1.

Elabore el presupuesto de costos indirectos de fabricación y el presupuesto de

gastos de administración y ventas. Clasifíquelos en fijos y variables, para los dos
primeros trimestres del año, de la empresa Caterpol, de la cual se producen
125.000 unidades de la pieza 1 y 140.000 unidades de la pieza 2.

 Salario del administrador $ 2.532.000

 Consumo del agua por hora maquina: $ 2.100
 Mantenimiento de computadores de fábrica: $ 540.000 por semestre
 Depreciación del edificio: $ 6.580.000 anuales ( área total 12.500 m2 , 10.850 m2
corresponden a la fábrica, el resto son oficinas)
 Materia prima directa $90 por unidad para la pieza 1 y $85 por unidad para la
pieza 2.
 Dotación para los obreros: $ 408.000 trimestral.
 Provisión cuentas incobrables: $ 3% ventas de crédito.
 Póliza de incendio y terremoto: $6% de las ventas ( 70% producción)
 Presupuesto de adquisición de nuevos muebles de oficina: $ 8.000.000 en abril.
 Distribución de la producción: 20%, 35%, 28% y 17% para cada uno de los
trimestres, respectivamente.

CEDULA PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÒN Y VENTA

CONCEPTO BIMESTRE 1 BIMESTRE 2

SALARIO DEL ADMINISTRADOR $ 7.596.000 $ 7.596.000

DEPRECICIÒN EDIFICIO $ 217.140 $ 217.140

DOTACIÒN OBREROS $ 408.000 $ 408.000

PROVISIÒN CUOTA INCOBRABLE $ 5.670.000 $ 9.922.500

POLIZAS $ 4.860.000 $ 8.505.000

ADQUISICION MUEBLES $0 $ 8.000.000

DEPRESIACION MUEBLES $0 $ 133.333

TOTAL $ 18.751.140 $ 34.781.973

 CEDULA PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACIÒN

CONCEPTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2

CONSUMO DE AGUA $ 1,470.000 $ 1.438.500

MANTENIMIENTO COMPUTADORES $ 270.000 $ 270.000

DEPRECIACION EDIFICIO $ 1.427.860 $ 1.427.860

MATERIA PRIMA INDIRECTA P1 $ 2.250.000 $3.937.500

MATERIA PRIMA INDIRECTA P2 $ 2.380.000 $ 4.165.000

POLIZA $ 11.340.000 $ 1.984.500

TOTAL $ 19.137.860 $ 31.083.860

2. Una empresa proporciona los siguientes datos que corresponden a costos y

gastos de administración y ventas, presupuestados para un año n de operaciones:

 Salario del administrador: $3.245.000 mensual.

 Empaque y etiquetas: $240 por unidades.
 Reparación de maquinaria: $350.000 mensuales.
 Viáticos del jefe de producción: $5.350.000 semestral.
 Bonificación de los vendedores: 8% de las ventas.
 Depreciación de la fotocopiadora: $750.000 al año (20% a producción y el resto
al gasto)
 Impuesto predial del edificio: $7.820.000 al año (área total 28.000 m, 19.800 m
son de la fábrica, el resto de las oficinas)
 Registro en cámara de comercio: $2.520.000 (amortizar los primeros seis (6)
meses)
 Mantenimiento de la maquinaria: el 10% de la producción.
 Servicios públicos: $1.890.000 trimestrales (70% producción, 30% oficinas)
Información adicional
 Ventas totales por bimestre: $49.500.000 para el primero y $98.750.000 para el
segundo.
 Costo unitario de producción: queso $1.250; cremas de leche $1.020.
 Producción: 1er bimestre: 12.500 quesos y 8.980 cremas de leche; segundo
bimestre: 8.500 y 9.350 cremas de leche.
 Elabore el presupuesto de costos indirectos de fabricación y de gastos de
administración y venta para los bimestres 1 y 2 del año n de operaciones.

CEDULA PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÒN Y VENTA

CONCEPTO BIMESTRE 1 BIMESTRE 2

SALARIO DEL ADMINISTRADOR $ 6.490.000 $ 6.490.000

VIATICOS DEL JEFE $ 1.783.334 $ 1.783.334

BONIFICACIÒN DE VENDEDORES $ 3.960.000 $ 7.900.000

DEPRECIACIÒN FOTOCOPIADORA $ 100.000 $ 100.000

IMPUESTO PREDIAL $ 13.032 $ 13.033

CAMARA Y COMERCIO $ 840.000 $ 840.000

SERVICIOS PÙBLICOS $ 378.000 $ 378.001

TOTAL $ 13.564.366 $ 17.504.366

CEDULA PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACIÒN

CONCEPTO BIMESTRE 1 BIMESTRE 2

EMPAQUES Y ETIQUETAS $ 5.155.200 $ 4.284.000

REPARACIÒN DE MAQUINARIA $ 700.000 $ 700.000

DEPRECIACION FOTOCOPIADORA $ 25.000 $ 25.001

IMPUESTO PREDIAL $ 1.290.300 $ 1.290.301

MANTENIMIENTO MAQUINARIA $ 2.478.460 $ 201.620.000

SERVICIOS PUBLICOS $ 882.000 $ 882.001

TOTAL $ 10.530.960 $ 208.800.300