GUÍA DIDÁCTICA

DEL ESTUDIANTE

Contrataciones del Estado: obras

públicas

Unidad I: Marco normativo de la obra pública

 Presentación

La Escuela Nacional de Control de La Contraloría General de la República tiene el

agrado de presentar la Guía Didáctica del Estudiante del curso Contrataciones del
Estado: Obras, instrumento de soporte de información que la Escuela elabora con
criterio académico, para asistir al estudiante en el desarrollo de su aprendizaje,
reforzando un aprendizaje autónomo.

En la presente guía didáctica se desarrollan los temas y subtemas correspondientes

a cada unidad de aprendizaje, con lo cual el estudiante podrá realizar una lectura
individual, acompañada por preguntas para reflexionar. De esta manera, luego de la
revisión de esta guía, además de otros materiales como lecturas y videos, el
estudiante podrá realizar las actividades de aprendizaje propuestas en el curso
virtual o semipresencial.

La Escuela Nacional de Control, en su constante preocupación por la formación

profesional de los colaboradores de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control, pone a su disposición el presente texto a fin de
contribuir al desarrollo de aprendizajes significativos que incrementen los
conocimientos, habilidades y actitudes que posibiliten el crecimiento de la
productividad laboral.

2
 Contenido
Unidad I ......................................................................................................................................... 4

Marco normativo general de la obra pública ................................................................................ 4

1.1. Normatividad legal ........................................................................................................ 4

1.2. Definición de obra y servicio ....................................................................................... 11

1.3. Obras públicas: marco normativo y relación con las normas de control .................... 12

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 Unidad I
Marco normativo general de la obra pública

1.1. Normatividad legal

Tenemos la siguiente normatividad legal:
• Constitución Política del Perú (artículo 76)

o Las obras se ejecutan obligatoriamente por contrata y licitación

pública.
o La ley establece el procedimiento, las excepciones y las
respectivas responsabilidades.

• TUO Ley 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (DS
N° 304-2012-EF)

Los tipos de ejecución presupuestal de las actividades, proyectos y

componentes, según el artículo 59° son:

o Ejecución Presupuestaria Directa: Se produce cuando la Entidad

con su personal e infraestructura es el ejecutor presupuestal y
financiero de las Actividades y Proyectos, así como de sus
respectivos Componentes.

o Ejecución Presupuestaria Indirecta: Se produce cuando la

ejecución física y/o financiera de las Actividades y Proyectos, así
como de sus respectivos Componentes, es realizada por una
Entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato o
convenio celebrado con una Entidad privada, o con una Entidad
pública, sea a título oneroso o gratuito.

4
 • Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones1

El Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones

es un sistema administrativo del Estado, que busca orientar el uso de los
recursos públicos destinados a la inversión para la efectiva prestación de
servicios y la provisión de la infraestructura necesaria para el desarrollo del
país.

Con esto, el Ministerio de Economía y Finanzas apunta a ser un socio

estratégico de los ministerios, gobiernos regionales y gobiernos locales en
su desafío por transformar económica y socialmente los territorios bajo su
administración, mediante la selección e implementación de carteras
estratégicas de proyectos de inversión pública de alto impacto, con mayor
agilidad y apostando por la simplificación, con el fin de mejorar la calidad de
vida de la población, en igualdad de oportunidades.

Este sistema nació con el Decreto Legislativo N° 1252 y entró en vigencia

desde el 24 de febrero del año 2017, un día después de la publicación oficial
de su respectivo Reglamento. El 16 de setiembre de 2018, se publicaron
el Decreto Legislativo N° 1432, que modifica el Decreto Legislativo N° 1252,
y el Decreto Legislativo N° 1435, que establece la implementación y
funcionamiento del Fondo Invierte para el Desarrollo Territorial – FIDT.

Principios rectores

• La programación multianual de la inversión se hace considerando el

cierre de brechas de infraestructura o de acceso a servicios públicos
para la población como principal objetivo.

1
Recuperado de https://www.gob.pe/852-sistema-nacional-de-programacion-multianual-y-gestion-de-
inversiones-invierte-pe
5
 • La programación multianual de la inversión vincula los objetivos
nacionales, regionales y locales establecidos en el planeamiento
estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico, con la
priorización y asignación multianual de fondos públicos a realizarse
en el proceso presupuestario, de acuerdo con las proyecciones del
Marco Macroeconómico Multianual.

• Los fondos públicos destinados a la inversión se relacionan con la

efectiva prestación de servicios y la provisión de la infraestructura
necesaria para el desarrollo del país, con un enfoque territorial.

• Los recursos destinados a la inversión deben procurar el mayor

impacto en la sociedad.

• La inversión se programa teniendo en cuenta la previsión de

recursos para su ejecución y su adecuada operación y
mantenimiento, mediante la aplicación del Ciclo de Inversión.

• La gestión de la inversión debe aplicar mecanismos que promuevan

transparencia y calidad a través de la competencia.

Objeto: Orientar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión para

la efectiva prestación de servicios y la provisión de la infraestructura necesaria
para el desarrollo del país.

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 Fases del ciclo de inversión2
Programación
Multianual
Tiene como objetivo lograr la
vinculación entre el
planeamiento estratégico y el
proceso presupuestario,
mediante la elaboración y
selección de una cartera de
inversiones orientada al cierre
de brechas prioritarias,
ajustada a los objetivos y metas
de desarrollo nacional,
sectorial y/o territorial.
Ejecución
Comprende la elaboración del
expediente técnico o documento
equivalente y la ejecución física de
las inversiones. Asimismo, se
desarrollan labores de seguimiento
físico y financiero a través del
Sistema de Seguimiento de
Inversiones (SSI).
2
https://www.mef.gob.pe/es/ciclo-de-inversion
Formulación y
Evaluación
Comprende la formulación del
proyecto, de aquellas propuestas
de inversión necesarias para
alcanzar las metas establecidas en
la programación multianual de
inversiones, y la evaluación
respectiva sobre la pertinencia del
planteamiento técnico del
proyecto de inversión
considerando los estándares de
calidad y niveles de servicio
aprobados por el Sector, el
análisis de su rentabilidad social,
así como las condiciones
necesarias para su sostenibilidad.
• Se elabora Ficha Técnica
• Estudio (Pre-inversión)
Funcionamiento
Comprende la operación y
mantenimiento de los activos
generados con la ejecución de la
inversión y la provisión de los
servicios implementados con dicha
inversión. En esta fase las
inversiones pueden ser objeto de
evaluaciones ex post con el fin de
obtener lecciones aprendidas que
permitan mejoras en futuras
inversiones, así como la rendición
de cuentas.
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 Niveles para declarar la viabilidad de los proyectos de inversión
(Numeral 12.1 Directiva N° 002-2017-EF/63.01)
1 UIT – S/. 4 200,00 (a partir del 01/01/2019)

N° Montos de inversión a precios Tipo de documento técnico

de mercado
Ficha técnica simplificada
1 Hasta 750 UIT (proyectos de inversión
simplificados)

Ficha técnica estandar

Hasta 15 000 UIT (proyectos de inversión estándar)
2

3 < 407 000 UIT Perfil

(proyectos de inversión de baja y
mediana complejidad)

4 > 407 000 UIT Estudios de preinversión - Perfil

(proyectos de inversión de alta
complejidad)

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A) Órganos del sistema de programación multianual y gestión de inversiones

Dirección General de Programación Multianual de Inversiones - DGPMI

Es el órgano a través del cual el MEF ejerce la rectoría de Invierte.pe, siendo
la más alta autoridad técnico-normativa del Sistema. Las atribuciones, entre
otras, son emitir normas para el funcionamiento del sistema, la aplicación
del ciclo del proyecto, la programación multianual de inversiones; supervisa
la calidad de la aplicación del Ciclo de Inversión y la programación
multianual; elabora el PMI; desarrolla, implementa y gestiona el Banco de
Inversiones.

Órgano Resolutivo - OR
El Órgano Resolutivo es el Ministro, el Titular o la máxima autoridad
ejecutiva del Sector; en los Gobiernos Regionales es el Gobernador Regional y
en los Gobiernos Locales es el Alcalde. Entre otras funciones, aprueba el
Programa Multianual de Inversiones de su Sector, GR o GL; presenta a la
DGPMI, el PMI aprobado de su Sector, GR o GL, antes del 30 de marzo de cada
año fiscal; aprueba las brechas identificadas y los criterios para la
priorización de las inversiones a ser aplicadas en la elaboración de su PMI;
autoriza la ejecución de las inversiones de su Sector, GR o GL y la elaboración
de expedientes técnicos o equivalente.

Oficinas de Programación Multianual de Inversiones - OPMI

La OPMI de un Sector del Gobierno Nacional, entre sus funciones es:
responsable de la fase de Programación Multianual del Ciclo de Inversión en
el ámbito de la responsabilidad funcional del Sector; Elaborar el PMI del
Sector, en coordinación con las UF y UEI respectivas presentándolo al Órgano
Resolutivo para su aprobación; proponer al Órgano Resolutivo los criterios
de priorización de la cartera de proyectos de inversión; coordinar y articular
con los GR y GL para la consideración de la política sectorial en los PMI
regionales y locales; realizar la evaluación ex post de los proyectos de
inversión, cuyos resultados se registrarán en el Banco de Inversiones.

9
Las OPMI de los GR y GL, cuyas funciones, entre otras, les corresponde: ser
responsable de la fase de Programación Multianual del Ciclo de Inversión en
el ámbito de las competencias regionales o locales, según corresponda;
elaborar el PMI del GR o GL, en coordinación con las UF y UEI respectivas,
presentándolo al Órgano Resolutivo para su aprobación; realizar la
evaluación ex post de los proyectos de inversión, que cumplan con los
criterios que señale la DGPMI, cuyos resultados se registrarán en el Banco de
Inversiones.

Unidades Formuladoras - UF
Las UF tienen como responsabilidad de realizar las funciones siguientes: Ser
responsable de la fase de Formulación y Evaluación del Ciclo de Inversión;
elaborar el contenido para las fichas técnicas y para los estudios de
preinversión, con el fin de sustentar la concepción técnica y el
dimensionamiento de los proyectos de inversión, para la determinación de su
viabilidad; así como, los recursos para la operación y mantenimiento de los
activos generados por el proyecto de inversión y las formas de
financiamiento; registrar en el Banco de Inversiones los proyectos de
inversión y las inversiones de optimización, de ampliación marginal, de
reposición y de rehabilitación; cautelar que las inversiones de optimización,
de ampliación marginal, de reposición y de rehabilitación, no contemplen
intervenciones que constituyan proyectos de inversión; aprobar la ejecución
de las inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición y
de rehabilitación; declarar la viabilidad de los proyectos de inversión.

Unidades Ejecutoras de Inversiones - UEI

Las UEI no requiere ser Unidad Ejecutora presupuestal, realiza las funciones
siguientes: Elaborar el expediente técnico o documentos equivalentes para el
proyecto de inversión, sujetándose a la concepción técnica y
dimensionamiento contenidos en la ficha técnica o estudios de preinversión,
según sea el caso; elaborar el expediente técnico o documentos equivalentes
para las inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición y
de rehabilitación, teniendo en cuenta la información registrada en el Banco
10
 de Inversiones; ser responsable por la ejecución física y financiera del
proyecto de inversión y de las inversiones de optimización, de ampliación
marginal, de reposición y de rehabilitación, sea que lo realice directa o
indirectamente conforme a la normatividad vigente en materia presupuestal
y de contrataciones. En el caso de los proyectos de inversión a ser ejecutados
mediante asociaciones público-privadas cofinanciadas, las responsabilidades
de la ejecución se establecen en los contratos respectivos; mantener
actualizada la información de la ejecución de las inversiones en el Banco de
Inversiones durante la fase de Ejecución, en concordancia con la Ficha
Técnica o el estudio de preinversión, para el caso de los proyectos de
inversión; y con el PMI respectivo.

1.2. Definición de obra y servicio3

Obra
Construcción, Reconstrucción, Remodelación, Demolición, Renovación y
Habilitación de bienes inmuebles. Tales como: edificaciones, estructuras,
excavaciones, perforaciones, carreteras, puentes, entre otros, que requieren
dirección técnica, expediente técnico, mano de obra, materiales y/o equipos.

Servicios
• Actividad o labor que requiere una entidad para el desarrollo de sus
actividades y el cumplimiento de sus funciones y fines.
• Servicios en general, consultoría en general, consultoría de obra.
• Servicios en general: cualquier servicio que puede estar sujeto a
resultados para considerar terminadas sus prestaciones.

En cuanto a los procedimientos de selección, estos se determinan en

atención al objeto de la contratación; en tal sentido, en el caso en el caso de
contrataciones que involucren un conjunto de prestaciones de distinta
naturaleza, el objeto se determina en función a la prestación que represente
la mayor incidencia porcentual en el valor referencial de la contratación, tal
3
RLCE, Anexo único- Anexo de definiciones.
11
 como lo establece el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, art.
53°, numeral 53.2 y 53.3.

1.3. Obras públicas: marco normativo y relación con las normas de control
Las normas son las siguientes:

• Normas relacionadas y/o aplicables a la contratación de obras:

o Normas del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión
de Inversiones
o Normas Presupuestales y Sistemas Administrativos
o Normas de Contrataciones del Estado (Ley 30225 y su Reglamento;
Decreto Legislativo N° 1341)
o Normas de los Procedimientos Administrativos y otras Normas
Administrativas
o Normas del Ejercicio de la Profesión de Ingeniería (Ley 16053, Ley
28858 y su Reglamento) y Normas Técnicas Nacionales e
Internacionales

• Normas de control:
o Normas Generales de Control Gubernamental (mayo 2014).
o Guía para la ejecución de servicio de control posterior a las obras por
contrata (2016).
o Directiva N° 006-2014-CG/APROD “Ejercicio del Control Simultáneo”
y modificatorias.
o Directiva N° 005-2017-CG/DPROCAL “Control Concurrente para la
Reconstrucción con Cambios”.
o Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y
modificatorias.
o Directiva N° 012-2014-CG/GPROD “Control Previo de las
Prestaciones Adicionales de Supervisión de Obra”.
o Directiva N° 011-2016-CG/GPROD “Servicio de Control Previo de las
Prestaciones Adicionales de Obra”.

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El modelo de enseñanza de la Escuela
Nacional de Control está diseñado bajo el
enfoque por competencias y su metodología
está centrada en los estudiantes.

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