FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA

NOMBRE: REVELO MISHEL
CURSO: 1 “C”
FECHA: 09/02/2019

EJERCICIOS
2. El 04 de enero del 2019 se compró 50 suministros Tipo A a 12 dólares cada uno y 50 unidades Suministros Tipo B a 30 cada uno, estos productos más e

3. El 15 de enero del 2019 mediante depósito Nro. 10076 se vendió 240 unidades Suministros Tipo A y 145 Unidades Suministro Tipo B, que se encuentra

4. Registrar el costo de la venta realizada conforme a los datos del kardex.

5. El 22 de enero del 2019 se pagó el saldo total existente en las cuentas por pagar, el 40% de contado y la diferencia con Cheque Nro.31

6. El 25 de enero del 2019 se cobró la cuenta pendiente del Cliente B según Dep. 10090 a la cuenta corriente.

7. El 29 de enero se recibió una donación (ingreso) por incentivo del gobierno a las nuevas empresas con Dep. 10245 por el valor de 500 dólares.

8. El 30 de enero del 2019 se realizó el pago por servicios de transporte de flete de los Suministros tipo A y B a Luis Males por el valor total de 80,00 según

9. El 31 de enero del 2019 se registró los datos del rol de pagos de los Empleados: Rosa López en su cargo de gerente que labora en la empresa desde e
Totalizar el libro diario antes de ajustes.
Desarrollar los asientos de ajustes del mes:
10. Al 31 de enero del 2019, Sobre el saldo actual de documentos y cuentas por cobrar se provisiona el 1% del total, para registrar de acuerdo al plan de cue
11. El costo del transporte de los suministros A y B que se registró fue proporcional para los dos productos, y el precio estimado de venta que consta en la lis
12. Dentro de 52012101 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO se registra el gasto por depreciación mensual del vehículo, sabiendo que el valor residual es e
13. Se prepara el detalle de beneficios sociales de los empleados para contabilizar.
14. Se realiza el asiento de ajuste de cierre del IVA en ventas y el IVA compras para determinar el impuesto a pagar o el crédito tributario.
Una vez terminado todos estos ajustes se registran los cierres de las cuentas contables finalmente.
Se solicita:
1. Elaborar el libro diario utilizando las cuentas auxiliares del plan de cuentas, se comienza registrando el asiento de apertura solo con cuentas contables a
2. Elaborar el kardex del Inventario.
3. Elaborar la mayorización.
4. Desarrollar el balance de sumas y saldos
5. Elaborar el Balance de comprobación para terminar el proceso contable.
BIBLIOGRAFIA
Fuente: Recurso propio de docencia, (Aragón Gloria, 2018), a partir del Plan de Cuentas Superintendenc
o B a 30 cada uno, estos productos más el IVA a una sociedad, según Fc. 01 Cheque Nro. 29 y Comprobante de Retención Nro. 19.

ades Suministro Tipo B, que se encuentran en el inventario de acuerdo al kardex a una persona natural no obligada a llevar contabilidad, con el 60% de recargo sobre el cos

encia con Cheque Nro.31

0245 por el valor de 500 dólares.

uis Males por el valor total de 80,00 según Fc. 2, Comprobante de Retención Nro.22 y Ch. 32.

erente que labora en la empresa desde enero del 2018 con el sueldo básico acordado de 1000 dólares; Pedro Mites en su cargo de Jefe de Ventas labora desde abril del 20

, para registrar de acuerdo al plan de cuentas: dentro de 52022305 CUENTAS POR COBRAR el gasto provisión de cuentas por cobrar por 40 dólares y afectar a la cuenta d
io estimado de venta que consta en la lista de productos fue: Suministros Tipo A 13 dólares y Suministros Tipo B a 29 dólares, se necesita aplicar la fórmula del VNR registra
ículo, sabiendo que el valor residual es el 10% del bien y según política contable tiene una vida útil de 10 años que fue comprado el 01 de enero del 2018, afectando a la cu

o el crédito tributario.

de apertura solo con cuentas contables auxiliares, se registra todas las transacciones, luego se realiza los ajustes y finalmente los cierres.
de Cuentas Superintendencia de Compañías, (Zapata, 2017)
lidad, con el 60% de recargo sobre el costo promedio.

e Jefe de Ventas labora desde abril del 2018 con el sueldo de 600,00, los dos empleados cobran los beneficios sociales vía rol de pagos.

brar por 40 dólares y afectar a la cuenta del activo dentro de 1010209 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO, creando la cuenta de provisión de cuentas
ecesita aplicar la fórmula del VNR registrando en el cuadro respectivo para analizar si hay ajuste por VNR.
l 01 de enero del 2018, afectando a la cuenta 1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO la depreciación acumulada del vehículo.
reando la cuenta de provisión de cuentas por cobrar.

depreciación acumulada del vehículo.

 1
101
10101
1010101
1010102
10102
1010205
101020502
10102050201

10103

1010306
101030601

102
10201

1020109
102010901
1020112
102011201

2
201
20103
2010301
201030101

30
301
30101
3010101
 307
30701
3070101
 COPY CIA.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Expresado en dólares americanos

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
caja
banco del austro
ACTIVOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERES
documentos y cuentas por cobrar
cliente A
cliente B
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN-
COMPRADO DE TERCEROS
inventario de mercaderias
suministro tipo A 200
suministro tipo B 100
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL

vehiculos
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
LOCALES
cuentas por pagar (proveedores)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO

PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETATRIOS DE LA CONTROLADORA

CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
capital social
RESULTDOS DEL EJERCICIO
GANANCIA NETA DEL PERIODO
utilidad del ejrcicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

GERENTE
NCIERA
BRE DEL 2018
anos

$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
4000
1500
2500
$ 4,500.00

$ 4,500.00
$ 4,500.00
10 2000
25 2500
$ 18,500.00
$ 41,000.00
$ 41,000.00

$ 41,000.00
50000

-9000
$ 41,000.00
$ 59,500.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
5000
$ 5,000.00
$ -
$ 5,000.00

$ 54,500.00
$ 34,500.00
$ 34,500.00
34500
 $ 20,000.00
$ 20,000.00
20000
$ 54,500.00
$ 59,500.00

CONTADOR
 COPY S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE ENERO DEL 2019
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
FECHA CODIGO DETALLE REF
1/1/2019 1
1010101 Caja
1010102 Banco del Austro
10102050201 Documentos y cuentas por cobrar
Ciente A
Cliente B
101030601 Inventario de mercaderia
Suministro tipo A 200*10
Suministro tipo B 100*25
102010901 Vehiculo
102011201 Depreciacion acumulada vehiculo
201030101 Cuentas por pagar proveedores
3010101 Capital social
3070101 Utilidad del ejercicio
v/registro estado de situacion inicial
2
1/1/2019 101030601 Inventario de Mercadería
Suministro tipo A 50*12
Suministro tipo B 50*30
101050101 IVA pagado en compras
201070101 Retención en la fuente 1% IR por Pagar
1010102 Banco
v/registro compra de mercaderia a una sociedad, según
Fc. 01 Cheque Nro. 29 y Comprobante de Retención
Nro. 19
03/01/20189 3
52010501 Gasto honorarios de ascesoria profesional
Iva pagado en compras
201070102 Retención en la fuente 10% IR por Pagar
201070103 Retencion a la fuente 100% Iva por pagar
1010102 Banco del Austro
V/.Resgistrar compró servicios profesionales de
asesoría con Fc.100 se paga con cheque Nro. 30 y
Comprobante de Retención Nro. 20 a una persona
natural no obligada a llevar contabilidad
1/15/2019 4
1010102 Banco del Austro
410101 Venta de mercaderia
Suministro tipo A 2496
Suministro tipo B 3867,15
201070104 IVA cobrado en ventas
 v/registro venta de mercadera a una persona
natural no obligada a llevar contabilidad, con el 60% de
recargo sobre el costo promedio
1/15/2019 5
51010201 Costo de venta
Suministro tipo A 240*10,4
Suministro tipo B 145*26.67
101030601 Inventario de mercaderia
v/resgitro del costo de mercaderia vendida
1/22/2019 6
201030101 Cuentas por pagar proveedores
1010101 Caja
1010102 Banco del Austro
v/registro se pagó el saldo total existente en las cuentas
por pagar, el 40% de contado y la
diferencia con Cheque Nro.31
1/25/2019 7
1010102 Banco del Austro
10102050201 Documentos y cuentas por cobrar
v/registro cobró la cuenta pendiente del Cliente A según
Dep. 10090 a la cuenta corriente.
1/29/2019 8
1010102 Banco del Austro
subvenciones de donacion por insentivo del
410401 gobierno
v/registro se recibió una donación por incentivo del
gobierno a las nuevas empresas con Dep. 10245
1/30/2019 9
52011501 Gasto transporte
201070101 Retencion a la fuente 1% IR por pagar
1010102 Banco del Austro
v/registro el pago por servicios de transporte de flete
según Fc. 2, Comprobante de Retención Nro.22 y Ch.
32.
1/31/2019 10
52010101 Gastos sueldos y salarios
52010201 Gastos fondos de reserva
52010301 Gasto decimo tercero
52010302 Gasto decimo cuarto
201070301 Aporte personal IESS por pagar
20107010103 Retenciónes en la Fuente Impuesto a la Renta empleado
2011301 Sueldos por Pagar
v/registro del rol de pagos del mes de enero del
año 2018
TOTAL LIBRO DIARIO
1/31/2019 11A
10102050201 Documentos y cuentas por cobrar
 101020901 provicion cuentas por cobrar
V/.Registro del ajuste de documentos por cobrar
12A
52012601 Gasto provicion valor neto de realizacion
101031301 provicion por VNR
V/. Registro de ajuste de provición
13A
5201210101 gasto depreciacion vehiculo
102011201 depreciacion acumulada vehiculo
V/. Registro del ajuste de la depreciación vehiculo

14A
52010201 Gasto aporte patronal
empleado
empleado
52010303 Gasto vacaciones
201070302 Aporte patronal IESS por pagar
201070403 Provicion vacaciones por pagar
v/registro beneficios sociales según detalle de
proviciones de los beneficios sociales
15A
201070101 IVA cobrado en ventas
101050101 IVA pagado en compras
201070103 Iva por pagar
v/registro ajuste del cierre del Iva
3070101 Utilidad del ejercicio
30601 Utilidad acumulada
TOTAL AJUSTES
16C
VENTAS
Donaciones
resumen de rentas y gastos
V/. Registro de cierre de ventas
17C
GASTOS
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
GASTO DE VENTA
52010101 Gastos sueldos y salarios
52010301 Gasto de decimo tercero
52010302 Gasto decimo cuarto
Fondos de reserva
Gasto VNR
Gasto depreciacion vehiculo
Gasto aporte patronal
Gasto vacaciones
3080101 Resumen de rentas y gastos
3070101 Utilidad del ejercicio
V/. Registro de cierre de gastos
TOTAL LIBRO DIARIO MAS AJUSTES

GERENTE
 PARCIAL DEBE HABER

$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 4,000.00
$ 1,500.00
$ 2,500.00
$ 4,500.00
$ 2,000.00
$ 2,500.00
$ 50,000.00
$ 9,000.00
$ 5,000.00
$ 34,500.00
$ 20,000.00

$ 2,100.00
$ 600.00
$ 1,500.00
$ 252.00
$ 21.00
$ 2,331.00

$ 400.00
$ 48.00
$ 40.00
$ 48.00
$ 360.00

$ 11,402.76
$ 10,181.04
$ 3,993.60
$ 6,187.44
$ 1,221.72
 $ 6,363.15
$ 2,496.00
$ 3,867.15
$ 6,363.15

$ 5,000.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00

$ 500.00

$ 500.00

$ 80.00
$ 0.80
$ 79.20

$ 1,600.00
$ 83.33
$ 133.33
$ 65.67
$ 151.20
$ 28.66
$ 1,702.47

$ 98,028.24 $ 98,028.24

$ 25.00
 $ 25.00

$ 42.33
$ 42.33

$ 375.00
$ 375.00

$ 194.40
$ 121.50
$ 72.90
$ 66.67
$ 194.40
$ 66.67

$ 1,221.72
$ 300.00
$ 921.72

$ 20,000.00
$ - $ 20,000.00
$ 21,925.12 $ 21,925.12

$ 10,181.04
$ 500.00
$ 10,681.04

$ 8,880.23
$ 6,363.15
$ 1,600.00
$ 133.33
$ 65.66
$ 83.83
$ 42.33
$ 151.24
66.67

$ 1,800.00
$ 1,800.00
$ 119,953.36 $ 119,953.36

CONTADOR
 dep anual dep acum
50000 5000 500 41.666667
45000 4500 375
 COPY S.A.
KARDEX DEL INVENTARIO
PRODUCTO: Suministro Tipo A
CÓDIGO: COPYDBSUTIA0001
CANTIDAD MÁXIMA: 2000
CANTIDAD MÍNIMA: 0
FECHA DOCUMENTO DETALLE ENTRADAS SALIDAS
1/1/2019 estado de situacion inicial

1/1/2019 Fc. 01 compra mercaderia a una sociedad 50 12 600

Cheque Nro. 29
1/15/2019 depósito Nro. venta de mercaderia a persona 240
10076 natural
Total

COPY S.A.
KARDEX DEL INVENTARIO
PRODUCTO: Suministro Tipo B
CÓDIGO: COPYDBSUTIB0001
CANTIDAD MÁXIMA: 2000
CANTIDAD MÍNIMA: 0
FECHA DOCUMENTO DETALLE ENTRADAS SALIDAS
1/1/2019 estado de situacion inicial

1/1/2019 Fc. 01 compra mercaderia a una sociedad 50.00 30.00 1,500.00

Cheque Nro. 29

1/15/2019 depósito Nro. venta de mercaderia a persona 145.00

10076 natural
Total
O

SALIDAS EXISTENCIAS
200 10 2000

250 10.4 2600

10.4 2496 10 10.4 104

10 10.4 104

SALIDAS EXISTENCIAS
100.00 25.00 2,500.00

150.00 26.67 4,000.00

6362.66667
26.67 3,866.67 5.00 26.67 133.33

5.00 26.67 133.33

 INGRESOS DEL
520101
SUELDOS,
SALARIOS
Y DEMÁS 520103 BENEFICIOS SOCIALES E IND
REMUNER 52010301 Gasto Décimo Tercero; 5201
FECHA DE ACIONES:
NRO. NOMBRE CARGO Cuarto
INGRESO 52010101
Gasto
sueldos y
salarios
SUBTOTAL
HORAS
Sueldo INGRESOS
EXTRAS
GRABADOS
1 Rosa LopezGERENTE 1/1/2018 1000 $ - $ 1,000.00
2 Pedro Mies JEFE DE VENTAS 4/1/2018 600 $ 600.00
1600.00 $ - $ 1,600.00

DETALLE DE BENEFICIOS S

SUBTOTAL
SUELDO HORAS
NRO. NOMBRE CARGO Fecha de Ingreso INGRESOS
BASICO EXTRAS
GRABADOS

1 luiz perez GERENTE 1/1/2018 1000 $ - $ 1,000.00

2 maria perezJEFE DE VENTA 4/1/2018 600 $ 600.00
1600.00 $ - $ 1,600.00
 COPY S.A.
ROL DE PAGOS

INGRESOS DEL TRABAJADOR EGRESOS DEL TRABAJAD

CIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES:

Décimo Tercero; 52010302 Gasto Décimo
Cuarto 520102
TOTAL
APORTES A 2010701
INGRESOS
LA 2010703 CON LA
SEGURIDAD CON EL ADMINISTRA
SOCIAL IESS CIÓN TRIB.
décimo Fondos de APORTE IMPUESTO
décimo cuarto
tercero Reserva IESS A LA RENTA

$ 83.33 $ 32.83 $ 83.33 $ 1,199.50 $ 94.50 $ 28.65

$ 50.00 $ 32.83 $ 682.83 $ 56.70 $ -
$ 133.33 $ 65.67 $ 83.33 $ 1,882.33 $ 151.20 $ 28.65

E DE BENEFICIOS SOCIALES
BENEFCIOS SOCIALES
Aporte
Décimo Décimo Vacacion Otras
patronal por
Tercero Cuarto es por Provisiones
pagar
fondos de reserva pagar
$ 121.50 $ 41.67
$ 72.90 $ 25.00
$ 194.40 $ - $ - $ - $ 66.67 $ -
EGRESOS DEL TRABAJADOR

1010404
OTROS 20113 OTROS
ANTICIPOS PASIVOS FIRMAS
ENTREGADOs CORRIENTES:
: 101040401 2111301
Anticipo a Sueldos por
empleados pagar
OTROS
ANTICIPOS
DESCUENT TOTAL LIQUIDO A
EMPLEADOS
OS EGRESOS RECIBIR
$ - $ 123.15 $ 1,076.35
$ 56.70 $ 626.13
$ - $ - $ 179.85 $ 1,702.48

$ 1,134.00
18000 ingreso bruto
1701
16299
TOTAL
BENEFICI
OS
SOCIALES 14410 155
$ 163.17 1889 188.9
$ 97.90 16299 343.9
$ 261.07 28.6583333333
 COPY S.A
MAYORIZACIÓN

CAJA BANCO DEL AUSTRO

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 8,000.00 $ 2,331.00
$ 11,402.76 $ 360.00
$ 1,500.00 $ 3,000.00
$ 500.00 $ 79.20
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 21,402.76 $ 5,770.20
$ 15,632.56

VEHICULO DEPRECIACION ACUM. VEHICULO

DEBE HABER DEBE HABER
$ 50,000.00 $ (9,000.00)

$ 50,000.00 $ - $ (9,000.00) $ -
$ (9,000.00)

IVA PAGADO EN COMPRAS RETENCION A LA FUENTE 1%IRXP

DEBE HABER DEBE HABER
$ 252.00 $ 300.00 $ 21.00
$ 48.00 $ 0.80

$ 300.00 $ 300.00 $ - $ 21.80

Venta de mercaderia
DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,181.04 $ 10,181.04

$ 10,181.04 $ 10,181.04 $ - $ -
$ -

Gasto transporte Gastos sueldos y salarios

 DEBE HABER DEBE HABER
$ 80.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00

$ 80.00 $ - $ 1,600.00 $ 1,600.00

Aporte personal IESS por pagar Retencion a la fuente IR a empleados por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
$ 151.20 $ 28.66

$ - $ 151.20 $ - $ 28.66

provicion por VNR gasto depreciacion vehiculo

DEBE HABER DEBE HABER
$ 42.33 $ 375.00

$ - $ 42.33 $ 375.00 $ -

IVA pagado en compras Utilidad acumulada

DEBE HABER DEBE HABER
$ 921.72 $ 20,000.00

$ - $ 921.72 $ - $ 20,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
 COPY S.A
MAYORIZACIÓN

CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 4,000.00 $ 1,500.00 $ 4,500.00 $ 6,363.15
$ 2,100.00

$ 4,000.00 $ 1,500.00 $ 6,600.00 $ 6,363.15 $ -

$ 2,500.00 $ 236.85

CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCIC

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 34,500.00 $ 20,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 34,500.00 $ 20,000.00

$ -

Gasto honorarios Retencion a la fuente

ascesoria 100%
profesional Retención a la fuente 10% IRxP Iva x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 400.00 $ 40.00

$ 400.00 $ - $ - $ 40.00 $ -

subvenciones de donac
IVA cobrado en ventas Costo de venta por insentivo del gobie
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,221.72 $ 1,221.72 $ 6,363.15 $ 500.00

$ 1,221.72 $ 1,221.72 $ 6,363.15 $ - $ 500.00

Gastos fondos de reserva Gasto decimo tercero Gasto decimo cuarto

 DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 83.33 $ 83.33 $ 133.33 $ 133.33 $ 65.67

$ 83.33 $ 83.33 $ 133.33 $ 133.33 $ 65.67

Sueldos por Pagar provicion cuentas por cobrar Gasto provicion valor neto de
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,702.47 $ 25.00 $ 42.33

$ - $ 1,702.47 $ - $ 25.00 $ 42.33

Gasto aporte patronal Gasto vacaciones Provicion vacaciones por

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 194.40 $ 66.67 $ 66.67

$ 194.40 $ - $ 66.67 $ 66.67 $ -

resumen de rentas y gastos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 8,880.23 $ 10,681.04
$ 1,800.00

$ 10,680.23 $ 10,681.04 $ - $ - $ -

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ - $ - $ -
 HABER

$ -

LIDAD DEL EJERCICIO

HABER
###

$ 20,000.00

etencion a la fuente
100%
Iva x Pagar
HABER
$ 48.00

$ 48.00

venciones de donacion
insentivo del gobierno
HABER
$ 500.00

$ 500.00

asto decimo cuarto

 HABER
$ 65.67

$ 65.67

cion valor neto de realizacion

HABER

$ -

on vacaciones por pagar

HABER
$ 66.67

$ 66.67

HABER

$ -

HABER

$ -
 EMPRESA EVALUADORA S.A
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
DEL 01 AL 31-12-2018
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
SUMAS
NRO CÓDIGO CUENTA
DEBE
1 1010101 Caja 2,000.00
2 1010102 Banco del Austro 21,402.76
3 10102050201 Documentos y cuentas por cobrar 4,000.00
4 101030601 Inventario de mercaderia 6,600.00
5 102010901 Vehiculo 50,000.00
6 102011201 Depreciacion acumulada vehiculo
7 201030101 Cuentas por pagar proveedores 5,000.00
8 3010101 Capital social -
3070101 Utilidad del ejercicio
9 101050101 IVA pagado en compras 300.00
10 201070101 Retención en la fuente 1% IR por Pagar -
11 52010501 Gasto honorarios de ascesoria profesional 400.00
12 201070102 Retención en la fuente 10% IR por Pagar -
13 201070103 Retencion a la fuente 100% Iva por pagar -
14 410101 Venta de mercaderia
15 201070104 IVA cobrado en ventas -
16 51010201 Costo de venta 6,363.15
subvenciones de donación por insentivo del
17 410401 gobierno
18 52011501 Gasto transporte 80.00
19 52010101 Gastos sueldos y salarios 1,600.00
20 52010201 Gastos fondos de reserva 83.33
21 52010301 Gasto decimo tercero 133.33
22 52010302 Gasto decimo cuarto 65.67
23 201070301 Aporte personal IESS por pagar -
24 20107010103 Retenciónes en la Fuente Impuesto a la Renta emplea -
25 2011301 Sueldos por Pagar -
TOTAL 98,028.24

GERENTE
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
2,000.00 - -
5,770.20 15,632.56 -
1,500.00 2,500.00 -
6,363.15 236.85
- 50,000.00 -
9,000.00 - 9,000.00
5,000.00 - -
34,500.00 - 34,500.00
20,000.00 - 20,000.00
- 300.00 -
21.80 - 21.80
- 400.00 -
40.00 - 40.00
48.00 - 48.00
10,181.04 - 10,181.04
1,221.72 - 1,221.72
- 6,363.15 -

500.00 - 500.00
- 80.00 -
- 1,600.00 -
- 83.33 -
- 133.33 -
- 65.67 -
151.20 - 151.20
28.66 - 28.66
1,702.47 - 1,702.47
98,028.24 77,394.89 77,394.89

CONTADOR
 COPY S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019

NRO CÓDIGO CUENTA

1 1010101 Caja
2 1010102 Banco del Austro
3 10102050201 Documentos y cuentas por cobrar
4 101030601 Inventario de mercaderia
5 102010901 Vehiculo
6 102011201 Depreciacion acumulada vehiculo
7 201030101 Cuentas por pagar proveedores
8 3010101 Capital social
3070101 Utilidad del ejercicio
9 101050101 IVA pagado en compras
10 201070101 Retención en la fuente 1% IR por Pagar
11 52010501 Gasto honorarios de ascesoria profesional
12 201070102 Retención en la fuente 10% IR por Pagar
13 201070103 Retencion a la fuente 100% Iva por pagar
14 410101 Venta de mercaderia
15 201070104 IVA cobrado en ventas
16 51010201 Costo de ventade donacion por insentivo del
subvenciones
17 410401 gobierno
18 52011501 Gasto transporte
19 52010101 Gastos sueldos y salarios
20 52010201 Gastos fondos de reserva
21 52010301 Gasto decimo tercero
22 52010302 Gasto decimo cuarto
23 201070301 Aporte personal IESS por pagar
24 20107010103 Retenciónes en la Fuente Impuesto a la Renta empleado
25 2011301 Sueldos por Pagar
TOTAL

GERENTE
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
16,632.56 -
1,500.00 -
236.85
50,000.00 -
- 9,000.00
- -
- 34,500.00
- 20,000.00
300.00 -
- 21.80
400.00 -
- 40.00
- 48.00
- 10,181.04
- 1,221.72
6,363.15 -
- 500.00
80.00 -
1,600.00 -
83.33 -
133.33 -
65.67 -
- 151.20
- 28.66
- 1,702.47
77,394.89 77,394.89

CONTADOR
 COPY S.A.
HOJA DE TRABAJO
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019

Balance de Comprobación
Nro. Código Cuenta
Debe
1 1010101 Caja -
2 1010102 Banco del Austro 16,632.56
3 10102050201 Documentos y cuentas por cobrar 1,500.00
4 101030601 Inventario de mercaderia 236.85
5 102010901 Vehiculo 50,000.00
6 102011201 Depreciacion acumulada vehiculo -
7 201030101 Cuentas por pagar proveedores -
8 3010101 Capital social -
3070101 Utilidad del ejercicio -
9 101050101 IVA pagado en compras 300.00
10 201070101 Retención en la fuente 1% IR por Pagar -
11 52010501 Gasto honorarios de ascesoria profesional 400.00
12 201070102 Retención en la fuente 10% IR por Pagar -
13 201070103 Retencion a la fuente 100% Iva por pagar -
14 410101 Venta de mercaderia -
15 201070104 IVA cobrado en ventas -
16 51010201 Costo de venta 6,363.15
subvenciones de donacion por insentivo del
17 410401 gobierno -
18 52011501 Gasto transporte 80.00
19 52010101 Gastos sueldos y salarios 1,600.00
20 52010201 Gastos fondos de reserva 83.33
21 52010301 Gasto decimo tercero 133.33
22 52010302 Gasto decimo cuarto 65.67
23 201070301 Aporte personal IESS por pagar -
24 20107010103 Retenciónes en la Fuente Impuesto a la Renta emplea -
25 2011301 Sueldos por Pagar -
TOTAL 77,394.89
101020901 provicion cuentas por cobrar
52012601 Gasto provicion valor neto de realizacion
101031301 provicion por VNR
5201210101 gasto depreciacion vehiculo
52010201 Gasto aporte patronal
empleado
empleado
52010303 Gasto vacaciones
201070403 Provicion vacaciones por pagar
201070103 Iva por pagar
30601 Utilidad acumulada
 Resultados
ance de Comprobación Ajustes Saldo Ajustado
(Referencial)
Haber Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
-
- ###
- 25.00 ###
236.85
- ###
9,000.00 375.00 ###
-
34,500.00 ###
20,000.00 20,000.00 -
- 300.00 -
21.80 21.80
- 400.00
40.00 40.00
48.00 48.00
10,181.04 ###
1,221.72 1,221.72 -
- ###

500.00
500.00
-
-
-
-
-
151.20 194.40 43.20
28.66 28.66
1,702.47 - - 0 ###
77,394.89 21,246.72 ### ###
25.00
43.33
43.33
375.00
194.40

66.67
66.67
- 921.72
- ###
21,926.12 ###
 Estado de S. Financiera
Cierres del Período
Final
Debe Haber Debe Haber