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Tutor:
Juan Pablo Monroy
de reconocimiento
realizando un barrido
i se mantienen, si son
ro conocimiento.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar el análisis financiero y evaluativo para * Determinar la inversión del proyecto cuantificando los recursos requerid
la inversión de infraestructura y proyecto de capital de inicio.
O educación, con el fin de medir los estados
financieros que muestren una solución en el ∗ Elaborar un estudio financiero para determinar las necesidades de in
B planteamiento de las decisiones del proyecto.
∗ Elaborar una evaluación integral de proyecto para determinar indica
J * Cuantificar el balance general del proyecto y los indicadores para l
E * Calcular el estado de resultados, ingresos, costos y utilidades del proyec
T
I
V
O
S
ndo los recursos requeridos y su destino en la inversión fija, diferida y
TIPO DE EMPRESA: Empresa fiscal regulada por el Ministerio de Educación Nacional, ley 115 de 1994. El colegio CAMPESTRE MUNDO
cual será dirigido a niños de grado 1ro a 5to de primaria, su infraestructura tendrá lugar en la ciudad de Bogotá D.C.
ORGANIGRAMA:
Para la ejecuciòn del proyecto, es necesaria la inversión economica, tanto para la adquisición de la planta fisica como para el recurso huma
Total: $ 29,170,000
Total: $ 32,900,000
MANO DE OBRA DIRECTA
DO DE PEQUEÑOS GIGANTES
38400000 DEPRECIACION
600,000 $ 50,000 600000
72,000 $ 6,000 72000
3,600,000 $ 150,000 1800000
125,000 $ 10,417 125000
4,397,000 216,417 2,597,000
$ 25,970,000
Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 39,596,416.67
COSTOS FIJOS 22,160,417
Mano de Obra directa 21,100,000
Depreciación de los activos 60,417
Mantenimiento maquinaria y otros 1,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 17,436,000
Depreciación activos de administración 156,000
Salarios de Administración 11,800,000
Arriendo 3,200,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 2,280,000
Valor
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Equipo de computo y tecnología 3,600,000
Muebles y Enseres 797,000
TOTAL 4,397,000
INGRESOS MENSUAL
PENSION 425,000
MATRICULA 580,747
TOTAL INGRESOS
37,930,000 100,000,000
12
36,100,000
6,100,000
$ 4,397,000.00
6,100,000 $ 4,397,000.00
Anual
475,157,000
265,925,000 SERVICIOS
253,200,000 Agua
725,000 Luz
12,000,000 Internet
209,232,000 Celular
1,872,000 Telefono
141,600,000 TOTAL
38,400,000
27,360,000
29,170,000
ecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción
unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en Número de unidades que
un día produce en un año
PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Estudiantes
150
TOTAL
800,000
980,000
300,000
100,000
100,000
2,280,000
e producción
IPC 3.90%
0 1 2
INGRESOS 852,112,117 937,323,328 1,031,055,661
(-)COSTOS DE VENTAS 265,925,000 265,925,000 276,296,075
(=) UTILIDAD BRUTA 586,187,117 671,398,328 754,759,586
GASTOS DE VENTAS 0 0
GASTOS ADMINISTRACION 209,232,000 209,232,000 217,392,048
(-) DEPRECIACION 2,597,000 2,597,000 2,597,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL 374,358,116.7 459,569,328.3 534,770,538.2
Gastos Financieros 14,339,829 12,590,482
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 374,358,117 445,229,499 522,180,057
Provisiòn de Impuestos 34% 127,281,760 151,378,030 177,541,219
UTILIDAD NETA 247,076,357 293,851,469 344,638,837
RESERVA LEGAL 24,707,636 29,385,147 34,463,884
UTILIDAD DEL EJERCICIO 222,368,721 264,466,322 310,174,954
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO 10%
RBC 6
TIR 137%
PRI
S EMPRESA
ADOS
3 4 5
1,134,161,227 1,247,577,350 1,372,335,085
285,966,438 295,975,263 306,334,397
848,194,790 951,602,087 1,066,000,688
0 0 0
225,000,770 232,875,797 241,026,450
2,597,000 2,597,000 2,597,000
INDIRECTO
3 4 5
620,597,020 716,129,290 822,377,238
3 4 5
28,932,001 16,593,676 0
28,932,001 16,593,676 0
LIDAD
Deuda 1 50,000,000
Interés 2.50% MV PERIODO CUOTA INTERESES CAPITAL
Plazo 60 0
Pago cuota fija $ 1,617,669.80 1 1,617,670 1,250,000 367,670
2 1,617,670 1,240,808 376,862
3 1,617,670 1,231,387 386,283
el credito es solicitado en el mes de diciembre
generardo el primer pago en enero del año 4 1,617,670 1,221,730 395,940
siguiente. 5 1,617,670 1,211,831 405,839
6 1,617,670 1,201,685 415,985
7 1,617,670 1,191,286 426,384
8 1,617,670 1,180,626 437,044
9 1,617,670 1,169,700 447,970
10 1,617,670 1,158,501 459,169
11 1,617,670 1,147,021 470,648
12 1,617,670 1,135,255 482,415
13 1,617,670 1,123,195 494,475
14 1,617,670 1,110,833 506,837
15 1,617,670 1,098,162 519,508
16 1,617,670 1,085,174 532,495
17 1,617,670 1,071,862 545,808
18 1,617,670 1,058,217 559,453
19 1,617,670 1,044,230 573,439
20 1,617,670 1,029,894 587,775
21 1,617,670 1,015,200 602,470
22 1,617,670 1,000,138 617,532
23 1,617,670 984,700 632,970
24 1,617,670 968,876 648,794
25 1,617,670 952,656 665,014
26 1,617,670 936,031 681,639
27 1,617,670 918,990 698,680
28 1,617,670 901,523 716,147
29 1,617,670 883,619 734,051
30 1,617,670 865,268 752,402
31 1,617,670 846,458 771,212
32 1,617,670 827,177 790,493
33 1,617,670 807,415 810,255
34 1,617,670 787,159 830,511
35 1,617,670 766,396 851,274
36 1,617,670 745,114 872,556
37 1,617,670 723,300 894,370
38 1,617,670 700,941 916,729
39 1,617,670 678,023 939,647
40 1,617,670 654,531 963,138
41 1,617,670 630,453 987,217
42 1,617,670 605,773 1,011,897
43 1,617,670 580,475 1,037,195
44 1,617,670 554,545 1,063,125
45 1,617,670 527,967 1,089,703
46 1,617,670 500,725 1,116,945
47 1,617,670 472,801 1,144,869
48 1,617,670 444,179 1,173,491
49 1,617,670 414,842 1,202,828
50 1,617,670 384,771 1,232,899
51 1,617,670 353,949 1,263,721
52 1,617,670 322,356 1,295,314
53 1,617,670 289,973 1,327,697
54 1,617,670 256,780 1,360,889
55 1,617,670 222,758 1,394,912
56 1,617,670 187,885 1,429,784
57 1,617,670 152,141 1,465,529
58 1,617,670 115,503 1,502,167
59 1,617,670 77,948 1,539,721
60 1,617,670 39,455 1,578,214
ial y realizar la tabla de amortización.
SALDO
50,000,000
49,632,330
49,255,469
48,869,186
48,473,245
48,067,407
47,651,422
47,225,038
46,787,994
46,340,024
45,880,855
45,410,207
44,927,792
44,433,317
43,926,480
43,406,972
42,874,477
42,328,669
41,769,216
41,195,776
40,608,001
40,005,531
39,388,000
38,755,030
38,106,236
37,441,222
36,759,583
36,060,902
35,344,755
34,610,704
33,858,302
33,087,090
32,296,597
31,486,342
30,655,831
29,804,557
28,932,001
28,037,632
27,120,903
26,181,255
25,218,117
24,230,900
23,219,003
22,181,808
21,118,683
20,028,981
18,912,035
17,767,167
16,593,676
15,390,848
14,157,949
12,894,228
11,598,914
10,271,217
8,910,328
7,515,416
6,085,632
4,620,103
3,117,936
1,578,214
-
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
COLEGIO CAMPESTRE MUNDO DE
NIT: 900.53436
ESTADO DE RESUL
Periodo: 1 de Enero de 2018 al 30 d
VENTAS
(-) Devolucion en Ventas
INGRESOS OPERACIONALES
(-)Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
(-)Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracion
(-)Otros
UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos No Operacionales
Otros egresos no Operacionales
UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-)Impuesto de renta 34%
UTILIDAD LIQUIDA
(-)Reserva legal 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
AMPESTRE MUNDO DE PEQUEÑOS GIGANTES
NIT: 900.53436-6
ESTADO DE RESULTADOS
1 de Enero de 2018 al 30 de Diciembre de 2018
$ 1,372,335,085
$ -
$ 1,372,335,085
$ 306,334,397
$ 1,066,000,688
$ -
$ 241,026,450
$ 2,597,000
$ 822,377,238
$ -
$ 822,377,238
$ 279,608,261
$ 542,768,977
$ 54,276,898
$ 488,492,080
Diana Rodriguez