Presupuesto del año 2018

Rossetta's Flower Store

"Flores Autóctonas"

Resumen PRESUPUESTO ACTUAL SALDO

Total de ingresos $ 24,880.00 $ 71,740.00 $ (46,860.00)
Total de gastos $ 75,660.00 $ 65,611.00 $ 10,049.00

PRESUPUESTO ACTUAL NEGATIVO/POSITIVO

INGRESOS

Ventas $ 13,380.00 $ 60,340.00 $ 46,960.00

Inversión de Socios $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ -
Recaudo de fondos $ 2,400.00 $ 1,800.00 $ (600.00)
Donaciones $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ -
Otro $ 100.00 $ 600.00 $ 500.00

TOTAL $ 24,880.00 $ 71,740.00

GASTOS
Gastos Fijos
Luz $ 5,000.00 $ 2,250.00 $ (2,750.00)
Agua $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ (4,000.00)
Telefonía e Internet $ 1,000.00 $ 681.00 $ (319.00)
Transporte $ 360.00 $ 480.00 $ 120.00
Total Gastos Fijos $ 13,360.00 $ 6,411.00
Gastos Administrativos
Terreno $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ -
Sueldo $ 39,600.00 $ 39,600.00 $ -
Insumos $ 5,000.00 $ 4,500.00 $ (500.00)
Total Gastos Administrativos $ 56,600.00 $ 56,100.00
Gastos de Venta
Marketing $ 500.00 $ 200.00 $ (300.00)
Total Gastos de Venta $ 500.00 $ 200.00
Gastos Operativos
Materia Prima $ 400.00 $ 200.00 $ (200.00)
Materiales $ 600.00 $ 300.00 $ (300.00)
Invernadero $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ -
Gasto Financieros $ 3,000.00 $ 1,200.00 $ (1,800.00)
Total Gastos Operativos $ 5,200.00 $ 2,900.00
TOTAL $ 75,660.00 $ 65,611.00
 Estado de Resultado
Rossetta's Flower Store
del 2017 - 2018
Analisis Analisis Variación
Ventas 2017 Vertical% 2018 Vertical% Absoluta
Ventas Brutas $ 68,000.00 100% $ 71,740.00 100% $ (3,740.00)
Devolución
en ventas $ 300.00 0% $ 240.00 0% $ 60.00
Descuento en
ventas $ 900.00 1% $ 1,200.00 2% $ (300.00)
Ventas Netas $ 66,800.00 98% $ 70,300.00 98% $ (3,500.00)
Costo de Ventas
Inventario Inicial $ 3,000.00 4% $ 4,500.00 6% $ (1,500.00)
Compras $ 400.00 1% $ 500.00 1% $ (100.00)
Devoluciones en
compras $ 300.00 0% $ 450.00 1% $ (150.00)
Importaciones - - - - -
Fletes $ 500.00 1% $ 480.00 1% $ 20.00
Inventario Final $ 2,500.00 3% $ 4,050.00 6% $ (1,550.00)
Costo de Venta = $ 6,100.00 9% $ 9,080.00 13% $ (2,980.00)
Utilidad Bruta = $ 60,700.00 $ 61,220.00 - 520.00
Gastos Operativos
Gastos de Venta $ 300.00 0% $ 200.00 0% $ 100.00
Gastos administrativos $ 45,100.00 63% $ 45,100.00 63% $ -
Utilidad Operativa $ 45,400.63 - $ 45,300.63 - $ 100.00
Gastos Financieros $ 1,200.00 2% $ 1,200.00 2% -
Utilidad neta antes
de impuesto $ 44,200.63 - $ 44,100.63 - $ 100.00
Impuestos $ 4,676.00 7% $ 4,921.00 7% $ (245.00)
Utilidad neta después
de impuestos $ 39,524.63 - $ 39,179.63 - $ 345.00
Dividendos $ 17,000.00 25% $ 6,129.00 9% $ 10,871.00
Utilidad Retenida $ 22,524.63 33% $ 33,050.63 46% - 10,526.00
Variación
Relativa
-6%

20%

-33%
-5%

-50%
-25%

-50%
-
4%
-62%
-49%
-1%

33%

0%
-

0%
-5%

1%
64%
-47%
 Balance General
Rossetta's Flower Store
Para los años 2017 - 2018

Análisis Análisis Variación Variación

Activos 2017 Vertical % 2018 Vertical % Absoluta Relativa
Activos corrientes
Efectivo $ 8,000.00 11.59% $ 10,000.00 13.89% - 2,000.00 -25%
Cuentas por cobrar $ 5,000.00 7.25% $ 5,950.00 8.26% - 950.00 -19%
Inventarios $ 2,000.00 2.90% $ 4,050.00 5.63% - 2,050.00 -103%
Total de activos corrientes $ 15,000.00 21.74% $ 20,000.00 27.78% - 5,000.00 -33%
Activos fijos -
Terreno y edificios $ 10,000.00 14.49% $ 12,000.00 16.67% - 2,000.00 -20%
Maquinaria y equipo $ 3,000.00 4.35% $ 2,000.00 2.78% 1,000.00 33%
Mobiliario y accesorios $ 11,000.00 15.94% $ 5,869.00 8.15% 5,131.00 47%
Vehículos $ 1,000.00 1.45% $ 1,000.00 1.39% - 0%
Otros
(incluye arrendamientos
financieros) $ 5,000.00 7.25% $ 7,131.00 9.90% - 2,131.00 -43%
Total de activos fijos brutos $ 30,000.00 43.48% $ 28,000.00 38.89% 2,000.00 7%
Menos: depreciación
acumulada $ 6,000.00 8.70% $ 2,000.00 2.78% 4,000.00 67%
Activos fijos netos $ 24,000.00 34.78% $ 26,000.00 36.11% - 2,000.00 -8%
Total de activos $ 69,000.00 100.00% $ 72,000.00 100.00% - 3,000.00 -4%
Pasivos y patrimonio
de los accionistas
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar $ 5,000.00 22% $ 6,411.00 21% - 1,411.00 -28%
Deudas acumuladas $ 3,000.00 13% $ 1,200.00 4% 1,800.00 60%
Total de pasivos corrientes $ 8,000.00 35% $ 7,611.00 25% 389.00 5%
Deuda a largo plazo
(incluye arrendamientos
financieros) $ 15,000.00 65% $ 22,389.00 75% - 7,389.00 -49%
Total de pasivos $ 23,000.00 100% $ 30,000.00 100% - 7,000.00 -30%
Patrimonio de los accionistas $ 8,000.00 21% $ 8,000.00 19% - 0%
Acciones preferentes $ 10,000.00 26% $ 10,000.00 24% - 0%
Ganancias retenidas $ 20,000.00 53% $ 24,000.00 57% - 4,000.00 -20%
Total del patrimonio de los
accionistas $ 38,000.00 100% $ 42,000.00 100% - 4,000.00 -11%
Total de pasivos y
patrimonio de los accionistas $ 69,000.00 100% $ 72,000.00 100% - 3,000.00 -4%
22,131.00
 Flujo de Fondos
Rossetta's Flower Store
para los años 2017 y 2018
Activos 2017 2018 Fuestes Usos
Activos Corrientes Disminuye Aumenta
Efectivo $ 8,000.00 $ 10,000.00 Uso
Cuentas por cobrar $ 5,000.00 $ 5,950.00 Uso
Inventarios $ 2,000.00 $ 4,050.00 Uso
Total de activos Corrientes $ 15,000.00 $ 20,000.00
Activos Fijos
Terreno y Edificio $ 10,000.00 $ 12,000.00 Uso
Maquinaria y Equipo $ 3,000.00 $ 2,000.00 Fuente
Mobiliario y accesorios $ 11,000.00 $ 5,869.00 Fuente
Vheiculos $ 1,000.00 $ 1,000.00
Otros(Incluye arrenadmiento financiero) $ 5,000.00 $ 7,131.00 Uso
Total de activos fijos brutos $ 30,000.00 $ 28,000.00 Fuente
Menos: Depreciación acumulada $ 6,000.00 $ 2,000.00 Fuente
Activos Fijos Netos $ 24,000.00 $ 26,000.00 Uso
Total de activos $ 69,000.00 $ 72,000.00
Pasivos y Patrimonio de los accionistas Aumenta Diminuye
Pasivos corrientes Fuentes Usos
Cuentas por pagar $ 5,000.00 $ 6,411.00 Fuente
Deudas acumuladas $ 3,000.00 $ 1,200.00 Uso
Total de pasivos corrientes $ 8,000.00 $ 7,611.00 Uso
Deudas a largo plazo(incluye arrendamiento finannciero) $ 15,000.00 $ 22,389.00 Fuente
Total de pasivos corrientes $ 23,000.00 $ 30,000.00 Fuente
Patrimonio de los accionistas $ 8,000.00 $ 8,000.00
Acciones Preferentes $ 10,000.00 $ 10,000.00
Ganancias Retenidas $ 20,000.00 $ 20,000.00
Total del Patrimonio de los accionistas $ 38,000.00 $ 42,000.00 Fuente
Total de pasivos y patrimonio de los accionistas $ 69,000.00 $ 72,000.00