... 21
3.7.2 SELECCIÓN Y APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA PARA LA LOCALIZACIÓN OPTIMA .......... 28
4.1. DESCRIPCIÓN DE INFRAESTRUCTURA........................................................................................ 28
4.1.1. DISTRIBUCIÓN DE LAS ÁREAS PRODUCTIVAS ..................................................................... 30
4.2.) DISPOSICIÓN DE EQUIPOS ........................................................................................................ 32
4.2.1. ANÁLISIS DEL MÉTODO DE DISTRIBUCIÓN ......................................................................... 32
4.2.2. DISTRIBUCIÓN ÓPTIMA DE LAS INSTALACIONES DEL PROYECTO ...................................... 33
4.3. DISTRIBUCIÓN POR COMPONENTE PRINCIPAL FIJO .................................................................. 33
4.4.SELECCIÓNDELOSMATERIALES ................................................................................................... 34
4.5. SELECCIÓN DE LAS HERRAMIENTAS .......................................................................................... 34
5. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA ................................................................................................... 35
5.1. ORGANIGRAMA ......................................................................................................................... 36
5.3. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ................................................................................................ 42
6. ANÁLISIS FINANCIERO....................................................................................................................... 43
6.1. ANÁLISIS DE COSTOS ................................................................................................................. 43
6.2. COSTO DE PRODUCCIÓN Y/O OPERACIÓN ................................................................................ 43
6.2.1. EQUIPOS ............................................................................................................................. 44
6.2.3. MATERIALES........................................................................................................................ 45
6.3.3. CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................................................... 54
6.3.4. CALENDARIO DE INVERSIONES ........................................................................................... 54
6.4. BALANCE DE APERTURA ............................................................................................................ 55
6.5. FLUJO DE EFECTIVO ................................................................................................................... 59
6.6. VAN Y TIR ................................................................................................................................... 59
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................................... 61
1) PRESENTACION
El presente trabajo desarrolla el estudio para la factibilidad en sus etapas previas para
una fábrica de tubos PVC, desde la recepción de la materia prima hasta el despacho
del producto terminado. Tratando de ajustar el estudio a las condiciones locales de
nuestra ciudad, teniendo como finalidad incentivar al desarrollo óptimo de un estudio
más detallado y mejor elaborado para un proyecto sostenible, que beneficiará de buena
manera a las empresas y repartidores que requieran de nuestro producto.
3) PROCESO DE PRODUCCIÓN
Primeramente analizaremos el proceso de polimerización del cloruro de vinilo, y en
conjunto con las variables de mercado determinaremos si ambos procesos son factibles para
la realización de la fábrica.
- Polimerización en masa.
Este es el proceso comercialmente más empleado a nivel nacional (78%), por su gran
versatilidad y factibilidad. Todas las distribuidoras que iniciaron su paso por la creación
de resinas de PVC, desarrollaron este método primero antes que los de emulsión y masa.
Para este proceso, la polimerización del MVC se realiza en agua, junto con aditivos,
peróxidos, agentes de suspensión, geles, sales y otros químicos industriales. El monómero
y el polímero obtienen de ésta mezcla y son insolubles en agua, entonces se obtiene una
resina de suspensión.
A diferencia de los dos anteriores procesos aquí no se utiliza agua, éste dura menos tiempo
y da más ventajas. Las partículas no tienen la membrana exterior que se da en el proceso
de suspensión, y por lo tanto mejora la absorción de plastificantes y aditivos, disminuyendo
los tiempos de mezclado.
Habiendo analizado en síntesis todos los procesos y las diferentes alternativas para la
obtención de la resina de PVC, finalmente hemos seleccionado que, para la polimerización
del PVC el proceso más apropiado a seguir es el de suspensión.
El proceso para la obtención del poli cloruro de vinilo se realiza en las siguientes etapas:
Después de transcurrido el tiempo de polimerización que depende del tamaño del reactor y
de la velocidad de agitación, se obtiene el polímero de cloruro de vinilo (PVC) con sus
respectivos residuos.
La polimerización del cloruro de vinilo se obtiene mediante una reacción de “Adición vía
Radicales libres” formando fotopolímeros y copo limeros, los cuales usando determinados
aditivos, pueden ser procesados y transformados en una gran variedad de artículos. En el
mostramos dicha reacción.
Uso y Aplicaciones
El sistema de tuberías de Poliéster Reforzado con Fibra de Vidrio (PRFV) satisface un
amplio abanico de necesidades en la conducción de fluidos y gases. Sus aplicaciones más
usuales son: impulsión y distribución de agua potable, impulsión y distribución de riegos,
colectores de aguas residuales y urbanas, colectores pluviales. También se utiliza en:
plantas depuradores de aguas residuales, redes de estaciones potabilizadoras, plantas
desalinizadoras de agua de mar, en plantas de energía en procesos de refrigeración y
evacuación de centrales térmicas, en la industria química y redes contra incendios
subterráneas entre otras.
Los tubos se clasifican por su (diámetro Nominal), (Presión Nominal), (rigidez nominal).
Están normalizados en la norma. Diámetro que caracteriza al tubo. Aproximadamente
igual al diámetro interior del tubo. Para los tubos de PRFV, es la presión que pueden
aguantar en servicio sin considerar el golpe de ariete y en ausencia de cargas externas. Es
la rigidez circunferencial específica a corto plazo o rigidez a flexión transversal por
unidad de longitud expresada en N/m2.
Las tuberías de P.R.F.V. es un material que pertenece al grupo del compositor. Los
compositores están constituidos por una fase continua (matriz de resina termoestable) y una
fase fibrosa responsable de las características mecánicas.
El tubo de PRFV está constituido por una resina sintética a base de polímeros esterificados
que al reaccionar químicamente se van endureciendo y a los que simultáneamente se les han
introducido fibras de vidrio según direcciones predeterminadas que han formado una matriz
(resina) y un refuerzo dando lugar al material compuesto. Esta estructura de compositor
también puede contener agregados, granulados, agentes tixotrópicos y pigmentos o
colorantes.
- Resinas: los diferentes tipos de resinas se agrupan de acuerdo a la aplicación que será
sometido el producto. Los diferentes grupos son:
- Orto ftálica: se emplea normalmente en la fabricación de la capa estructural
confiriendo al laminado buenas propiedades mecánicas.
- Isa ftálica: se emplea en la fabricación de la barrera interior, cubriendo las corrosiones suaves
y temperaturas moderadas.
- Bis fenólica: gran resistencia para operaciones donde el varia del ácido al alcalino y
temperaturas de hasta 120°C.
- Tipo HET buena resistencia química frente a ácidos, alcalinos, gases y solventes. Auto
extinguible, temperatura de trabajo de 80°C con picos de 100.
- Vinil éster: para usos industriales con severas condiciones de servicio, siendo la máxima
temperatura de servicio de 100°C.
Resinas de poliéster exoftálmico y orto ftálicas para el caso del agua y viniléster para el
caso de saneamiento. A veces se emplean resinas tipo epoxi cuando además de fluidos
agresivos el fluido se encuentra a temperaturas superiores a la ambiente, en este caso de
denomina E.R.F.V. Un refuerzo de fibra de vidrio del tipo “E” o “C” situado en el interior
de la matriz. Esta fibra de vidrio se utiliza en diferentes formatos según la parte de la
tubería.
El proceso a utilizar para la realización de las tuberías es el de continuo debido a las ventajas
que presenta frente al sistema centrífugo que son:
- Permite fabricar tubos de mayor longitud (hasta 6 metros) Frente al fijo:
- El sistema continuo es muy similar al de mandril fijo.
- Es más adecuado para conducciones de agua al permitir la fabricación seriada de un
mismo diámetro de forma más automatizada.
A continuación se muestra la figura del proceso de fabricación de tuberías de PRFV
utilizando el sistema de mandril continuo. Este proceso permite el uso de refuerzos continuos
de fibra de vidrio siguiendo la dirección circunferencial del tubo. En el caso de una tubería
diseñada para aplicaciones enterradas o a presión el esfuerzo mayor se concentra en la
circunferencia del tubo. Por eso, al incorporar refuerzos de fibra de vidrio enrollados y
continuos a lo largo del tubo (y no solamente filamento discontinuo como en el caso del proceso
centrifugado), se obtiene un producto que brinda mayor desempeño a un precio más bajo.
Usando la tecnología desarrollada por especialistas en compuestos, se crea un laminado
muy compacto que maximiza el aporte de tres materias primas básicas. Se incorporan los dos
tipos de refuerzos (cortada y continua), para lograr mayor resistencia circunferencial y
axial. La arena se utiliza para aumentar la rigidez y se aplica cerca al eje neutro.
3.3) DETERMINACIÓN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
En este punto, se analiza la forma en que se hará llegar el producto al cliente, teniendo en cuenta dos
aspectos como fundamentales como son la promoción y distribución.
En el caso de la promoción, al no ser este un producto destinado a toda la población, es decir un producto
de consumo masivo, no serán necesarias herramientas de promoción para consumidores tales como los
avisos publicitarios, volantes, cupones, etc.
Teniendo en cuenta lo anterior, ya que el producto está enfocado a empresas, es decir, clientes mayoristas, se
hará uso herramientas de promoción comercial tales como descuentos por
cantidad, muestras de producto y principalmente promotores de venta que hagan parte de la empresa.
En cuanto a la distribución, no se hace uso de ningún tipo de intermediarios, es decir, el producto llegará
directamente al cliente. La ventaja en este caso además de poder ofrecer un menor costo, es que habrá una
mejor retroalimentación con el cliente, permitiendo conocer las opiniones que estos tengan del producto y
así establecer una relación de mayor cooperación entre las dos partes.
Es importante también hablar del transporte, donde la idea es hacerle llegar el producto al cliente en caso
de que este lo solicite, a través de medios propios de la empresa. En caso contrario, el cliente también
podría recoger el material en la planta.
Para efectos prácticos y por motivos de costos, la planta inicialmente tiene unas dimensiones relativamente
pequeñas. Se estima el área del lugar en 120 metros cuadrados, distribuidos en
8 metros de ancho por 15 de largo. Sin embargo, se debe tener en cuenta que la bodega que finalmente se
elija, no necesariamente tendrá exactamente estas dimensiones, por lo tanto se debe tomar como un
aproximado.
Es un equipo diseñado para triturar material, en este caso plástico rígido. Tiene la particularidad de estar
encerrado en un compartimento para efectos de seguridad y disminución de ruido, posee un rotor con tres
cuchillas fijas de corte y dos fijas instaladas en el chasis, estas cuchillas son fabricadas con hojas de resorte
las cuales son las más comunes y permiten obtener repuestos fácilmente.
Molino de plástico rígido.
Característica Especificación
MOLINO DE MARTILLO
Este molino es más pequeño y de menor capacidad que el anterior, servirá para apoyar el proceso de
producción con materiales de menor exigencia y así liberar carga del molino principal. A diferencia de este,
funciona con martillos en lugar de cuchillas, los cuales giran por medio de un rotor y golpean el material
hasta dejarlo triturado.
Molino de martillo
Característica Especificación
EQUIPOS AUXILIARES
Equipos de cómputo
Es necesario dos computadores de escritorio para labores administrativas de contabilidad, ventas y
distribución, y preferiblemente un equipo portátil para las necesidades del gerente por los requerimientos
de movilidad.
La báscula es un equipo que permite obtener el peso de determinado objeto. En este caso, es utilizada para
pesar los costales de plástico ya sea sin procesar o molido para su disposición final de cara al cliente. Esta
báscula tiene la particularidad de poder transportarse de un lugar a otro gracias a que se encuentra apoyada
sobre ruedas.
Bascula
Plataforma 45 x 60 cm
Escala LB/ kg
Capacidad 150 kg
Nuestra planta se encargará de captar el déficit de producción existente en la ciudad. Este déficit
çç en sí es toda la demanda producida por las importaciones de la resina de la ciudad. Esta cifra para el año
2020 se estima en 57651.2 TON, al mes deberían producirse 4804.9 TON y al día se producirían 6 más
lineales/mes de resina en polvo de PVC.
En vista de que la planta es demasiado grande para ser lanzada con tan alta capacidad de almacenamiento y
por ende, un altísimo costo de producción por inversión en costos fijos y costos los posibles porcentajes de
acaparamiento del mercado y por ende su tamaño de planta estimado.
Al momento de analizar el tamaño del proyecto, se debe tener en cuenta la capacidad instalada que tendrá
la empresa. Para este caso se concibe una planta pequeña con dos máquinas procesadoras cuyas
características serán especificadas más adelante.
Teniendo en cuenta lo anterior, se asume que la planta tendrá volumen de producción de tres toneladas
diarias en un turno de 8 horas, lo que equivale a 78 toneladas al mes operando de lunes a sábado. Estos
datos son de acuerdo a la capacidad de las máquinas, la cual será especificada más adelante.
Sin embargo, es necesario acotar que esta capacidad obedece a condiciones ideales, en las cuales se asume
un 100% de eficiencia tanto en la maquinaria como en el personal, además de no tener en cuenta imprevistos
como mantenimientos o paros de producción por otros motivos.
De esta forma, para efectos del presente proyecto, se debe estimar una capacidad real, la cual depende de los
factores ya mencionados, además teniendo en cuenta que el proceso de selección puede llegar a representar
un cuello de botella importante en un principio. Por este motivo, se asume una eficiencia del 60%
inicialmente, con el objetivo de incrementarla gradualmente y por ende hacer lo mismo con el volumen de
producción, ya que teniendo en cuenta el análisis de la demanda, esta no es una limitante al menos en el
corto a mediano plazo.
Como cantidad de producto que se producirá en nuestra fabrica de tubos pvc será una cantidad de 20 mts
lineales / día. Así como también esto tendrá una producción óptima al mes con 120 mts lineales y anualmente
esto también depende del consumidor en la ciudad de potosí.
b) CAPACIDAD DE PROCESO
En el marco teórico, se explicó de manera general los procesos por los cuales pasa el plástico desde la
recepción hasta su estado final, en este punto se describe el proceso de fabricación de una forma más
detallada a través de la secuencia de operaciones, además se identifica el componente tecnológico necesario
para desarrollar cada actividad.
c) VOLUMEN DE PRODUCCIÓN
En el periodo 2012-2016 el volumen de producción de tuberías de PVC destinadas para cableado eléctrico
se incrementó en un +11,24 %, representando el 2016 en cantidad 9,77 millones (MM) de piezas, seguido
de las tuberías destinadas a desagüe con un crecimiento de +8,86 %, equivalente a 2,41 MM de piezas;
sin embargo, las tuberías de PVC para agua potable disminuyeron su producción en un 10,28 %,
representando el año 2016, 1,82 piezas, como se muestra en el siguiente cuadro.
Var. %
Tipo 2014 2015 2016 2017 2018
Agua potable 2,03 2,13 2,31 2,02 1,82 -10,28
Desagüe 2,22 2,15 2,26 2,32 2,41 +8,86
Cableado eléctrico 8,78 7,89 8,85 9,54 9,77 +11,24
Var. %
Tipo 2012 2013 2014 2015 2016
Agua potable 15,56 17,51 17,23 14,57 12,99 16,52
Desagüe 17,02 17,66 16,85 16,72 17,24 +1,29
Cableado eléctrico 67,42 64,83 65,91 68,71 69,77 +3,49
El siguiente cuadro muestra la producción por tipo de tubería y variedad, siendo las destinadas al cableado
eléctrico en su variedad “Conduit” las de mayor producción, seguidas de las destinadas para desagüe en
las variedades “Sanitario y Normal” y las utilizadas para el transporte de agua potable en las
variedades “Rosca y Esquema 40”, en conjunto, constituyen más del 90 % de la producción nacional
de tuberías de PVC.
El resto de la producción se distribuye entre las otras variedades descritas en la siguiente tabla
d) POTENCIA INSTALADA
Característica Especificación
Como también del otro equipo su potencia instalada será de 11.931 KW y algunas de sus características
que a continuación vemos.
Característica Especificación
Potencia / rpm 16 hp / 1.800 rpm
Voltaje 240 V
Capacidad 1.000 kg / DÍA
Medidas 100 x 100 cm
e) POBLACIÓN SERVIDA
La fábrica está principalmente orientado a satisfacer las necesidades de todas las empresas que utilicen el
plástico reciclaje como materia prima en sus productos, en este caso se debe acotar el mercado a las
organizaciones que puedan usar material reciclado. Igualmente, existen empresas dedicadas a la
comercialización del plástico en cualquiera de sus formas, así que teniendo en cuenta esto también pueden
hacer parte del mercado objetivo de la fábrica.
Por otro lado, al contar con la maquinaria y el personal adecuados para el procesado del plástico, se plantea
ofrecer el servicio para aquellas compañías que así lo requieran.
A partir de esta información, el estudio financiero permitirá definir la viabilidad del proyecto, con el fin de
sustentar la decisión de inversión.
En el análisis de la inversión inicial, se considerarán los elementos que son indispensables para la ejecución
del proyecto, estos constituyen diferentes áreas de la organización y requieren un desembolso de dinero.
En resumen, para la determinación de la inversión se relacionarán los requerimientos analizados en el
estudio técnico con un valor monetario.
Los procesos de recuperación de materiales y en este caso específico de plástico, requieren de cierto grado
de capacitación para las personas que ejecutan diferentes actividades. Especialmente, para la labor de
separación es necesario un grado considerable de conocimiento de los diversos tipos de plástico y su
disposición, esto hace que sea importante la elección del personal.
Con respecto a la maquinaria, los requerimientos en este sentido son algo más simples ya que generalmente
se usan molinos que son muy comunes en el sector industrial, por lo tanto hay bastantes facilidades para
adquisición de esta y más aún si se tiene en cuenta el mercado de segunda mano que es muy buena opción
para comenzar el negocio. Además, otras herramientas como básculas o tanques de lavado son de fácil
consecución y costos relativamente bajos.
Para determinar el volumen óptimo de producción para la empresa, se tiene en cuenta el concepto de punto
de equilibrio, donde cada metro lineal que se venda por encima de este punto, va a representar utilidades para
la empresa. Igualmente, se debe tener en cuenta que esta cantidad a producirse, debe ser coherente con el
análisis de la demanda realizado en el estudio de mercados.
De esta forma, para el análisis del tamaño óptimo se tiene en cuenta el punto de equilibrio dado en unidades,
en este caso metros lineales. Los cálculos realizados para determinar esta cantidad son realizados y explicados
en el estudio financiero, por lo tanto en este punto solamente se utilizará el resultado de dicho proceso.
Teniendo en cuenta el significado del punto de equilibrio, se define el tamaño óptimo como el mayor volumen
de producción posible por encima del punto de equilibrio, ya que la demanda en este caso no es un factor
limitante y mientras más se produzca, las utilidades serán mayores para la empresa, por este motivo el único
limitante sería la eficiencia de la planta, la cual se estima en el 60% al menos para el primer año de operación.
De acuerdo a lo anterior, bajo una eficiencia de la planta del 60%, el tamaño óptimo del proyecto será
inicialmente de 420 metros lineales mensuales, por lo tanto la capacidad ociosa o no utilizada corresponde a
252 metros lineales
MACRO LOCALIZACIÓN
Para efectos de macro localización, se define la ciudad de Potosí básicamente por cuestiones de ubicación
estratégica y proveedores, ya que es el centro y también el municipio más poblado, por ende es donde se
encuentra la mayor cantidad de recicladores y acopios.
MICRO LOCALIZACIÓN
Con respecto al micro localización, se debe ser más estricto y por ende realizar un análisis más profundo con
el fin de ubicar la zona ideal para el montaje de la planta. En este caso se utiliza el método de factores
ponderados para determinar la localización. Este procedimiento consiste en identificar ciertos factores
indispensables que determinan beneficios para el funcionamiento de la planta, a los cuales se les asigna un
peso de acuerdo a la importancia y se realiza una calificación a las diferentes zonas que se encuentran bajo
consideración de acuerdo a estos factores.
Luego de un respectivo análisis, se identifican cinco factores determinantes en la decisión, estos son la
cercanía a las zonas de abastecimiento (Materia prima), el acceso ya sea con respecto al transporte o las vías
para movilizar mercancía, la calidad y disponibilidad de servicios públicos, el mercado o localización de
clientes potenciales y finalmente el terreno
Es necesario tener en cuenta que el resultado de este análisis tiene un factor limitante de cara a la decisión
final, este consiste en que tanto la distribución como la localización de la planta van a estar afectadas de
acuerdo a disponibilidad de la misma, ya que por razones de costos e inversión inicial, en un principio el
proyecto se encuentra pensado para operar en un espacio rentado.
Tabla 1. Evaluación de factores de localización
A partir de los resultados obtenidos en la tabla, se puede concluir que la zona norte es la más
Adecuada para localizar la planta, ya que combina facilidad de adquisición de materias primas
a) Medios de transporte
Al dirigir la producción y comercialización de los tubos pvc al sector urbano
De la ciudad de potosí es necesario la ubicación de la empresa en la misma ciudad.
La empresa al ya poseer instalación la misma que ti ene todos los servicios básicos como son:
Agua, luz, teléfono, permitirá el buen desarrollo de las actividades requeridas para la elaboración
Del producto, a más de esto dispondrá de tecnología que permita estar en continua comunicación
Tanto con los proveedores como con los consumidores y el mercado para afianzar una estrecha
Relación con ellos por medios como internet, correo electrónico, máquina fax, y servicio
Telefónico enunciados anteriormente.
La mano de obra es importante para la producción los tubos pvc, por lo que se afirma que en la ciudad
de Potosi si existe disponibilidad de esta mano de obra. Mientras que para el trabajo de control de
proceso y de calidad se necesita un Ingeniero Químico.
Tomando en cuenta factores como la migración esta es una alternativa para disminuir el porcentaje
de personas que viajan a otros países en busca de trabajo
Nuestra fuente de abastecimiento serán la gente que va recaudando nuestra materia prima ya que está
a su vez irán recolectando nuestra materia prima con los plásticos
d) Factores ambientales
La instalación de la planta puede causar diversos impactos causados principalmente por los recursos
naturales que se utilizan, el espacio que se ocupa y los residuos y efluentes que se producen. Por suerte
la fábrica en si no causa fuerte impactos negativos sobre el agua, nivel de ruido o residuos,
simplemente puede llegar a causar que aumente el nivel de tráfico cuando la
Demanda de la empresa aumente. El hecho de instalar la producción de un nuevo producto en una planta
ya aprobado no genera grandes diferencia.
La ubicación donde se situará la empresa será en lazona norte y es un sector comercial como
industrial donde se ubican algunas fábricas dedicadas a otros servicios.
Como se ve es una ventaja su ubicación debido a que se encuentra en un sector donde se producen y
comercializan los productos.
Además se encuentra en la ciudad cerca de los clientes para una distribución más ágil y siempre a
tiempo.
Por esto se debe contar con el suficiente espacio para que el cliente se sienta cómodo y gustoso en
acudir a las instalaciones de la empresa.
Topografía plan altimetría del suelo
GRAFICA Nº1
POTOSÍ-BOLIVIA
Los impuestos a los cuales están obligadas la empresa se refieren al Impuesto al Valor Agregado (13 %),
Impuesto a las Transacciones (IT 3 %), Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE 25%).-El cual se
debe presentar anualmente hasta 120 días posteriores al cierre de su gestión en cualquier entidad financiera
autorizada, utilizando los formularios 500 y 605 en digital, junto al Balance General y Estado de Resultados
de su negocio.
Algunas Empresas además están sujetas al pago del Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado
-Agentes de Retención (RC-IVA) Contribuyentes en relación de Dependencia, consiste en la retención de
parte del Empleador la alícuota del 13% sobre la diferencia de los ingresos y las deducciones permitidas con
la previa elaboración de la planilla tributaria con los
Descargos de facturas que presenten sus empleados, en la que se determina si existe saldo a pagar al FISCO,
caso en que se presenta el formulario 110. si no existiera impuesto retenido, no es necesaria su prestación de
este formulario a la entidad financiera.
También puede estar inscrito en otros impuestos, dependiendo del rubro de su actividad.
La disponibilidad de recursos o materias primas, insumos, mano de obra y otros elementos dentro de nuestra
producción son factores limitantes dentro de nuestra empresa
Al estar localizada dentro de la ciudad contamos con los recursos determinantes para nuestra producción
estos se desglosaran en tanto recursos básicos, recursos de producción, vías de transporte y personal activo
El entorno en el que se encuentra localizado el terreno cuenta con la infraestructura de servicios básicos
como son los de agua potable,
d) Vías de Comunicaciones
A continuación se muestra el Plano de micro localización en el cual se puede observar en forma exacta el
sitio en el que va a encontrar ubicada la empresa.
los posibles factores medio ambientales que contiene nuestro proyecto, cabe mencionar que el único factor
de contaminación ambiental de nuestro proyecto de manera indirecta será la energía eléctrica ya que todos
nuestros equipos estarán en función de energía eléctrica es por ese pequeño motivo que se vio por
conveniente alejarnos de la ciudad y también poder tener un mayor espacio en cuanto a nuestra
infraestructura que la mayor parte de nuestra infraestructura será un tinglado el resto de las oficinas serán
pequeños cuartos de 5x4 metros, aparte de las oficinas contaremos con baños de 3x2 metros y también se
tendrá un almacén para poder guardar nuestros productos finales y así también poder hacer uso del mismo
4. Extrusión
5. Enfriado y formado
7. Corte
10. Almacenamiento
Nuestra fábrica de tubos reciclados contara con una área total de 600 m2 contará con 4 áreas distribuidas
Área de producción
Dedicada al proceso de puesta de la materia prima en la extrusora para luego darle forma y posteriormente
Área de almacén
Para el almacenamiento de materia prima un ambiente adecuado para dicho trabajo, el ambiente será
amplio de 60m2 un área bastante amplia para que la camioneta de la empresa pueda ingresar y descargar
También contaremos con otro almacén que nos ayudara al acopio de nuestro producto final que serán los
Área administrativa
Se construirá ambientes con un confort optimo constara con calefacción, muebles cómodos, escritorios e
iluminación todo esto para darles a nuestro personal administrativo la mayor comodidad posible y así poder
desempeñar sus funciones de la mejor manera posible, estas oficinas estarán ubicadas en un lugar
estratégico donde prácticamente llegue el sol todo el día según a un estudio y que estará alejado del área
Los ambientes del área de mantenimiento serán especialmente características para poder reparar los
Parte de nuestra infraestructura también serán los baños y ambientes para portería.
Los materiales a utilizar en casi toda nuestra infraestructura serán fierro corrugado, ladrillo y fierro
Nº Item Cantidad
1 Mescladora 1 unidad
2 Silo 1 unidad
3 Extrusora 1 unidad
4 Enfriadora 1 unidad
línea de producción.
Mover el material y la maquinaria: Herramientas y dispositivos de fijación que se mueven con
Mover material, hombre y maquinaria: Ciertos trabajos de montaje donde las herramientas y
Una vez se contemple y se le atribuya suma preponderancia al factor movimiento se puede comenzar a
Ésta distribución se utiliza en los casos en que el material que se debe elaborar no se desplaza en la fábrica,
sino que el permanece en un solo lugar, y por lo tanto toda la maquinaria, mano de obra y demás equipos
necesarios se llevan hacia él. Éste tipo de distribución se emplea cuando el producto es voluminoso y
pesado, y sólo se producen pocas unidades al mismo tiempo, como lo es el caso del ensamble de buques y
Ésta es la distribución en la cual todas las operaciones de la misma naturaleza están agrupadas, es decir
que éste sistema de disposición se utiliza frecuentemente cuando se fabrica una amplia gama de productos
que requieren la misma maquinaria y se produce un volumen relativamente pequeño de cada producto,
como lo es el caso de fábricas de hilados y tejidos, talleres de mantenimiento e industrias de confección.
al caso en el que toda la maquinaria y equipos necesarios para la fabricación de determinado producto se
agrupan en una misma zona y se ordena de acuerdo con el proceso secuencial de fabricación. Se emplea
usualmente en los casos en que exista una elevada demanda de uno o varios productos más o menos
estandarizados, o en la fabricación de productos específicos que tienen como base un producto genérico.
en los que la diferenciación se hace lo más cercana al cliente posible sección de los Equipos
4.4.SELECCIÓNDELOSMATERIALES
Nº Item Cantidad
2 Escritorios 4 unidades
3 Sillas 15 unidades
5 Computadora 1 unidad
6 Impresora 1 unidad
7 Telefax 1 unidad
8 Teléfono 1 unidad
- Alicates
- Tableros Eléctricos
Nº CARGO
1 Gerente General
4 Obreros
5 Portero
5. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
Nuestras organizaciones serán sistemas sociales diseñados para lograr metas y objetivos por medio de los
También se definen como un convenio sistemático entre personas para lograr algún propósito especifico
5.1. ORGANIGRAMA
Departamento: Administrativo
Administrar, coordinar y dirigir las actividades que sean necesarias para el crecimiento de la
empresa.
Responsabilidades/Funciones:
Departamento: Comercial
Realiza atención al cliente, coordina la de los vendedores a diario y los apoya cuando sea necesario.
Responsabilidades/Funciones:
Cotizar en el mercado.
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto: Encargado de llevar el control y los registros de ingreso y salida de la materia prima,
Responsabilidades /Funciones:
Inspeccionar el estado de los materiales que ingresan a la fábrica y reportar cualquier anomalía.
Mantener y controlar los accesorios, herramientas y materiales de manera ordenada y con nombres
Elaborar las respectivas Guías de remisión y despachar de bodega los productos especificados por
la coordinadora logística.
Elaborar los ingresos de reparación de los productos enviados por clientes a la fábrica; la
elaboración será asistida por el jefe de planta o algún trabajador autorizado por el.
Departamento: Producción
Resumen del puesto: Encargado de Supervisar las diferentes áreas de producción que son taller, roto
moldeado, soldadura y acabado para lograr que se lleve a cabo lo planificado. Con eficiente manejo de los
Responsabilidades /Funciones:
Aprobar las respectivas órdenes de trabajo y entregar la parte correspondiente a cada área.
Planificar Producción y Mantenimientos.
Personal a su cargo: Supervisores y operarios de cada área (taller, rotomoldeado, soldadura, acabado.)
Departamento: Producción
Resumen del puesto: Encargado de supervisar los diferentes trabajos en su área asignada para lograr que
se lleve a cabo lo planificado y lo indicado en las respectivas órdenes de trabajo. Con eficiente manejo de
Responsabilidades /Funciones:
Mantener comunicación constante con jefe de planta para conocimiento de los avances o
Llenar el reporte de Producto No Conforme que hayan resultado del proceso de cada área.
Supervisar que toda actividad en su área de trabajo y la de sus operarios dentro y fuera del
Responsable de velar por el buen estado y uso de las herramientas o máquinas de trabajo.
Experiencia y Estudios mínimos requeridos: Ingeniero Mecánico, Bachiller con mención en mecánica,
Cursos de Computación.
Departamento: Producción
Resumen del puesto: Encargado de realizar el trabajo indicado por su supervisor de área asignado, para
lograr que se lleve a cabo lo planificado y lo indicado en las respectivas órdenes de trabajo. Con eficiente
Responsabilidades /Funciones:
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto: Traslado y entrega de productos vendidos a las instalaciones del cliente,
Responsabilidades /Funciones:
Bachiller.
“Es un documento que contiene, en una forma ordenada y sistemática, información y/o instrucciones sobre
historia, organización, política y procedimiento de una Empresa, que se considera necesarios para la mejor
ejecución del trabajo”. Para nosotros, sin embargo, un manual es un documento en el que se encuentra de
manera sistemática, las instrucciones, bases o procedimientos para ejecutar una actividad. La primordial
tarea de los manuales administrativos debe ser el de instruir al colaborador acerca de aspectos tales como:
funciones, relaciones, procedimientos, políticas, objetivos y normas con el fin de, alcanzar una mayor
Funciones Esenciales
Mantener informado al personal de su área sobre las disposiciones y actividades que se tengan que
Brindar apoyo en el proceso de producción y asegurar la disponibilidad de los de los equipos para
Preparar y entregar los informes que le sean solicitadas en función de las responsabilidades
asignadas
Llevar un archivo digital e impreso de los documentos y archivos que estén a su cargo
6. ANÁLISIS FINANCIERO
A continuación se detalla la inversión requerida para maquinara y equipos tanto directos como indirectos.
d Unitario
Rígido
plástico
TOTAL Bs 83.000.000
V Total,
Concepto Cantidad V Unitario, bs Años de vida util
bs
MUEBLES
Y 10 Años
ENSERES
Escritorio
1 500 500
gerente
Juego de
1 700 700
recepción
Total 4.668,95
EQUIPOS
DE 3 Años
COMPUTO
Computadora
3 4750,5 14.250,00
hp i7
Impresoras
2 1000 2000
epson
Total 16.250,00
EQUIPOS
DE 10 Años
OFICINA
Total 1300
TOTAL 22.218,95
Vehículo
Material directo
Material indirecto
Infraestructura y adecuaciones
Valor
Concepto Cantidad Cantidad VCosto
V Unitario, Total, Costo
Concepto Total
m2 m2 , bs total
kg bs bs Anual, bs
Adecuación
100 72 7200
de planta
material recialdo 1200 0,46 5 52 6624
Adecuación de oficinas
37 76 2812
y baños
Overoles de 7 45 315 3780
TOTAL 10012
trabajo(dotación
semestral)
TOTAL 10404
COSTO/MES,
CANTIDAD CONCEPTO ANUAL ,bs
bs
ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD COSTO/ MES, $/mes
,$
Jefe de ventas y
1 2000 24000
Distribución
Costos de suministros
Agua 70 840
Teléfono 40 480
6.3. Inversión
COSTO TOTAL,
CONCEPTOS
bs
Equipos 83000
Herramientas 100000
TOTAL 183000
Vigilancia 150.000
Depreciación 25000
terreno 3.000.000
Aseo 50.000
Papelería 50.000
Publicidad 50.000
TOTAL 3335940
Mantenimiento 150.000
TOTAL 661492
X= PVu − CVu
Donde:
X: Número de unidades a vender PVu: Precio de venta unitario CVu: Costo variable unitario
Según los análisis anteriores, los costos y gastos fijos totales mensuales equivalen a
$8.692.763, asimismo, teniendo en cuenta los costos variables, se tiene un costo variable unitario de $881.
De esta forma, la cantidad de material que se debe vender para llegar al punto de equilibrio, corresponde
a 27,25 toneladas, haciendo en un principio que el negocio sea viable de acuerdo al volumen de venta que
DESCRIPCIÓN INVERSIÓN
GANANCIA
En esta grafica se puede ver q la inversión total será recupera en 7 años para luego tener una
ganancia liquida estos datos se obtienen al vender cada pieza de nuestro producto a 0.56bs
metro lineal
pasivo
inventarios 83000
capital
contalble 286.000
OTROS INGRESOS
IMPUESTO AL 25%
351500 351500 414000 414000 4140
INVERSIÓN 80000
100000
VAN
útil descontados el costo de oportunidad de capital o, dicho de otro modo, es el valor actual
Se dice también que el VAN refleja el valor presente de los resultados futuros que genera el
Donde:
i es el interés
n número de años
DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6
VAN12%=4.130.540.86
El inversionista tendrá una utilidad de 4.130.540.86 durante la vida útil del proyecto por lo
TIR
Para poder determinar el TIR (tasa interna de retorno) recurriremos a la formula donde
tenemos:
𝑀𝑛
TIR = ∑ (1+𝐾)𝑛 – inversión
Donde K es la variable a despejar para esto aremos el uso de la herramienta de Excel al ser
TIR=12+2.33=14.33
La tasa interna de retorno con que el proyecto trabaja durante su funcionamiento será del
14.33%
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
futuro del planeta, la recuperación de materiales a partir de los desechos constituye una
oportunidad de negocio a la vista. Partiendo desde la facilidad que se tiene para obtener la
materia prima, al ser el plástico uno de los materiales más abundantes en todo tipo de
oportunidad de ofrecer un producto atractivo por su bajo costo y con un gran abanico de
una transformación social y económica de la ciudad y el país, situación que es motivante más
exploración del mercado es uno de los aspectos de mayor cuidado, ya que se debe tener cierto
nivel de conocimiento del medio para entender qué tipo de información es útil para llevar a
cabo el estudio. En este caso, se contó con la experiencia de haber participado en una empresa
familiar dedicada a esta actividad, por lo tanto se partió de una base de conocimiento
importante.
de clientes potenciales por medio de encuestas, con el fin de obtener datos que sean lo más
El análisis del aspecto técnico, constituye la oportunidad para definir el tamaño deseado para
la empresa, el cual está ligado principalmente a la demanda del producto y que en este caso
por lo tanto no constituye una limitante para la determinación del volumen de producción,
por lo tanto para efectos prácticos se puede afirmar que la planta puede ser tan grande como
El proceso productivo como tal debe tenerse muy en cuenta para ofrecer un producto
adecuado para los clientes, en especial la etapa de clasificación que constituye el punto crítico
de la cadena productiva. Es recomendado que esta fase del proceso tenga definidos unos
existir, ya que se determinó que para este caso es recomendable recurrir a un crédito para
realización de proyecciones para evaluar los resultados del negocio en cada uno de los
decisión final. En el presente caso, según las variables planteadas, se obtiene un nivel de
certeza muy alto en cuanto a la rentabilidad del proyecto, por lo tanto se recomienda realizar