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PLANIFICACION Y CONTROL DE LA PRODUCCION U.A.G.R.M

INFORME DEL PLAN AGREGADO DE PRODUCCION

1. INTRODUCCION.
La planificación debe poseer pronósticos sobre la demanda, es decir, debemos conocer
bien las circunstancias que se producirán (y cuándo) para poder anticiparse a ellas. Esto
significa que se debe disponer fundamentalmente de información sobre la demanda, las
capacidades y la disponibilidad de recursos, y los costes.

2. OBJETIVOS.
 Determinar un plan de producción (para un horizonte de planeación determinado)
que satisfaga la demanda agregada de un grupo de productos en el mediano plazo.

 Decidir cuántos empleados debe tener la compañía, y, en caso de ser


manufacturera, decidir sobre la cantidad y tipo de productos.

3. ALCANCE

La planeación agregada se refiere a la relación existente entre la oferta y la demanda


de producción a mediano plazo hasta una aproximado de 6 meses a futuro. Por lo
tanto, la planeación agregada, tiene un alcance establecido, tanto en límite
de tiempo, como a nivel de productividad,

4. MARCO TEORICO

4.1. Plan agregado


Se ocupa de determinar los niveles necesarios de producción, inventarios y mano de obra
para satisfacer las necesidades de la demanda en forma eficiente. Dado que las
condiciones que afectan a la producción no son estables en el tiempo.

4.2. Costos Relevantes


Existen cuatro costos relevantes para el plan de producción conjunta; éstos se relacionan
con el costo de producción mismo, así como con el costo de mantener un inventario y de
tener pedidos sin cubrir. De manera más específica, estos costos son:

1. Costos de producción básicos. Son los costos fijos y variables en los que se incurre
al producir un tipo de producto determinado en un periodo definido. Entre ellos se incluyen
los costos de la fuerza de trabajo directos e indirectos, así como la compensación regular
y de tiempo extra.

2. Costos asociados con cambios en el índice de producción. Los costos típicos en


esta categoría son aquellos que comprenden la contratación, la capacitación y el despido
del personal. Contratar ayuda temporal es una forma de evitar estos costos.
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3. Costos de mantenimiento de inventario. Un componente importante es el costo de


capital relacionado con el inventario. Otros componentes son el almacenamiento, los
seguros, los impuestos, el desperdicio y la obsolescencia.

4. Costos por faltantes. Por lo regular, son muy difíciles de medir e incluyen costos de
expedición, pérdida de la buena voluntad de los clientes y pérdidas de los ingresos por las
ventas.

4.3. Estrategias de planeación producción

 Plan 1: Producción Exacta Fuerza De Trabajo Variable


Producir de acuerdo con los requerimientos de producción mensual exactos utilizando un
día regular de ocho horas con un tamaño de la fuerza de trabajo variable.

 Plan 2:Fuerza De Trabajo Constante, Varían Inventario E Inventario Agotado


Producir para cubrir la demanda promedio esperada durante los próximos seis meses con
el fin de mantener una fuerza de trabajo constante. Este número de trabajadores
constante se calcula encontrando el número promedio de trabajadores necesarios cada
día. Tome el total de los requerimientos de producción y multiplíquelo por el tiempo
necesario para cada unidad. Luego divida el resultado entre el tiempo total que una
persona va a trabajar.

 Plan 3:Fuerza De Trabajo Baja Y Constante, Subcontratación


Producir para cubrir la demanda mínima esperada, utilizando una fuerza de trabajo
constante en tiempo regular. Usar la subcontratación para cubrir los requerimientos de
producciónadicionales. El número de trabajadores se calcula localizando los
requerimientos de la producción mínima mensual y determinando cuántos trabajadores
serían necesarios para aquel mes unidades.
.
 Plan 4:Fuerza De Trabajo Constante, Tiempo Extra
Producir para cubrir la demanda esperada por todos, pero los primeros dos meses usando
una fuerza de trabajo constante en tiempo regular. Usar el tiempo extra para cubrir los
requerimientos de producción adicionales. El número de trabajadores es más difícil de
calcular para este plan.
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PRODUCTO MODELO TOYS


Contexto: Juguete didacticos para niños (metálicos)
DATOS GENERALES
Materiales 25,50 bs/unid 30% PV
Costo de manejo de materiales Exc 0,43 bs/und por mes 0,5% PV
Costo marginal por escases 8,50 bs/und por mes 10% PV
Costo de contratacion y entrenamiento 200 bs/trabajador
Costo de despido 530,50 bs/trabajador duodecima SMN
Horas laborales requeridas PT 0,38 hrs/und
Costo de mano de obra SMN 8,84 bs/hra
Inv. Inicial 0 unid
Producto Unidad Hora/Trab./dia 100% hrs trab/dia
Jornada de trabajo Horas/dia 8 hras/dia
Previo de venta 85 bs/und
Salario minimo nacional por mes 2122 bs/mes
Salario promedio basico por dia 70 bs/dia
Costo de subcontratacion 10 bs/unid
Costo de tiempo extra 17,68 bs/hra
Dias de trabajo lunes a viernes

DIAS
MES DEMANDA
HABILES
Enero 1800 24
Febrero 1500 26
Marzo 1100 23
Abril 900 25
Mayo 1100 25
Junio 1600 23
Total 8000 146

ESTRATEGIA 1 6trabajadores
ESTRATEGIA 2 8000*0,38/146*8=3 trabajadores
ESTRATEGIA 3 900*0,38/25dias*8hra=2trabajadores
ESTRATEGIA 4 8000*0,38/146*8=3 trabajadores
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5. CALCULOS Y RESULTADOS
ESTRATEGIA N°1

Plan de produccion 1: Producción exacta, fuerza de trabajo variable


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio total
Requerimiento de producción 1800 1500 1100 900 1100 1600
Horas de producción requeridas (requerimiento de produccion x
0,38h/unidad) 684 570 418 342 418 608
Días hábiles por mes 24 26 23 25 25 23
Horas al mes por trabajador (días hábiles x8 h/dia) 192 208 184 200 200 184
Trabajadores requeridos (horas de producción requeridas/hras al
mes por trabajador) 3 3 2 2 2 3
Nuevos trabajadores contratados 0 0 0 0 0 1
Costo de contratación (nuevos trabajadores contratados x200 bs) 0 0 0 0 0 200 200
Despido de trabajadores 3 0 1 0 0 0
Costo de despido (trabajadores despedidos x 530,5 bs) 1591,5 0 530,5 0 0 0 2122
Costo del tiempo regular (horas de producción requeridas x 8.84
bs/hr 6046,56 5038,8 3695,12 3023,28 3695,12 5374,72 26873,6
TOTAL 29195,6

Tomar en cuenta que se empezando con 6 trabajadores disponibles


Como ya dispongo de 6 trabajadores para el mes de mayo y mi trabajadores requeridos son 3 trabajadores, entonces no contrato trabajadores
pero si despido 3

Asumir que los trabajadores disponibles (6 trabajadores) ya van trabajando 3 meses, por lo tanto al monento de despedir se le debe de dar su
respectiva liquidación

SMN 2122bs/mes 2122/12=176,83


1 año 12 mesees 176,83*3=530,5bs
ESTRATEGIA N°2
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Plan de producción 2: fuerza de trabajo constante; varían inventario e inventario agotado


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Inventario inicial 0 -284 -142 211 889 1368
Días hábiles por mes 24 26 23 25 25 23
Horas de producción disponibles (días
hábiles*8h/dia*3trabajadores) 576 624 552 600 600 552
Producción real (horas de producción
disponibles/0,38h/unidad) 1516 1642 1453 1579 1579 1453
Pronóstico de la demanda 1800 1500 1100 900 1100 1600
Inventario final (inventario inicial+produccion real-pronostico de
la demanda) -284 -142 211 889 1368 1221
Costo de escasez (unidades faltantes x 8,5 bs) 2415,79 1207,89 0 0 0 0 3623,68
Inventario de seguridad 0 0 0 0 0 0
Unidades en exceso (inventario final − inventario de seguridad) 0 0 211 889 1368 1221
Costo de inventarios (unidades en excesox0,43 bs) 0 0 90,53 382,47 588,42 525,05 1586,47
Costo del tiempo regular (horas de producción disponiblesx
8,84 bs/hra 5091,84 5516,16 4879,68 5304,00 5304,00 4879,68 30975,36
TOTAL 36185,52

Producir para cubrir la demanda promedio esperada durante los próximos seis meses con
el fin de mantener una fuerza de trabajo constante. Este número de trabajadores constante se calcula
encontrando el número promedio de trabajadores necesarios cada día. Tome el total de los requerimientos
de producción y multiplíquelo por el tiempo necesario para cada unidad. Luego divida el
resultado entre el tiempo total que una persona va a trabajar [(8000 unidades × 0,38 horas por unidad)
÷ (146 días × 8 horas al día) = 3 trabajadores]. Se permite una acumulación en el inventario, y la
escasez se compensa mediante la producción del próximo mes. Los balances iniciales negativos en
el inventario indican que la demanda se ha acumulado. En algunos casos, es probable que se pierdan
ventas si no se cubre la demanda. Las ventas perdidas pueden dar lugar a un balance de inventario
final negativo seguido por un inventario inicial de cero para el próximo periodo.
ESTRATEGIA N°3
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Plan de producción 3: fuerza de trabajo baja y constante; subcontratación


Enero febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Requerimiento de producción 1800 1500 1100 900 1100 1600
Días hábiles por mes 24 26 23 25 25 23
Horas de producción disponibles (días hábilesx8h/dia x 2
trabajadores) 384 416 368 400 400 368
Producción real (horas de producción disponibles/0,38h por unidad)
1011 1095 968 1053 1053 968
Unidades subcontratadas (requerimiento de produccion - produccion
real) 789 405 132 0 47 632
Costo de la subcontratación (unidades subcontratadas x 10 bs) 7895 4053 1316 0 474 6316 20053
Costo del tiempo regular (horas de producción disponibles x 8,84
bs/hra) 3394,56 3677,44 3253,12 3536,00 3536,00 3253,12 20650,24
TOTAL 40702,87

Producir para cubrir la demanda mínima esperada (abril) utilizando una fuerza de trabajo
constante en tiempo regular. Usar la subcontratación para cubrir los requerimientos de producción
adicionales. El número de trabajadores se calcula localizando los requerimientos de la producción mínima
mensual y determinando cuántos trabajadores serían necesarios para aquel mes [(900 unidades
× 0,38 horas por unidad) ÷ (25 días × 8 horas por día) = 2 trabajadores] y subcontratando cualquier
diferencia mensual entre requerimientos y producción.

ESTRATEGIA N°4
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Plan de producción 4: fuerza de trabajo constante; tiempo extra


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Inventario inicial 0 0 142 495 1174 1653
Días hábiles por mes 24 26 23 25 25 23
Horas de producción disponibles (días hábiles x 8h/dia x 3
trabajadores) 576 624 552 600 600 552
Producción de turno regular (horas de producción disponible/0,38h
por unidad) 1516 1642 1453 1579 1579 1453
Pronóstico de la demanda 1800 1500 1100 900 1100 1600
Unidades disponibles antes del tiempo extra (inventario inicial
+produccion de turno regular-pronosticos de demanda) -284 142 495 1174 1653 1505
Tiempo extra de las unidades 284 0 0 0 0 0
Costo del tiempo extra (tiempo extra de las unidades x 0,38h/unidad
x17,68bs/h) 1909,44 0 0 0 0 0 1909,44
Inventario de seguridad 0 0 0 0 0 0
Unidades en exceso (unidades disponibles antes del tiempo extra -
inventario de seguridad) 0 142 495 1174 1653 1505
Costo de inventarios (unidades en exceso x 0,43bs) 0 61 213 505 711 647 2136
Costo del tiempo regular (horas de producción disponible x 8,84bs/h 5091,84 160,99 142,41 154,79 154,79 142,41 5847,23
TOTAL 9893,09

En este método, el punto importante está en encontrar el número adecuado de trabajadores para que las horas extra y los costos de inventario
sean mínimos.

Hay muchas formas de planear la producción con este método. Algunos planeadores se inclinan por hacer horas extras en unos meses y en otros
no, otros prefieren utilizar formulas complejas para determinar el mejor número de trabajadores dada la previsión de la demanda.

Nosotros para este ejemplo, vamos a obtener los trabajadores dividiendo la demanda total entre las unidades por trabajador totales.

Como el pago por trabajar tiempo extra se basa en el número de horas trabajadas, las unidades en este ejemplo seguirán siendo en días pero
haremos algunos cálculos multiplicando y dividiendo por 8 (horas de la jornada laboral), para el tema de las horas extras.
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PLAN 2:FUERZA DE
PLAN 3: FUERZA DE PLAN 4: FUERZA DE
PLAN 1: PRODUCCION TRABAJO
TRABAJO BAJA Y TRABAJO
COSTO EXACTA, FUERZA DE CONSTANTE,VARIAN
CONSTANTE, CONSTANTE, TIEMPO
TRABAJO VARIABLE INVENTARIO E
SUBCONTRATACION EXTRA
INVENTARIO AGOTADO
Contratacion 200
Despidos 2122
Inv. Exceso 1586,47 2136
Inv. Escasez 3623,68
Subcontratacion 20052,63
tiempo extra 1909,44
Tiempo regular 26873,6 30975,36 20650,24 5847,23
TOTAL 29195,6 36185,52 40702,87 9893,09

CUADRO DE RESUMEN DE
LOS 4 ESTRATEGIAS
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
PLAN 1 PLAN 2 PLAN 3 PLAN 4

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