Titulo San Francisco Diciembre 2018

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
TECNOLÓGICO PÚBLICO
“SAN FRANCISCO DE ASÍS”
INFORME:
ANALISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN
EDUCATIVA “ASOCIACION DE DOCENTES
AGUSTO SALAZAR BONDY ”
PRESENTADO POR:
BETSABE DALENS ARQQUE

CAROL
MARIA
PARA OPTAR EL TITULO DE:

PROFESIONAL TÉCNICO EN CONTABILIDAD
ASESOR:
C.P.C. FLAVIO GONZALO MENDEZ GARCIA
LIMA – PERÚ
2018
DEDICATORIA
A nuestros padres por mostrarnos el

camino hacia la superación. A nuestros
familiares y amigos por brindarnos su
tiempo y un hombro para descansar.
Esto es posible gracias a ustedes
LAS AUTORAS
II
AGRADECIMIENTO
Gracias al instituto de Educación Superior Tecnológico Público “San

Francisco de Asís”, por habernos formado en nuestra Carrera profesional,
gracias a todas las personas que fueron participes de este proceso, ya
sea de manera directa o indirecta, gracias a todos ustedes, fueron
ustedes los responsables de realizar su pequeño aporte, que el día de
hoy se vería reflejado en la culminación de nuestro paso por el Instituto.
Gracias a nuestros padres que fueron nuestros mayores promotores

durante este proceso, gracias a Dios que fue nuestro principal apoyo y
sustento para continuar cada día con nuestros objetivos profesionales
En este momento muy especial que esperamos, perdure en el tiempo,

no solamente en la mente de las personas a quienes agradecemos, sino
también a quienes invirtieron su tiempo para asesorarnos en nuestro
proyecto de tesis; a ellos mismos les agradecemos con todo nuestro ser
LAS AUTORAS.
III
RESUMEN
El presente informe denominado “Análisis de La Situación Financiera de

La Institución Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy” con
el propósito de obtener el Título de Profesional Técnico en Contabilidad, en el
Instituto de Educación Superior Tecnológico Público “San Francisco de Asís”, el
mismo que fue elaborado en base a las normas establecidas en el Reglamento
Interno y Reglamento de sustentación de Tesis del Instituto Superior
Tecnológico Publico San Francisco de Asís.
En el informe nos planteamos como objetivo determinar la situación

financiera de la empresa para tal efecto coordinamos con el director propietario
del centro educativo, quien nos brindó la información requerida y las facilidades
que el caso requería, realizamos la contabilidad total del mes de marzo del
2018, haciendo uso de las herramientas contables, llegado a la conclusión de
que el centro educativo se encuentra financieramente estable, obteniendo
resultados óptimos en el ejercicio analizado, además de contar con capital de
respaldo para afrontar sus obligaciones financieras.
IV
INTRODUCCIÓN
El informe ha sido elaborado teniendo en cuenta las normas vigentes de

titulación exigidas por el Instituto de Educación Superior Tecnológico Público
“San Francisco de Asís” de Villa María del Triunfo, programa de estudios de
Contabilidad, Unidad didáctica de Estados financieros y las pautas brindadas
en la Unidad Didáctica de Proyectos de Investigación e innovación tecnológica,
Con la presentación del presente informe esperamos promover y brindar

conocimientos técnicos especializados para conocer la situación financiera de
la “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy” y por ende mejorar la
calidad educativa de nuestro instituto, por cuanto se utilizan valores reales en
situaciones reales de trabajo, los mismos que ampliaran la bibliografía
disponible de los estudiantes del instituto.
El informe considera en el primer Capítulo, los aspectos generales

referidos al informe, en un segundo capítulo se considera el marco teórico que
reviste el desarrollo del tema considerando estudios prácticos, teóricos y
definiciones de conceptual básica, en el Tercer capítulo señalamos la
descripción de la empresa, en el cuarto capítulo presentamos los resultados de
la investigación propuesta.
LAS AUTORAS
V
INDICE
Página
Dedicatoria II
Agradecimiento III
Resumen IV
Introducción V
Índice VI
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DEL INFORME
1.1 NOMBRE DEL TEMA 1

1.2 JUSTIFICACIÒN 1
1.3 IMPORTANCIA 1
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 Objetivo General 2
1.4.2 Objetivos Específicos 2
CAPITULO II
MARCO TEÒRICO
2.1 Bases teóricas 3

2.2 Definición de términos básicos 4
CAPITULO III
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1.1. Razón social 5

1.2. Ubicación 5
1.3. Tipo de empresa 5
1.4. Identidad de la empresa 5
(Visión, Misión, Valores)
1.5 Organización estructural y funciones 6
VI
CAPÍTULO IV
RESULTADOS DEL INFORME
4.1 Registro de Compras
4.2 Registro de Ventas
4.3 Libro Diario mes de Febrero
4.4 Libro mayor
4.5 Balance de comprobación
4.6. Estado de ganancias y perdidas
4.7 Balance General
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
VII
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DEL INFORME
1.1 NOMBRE DEL TEMA
En el presente informe nos proponemos analizar lo estados financieros de

la La Institución Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy”
por lo que se propone el nombre del Informe “Situación Financiera de la
Institución Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy”.
1.2 JUSTIFICACIÒN
Se dice que el objetivo de una empresa en marcha es ser una empresa

económicamente estable, con capacidad de generar utilidades, con
capacidad de pagar sus obligaciones financieras, de allí parte la justificación
del presente tema, dado que sin un adecuado análisis de la situación
financiera de una empresa no se logrará saber cómo está caminando la
empresa, cuales son sus puntos fuertes y sus debilidades. Con un
adecuado análisis financiero se lograra prever futuros quiebres
empresariales, prever problemas contables que se pueden llegar a revertir
al analizar la situación financiera de la empresa.
1.3 IMPORTANCIA
El análisis financiero de un empresa resulta ser relevante debido a que para

tomar alguna decisión empresarial ya sea de invertir en algún proyecto,
1
refinanciar otro proyecto o solicitar crédito financiero es necesario ir a los
estados financieros de la empresa para logra saber con exactitud como esta
la empresa, como se encuentra financieramente y si se encuentra en
capacidad de asumir futuras deudas, o un futuro respaldo para cualquier
proyecto o decisión que se desee, de allí que resalta la importancia de
saber interpretar y analizar cómo se encuentra financieramente la empresa.
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 Objetivo General

- Analizar los estados financieros de La Institución Educativa
“Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy” que muestre
la situación real de la empresa.
1.4.2 Objetivos Específicos

- Realizar la contabilidad del mes del marzo de La Institución
Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy”
- Realizar los Estados Financieros y el Balance de
comprobación de la Empresa a el Mes de Febrero del 2018
- En base a la contabilidad del mes de Febrero se analizará la
situación real de la Empresa
2
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Bases teóricas
Los estados financieros reflejan una imagen fiel de la compañía. Con

los informes financieros se puede obtener una imagen del estado financiero de
la empresa.
Los estados financieros son los documentos de mayor importancia que

recopilan información sobre la salud económica de la empresa, cuyo objetivo
es dar una visión general de la misma.
Se incluyen dentro de los estados financieros: el balance de situación, la

cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de efectivo o la memoria.
Todos los documentos recogidos tienen que caracterizarse por ser fiables y
útiles, teniendo que reflejar realmente lo que está sucediendo en la empresa.
Presentación de los estados financieros
Las sociedades comerciales deben presentar estos documentos durante un

periodo limitado posterior a su año contable, el cual suele ir desde el 1 de
enero hasta el 31 de diciembre.
Por su parte, las compañías que realicen cierres inferiores al año (por ejemplo,
semestrales) deberán presentar cada estado financiero de forma totalmente
independiente.
2.2 Definición de términos básicos
Los cuatro principales estados financieros son: el Estado de resultados, el

Balance General, el Estado de flujos de efectivo y los Cambios en el capital
contable
3
Balance de Situación o General:
Refleja la situación financiera de una entidad en un momento determinado. El

estado de situación se estructura a través de tres conceptos patrimoniales, el
activo, el pasivo y el patrimonio neto. El activo incluye todas aquellas cuentas
que reflejan los valores de los que dispone la entidad y que son susceptibles de
traer dinero a la empresa, al contrario del pasivo representan salidas de dinero
a futuro (prestamos, cuentas por pagar, etc.) El patrimonio neto es el activo
menos el pasivo y representa los aportes de los propietarios o accionistas más
los resultados (utilidades) no distribuido(a)s. El patrimonio neto muestra
también la capacidad que tiene la empresa de autofinanciarse.
Estado de resultados:
Muestra el resultado de las operaciones de la empresa para un período

determinado.
En este estado se mide la rentabilidad del negocio, midiendo los márgenes de

utilidad, índices de eficiencia operativa, ganancias antes de impuestos, etc.
Estado de cambios en el patrimonio:
Muestra en forma detallada los aportes y retiros de los socios. Muestra si se

hizo distribución de las utilidades obtenidas en un periodo, además de la
aplicación de las ganancias retenidas o perdidas en el período corriente.
Estado de flujos de efectivo:
Provee información importante para los administradores del negocio y surge

como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un
momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la
toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales,
administrativas y comerciales.
4
CAPÍTULO III
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
3.1 Razón social

Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy
RUC : 20108463156
Fecha Inicio de Actividades : 13/11/2007
3.2 Ubicación
Dirección o Domicilio Fiscal : Jr Cahuide Mza Lte 20 Urb . Santa Clara –Ate
3.3 Tipo de empresa

ASC de docentes AGUSTO SALAZAR BONDY es un centro educativo que
brinda servicios de enseñanza pre escolar y primaria.
3.4 Identidad de la empresa

(Visión, Misión, Valores)
MISIÓN
La Asociación de Docentes Agusto Salazar Bondy es una

institución educativa que cuenta con personal altamente calificado dedicado a
promover el desarrollo y la formación integral de niños, niñas y adolescentes, a
través de una educación de calidad basada en principios éticos que les permita
responder al mundo globalizado y construir una sociedad solidaria que opte por
la vida y por la paz.
VISIÓN
En el año 2021 La Asociacion de Docentes Agusto Salazar Bondy será una

institución líder a nivel nacional, caracterizado por la vivencia de valores
humanos en sus estudiantes, con altos estándares de calidad educativa, a
través de una formación humanista, científica y tecnológica que contribuya al
desarrollo del país.
5
3.5 Organización estructural y funciones
A continuación se muestra el organigrama estructural del colegio Asociación

de Docentes Agusto Salazar Bondy con sus diferentes departamentos.
6
CAPÍTULO IV
RESULTADOS DEL INFORME
Para el presente informe se elaborará en base al movimiento contable del mes

de marzo del 2018
Inicia sus actividades
1. 12/02/2018
Se gira boleta de venta por concepto de pago de matrícula la suma de s/.
1,000.00.
2. 15/02/2018
500.00.
3. 16/02/2018
400.00.
4. 17/02/2018
800.00.
El sr. Jesús Flores López nos brinda el servicio de pintado de la institución
educativa por la suma de s/. 4,000.00.
5. 19/02/2018
Se compró 3 pizarras acrílicas a la tienda DATZA SA. c/u a s/.200.00 se
pagó un total de s/. 600.00.
6. 20/02/2018
Se gira boleta de venta por concepto de pago de matrícula y pensión
mensual, la suma de s/. 1,400.00.
Se compra en TAY LOY útiles de oficina por la suma de s/. 500.00.
7. 23/02/2018
8. 25/02/2018
7
Se paga el servicio de luz a LUZ DEL SUR por s/. 200.00.
9. 25/02/2018
Se paga el servicio de agua a SEDAPAL por s/. 150.00.
10. 28/02/2018 Se gira boleta de venta por concepto de pago de pensión

mensual, la suma de
s/. 4,000.00.
Se compra una PC a la empresa COMPUTER SAC por la suma de s/.
1,800.00
Se compra 2 silla giratoria en BENAVENTE SAC c/u s/. 150.00 se pagó un
total de
s/. 300.00
Se paga el servicio de teléfono e internet a MOVISTAR por s/. 180.00
8
REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Mar-18
RUC: 20108463156
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Institución Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy”
ADQUISICIONES ADQUISICIONES
N° DEL COMPROBANTE ADQUISICIONES GRAVADAS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS
DE PAGO, DESTINADAS A OPERACIONES
A OPERACIONES A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
DOCUMENTO, N° DE
NÚMERO FECHA DE FECHA DOCUMENTO PROVEEDOR EXPORTACIÓN Y A
ORDEN DEL NO GRAVADAS
OPERACIONES NO
FORMULARIO FÍSICO O
EMISIÓN DEL DE SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE
CORRELATIVO VIRTUAL,
DEL CÓDIGO DE N° DE DUA, DSI O
COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO Y NOMBRES, BASE BASE BASE TOTAL
REGISTRO O LA LIQUIDACIÓN DE
CÓDIGO COBRANZA U OTROS
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
UNICO DEPENDENCIA DOCUMENTOS
DE LA EMITIDOS POR SUNAT
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA (TABLA 2) O RAZÓN
OPERACIÓN PARA ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
(TABLA 11) SOCIAL
IMPORTACIÓN
1 17/02/2018 1 20087655453 PINTORES Y ASOCIADOS S.A. 3389.83 610.17 4000.00
2 19/02/2018 1 20345677895 LIBRERÍA DATZA SRL 508.47 91.53 600.00
3 20/02/2018 1 20984564076 TAY LOY S.A. 423.73 76.27 500.00
4 25/02/2018 1 20756345872 LUZ DEL SUR 169.49 30.51 200.00
5 27/02/2018 1 20897463776 SEDAPAL 127.12 22.88 150.00
6 28/02/2018 1 20564738679 MOVISTAR 152.54 27.46 180.00
7 28/02/2018 1 20647834876 COMPUTER SAC 1525.42 274.58 1800.00
8 28/02/2018 1 20658934344 BENAVENTE SAC 254.24 45.76 300.00
S/. 6,550.84 S/. 1,179.16 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 7,730.00
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
9
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Mar-18
RUC: 20108463156
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Institución Educativa “Asociación De Docentes Agusto Salazar Bondy”
FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE
EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO IMPONIBLE TOTAL
N° APELLIDOS Y
COMPROBANTE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA IGV Y/O IPM DEL
SERIE O NOMBRES,
N° DE
TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO OPERACIÓN COMPROBANTE
SERIE DE LA DENOMINACIÓN
MAQUINA
O RAZÓN
O DOCUMENTO (TABLA 10) REGISTRADO (TABLA 2) GRAVADA DE PAGO
SOCIAL
RA
12/02/2018 1_ 10 44277586 VARIOS 1,000.00 1,000.00
15/02/2018 10 -20 44855236 VARIOS 500.00 500.00
16/02/2018 21 -30 45877451 VARIOS 400,00 400.00
17/02/2018 31 -40 48745421 VARIOS 800.00 800.00
20/02/2018 41 - 50 91148505 VARIOS 1,400.00 1,400.00
23/02/2018 51 - 60 44877456 VARIOS 1,500.00 1,500.00
25/02/2018 61 - 70 98851441 VARIOS 3,000.00 3,000.00
28/02/2018 71 - 80 44211589 VARIOS 4,000.00 4,000.00
TOTALES S/. 12,200.00 S/. 0.00 S/. 12,600.00
10
LIBRO DIARIO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N° DE FECHA DE CÓDIGO DEL

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO DEL
OP. OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA8)
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 101 CAJA 9,882.00

1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 121 EMITIDAS EN CARTERA 56,000.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 334 EQUIPO DE TRANSPORTE 70,000.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 335 MUEBLES Y ENSERES 57,180.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 336 EQUIPOS DIVERSOS 15,000.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 52,871.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 401 GOBIERNO CENTRAL 4,772.67
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 4031 ESSALUD 4,772.67
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 4032 ONP 4,766.66
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 501 CAPITAL SOCIAL 10,000.00
1 02/01/2018 ASIENTO DE APERTURA 1 1 0 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 130,879.00
2 27/11/2018 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-0001 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,000.00
2 27/11/2018 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-0001 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1,000.00
3 15/02/2018 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-11-20 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 500.00
3 15/02/2018 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-11-20 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 500.00
4 16/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-21-30 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 400.00
4 16/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-21-30 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 400.00
5 17/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-31-40 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 800.00
5 17/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-31-40 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 800.00
6 17/02/2018 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 1 1 001-5230 6329 MERCADERÍAS 3,389.83
6 17/02/2018 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 1 1 001-5230 401 GOBIERNO CENTRAL 610.17
6 17/02/2018 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 1 1 001-5230 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 4,000.00
7 17/02/2018 TRASALDO DE GASTO AL CENTRO DE COSTOS 1 1 001-5330 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,389.83
7 17/02/2018 TRASALDO DE GASTO AL CENTRO DE COSTOS 1 1 001-5330 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,389.83
8 19/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE PIZARRA 1 1 001-530 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 508.47
8 19/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE PIZARRA 1 1 001-530 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 91.53
8 19/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE PIZARRA 1 1 001-530 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 600.00
9 19/02/2018 TRASLADO DE GASTO AL CENTRO DE COSTO 1 1 001-530 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 508.47
9 19/02/2018 TRASLADO DE GASTO AL CENTRO DE COSTO 1 1 001-530 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 508.47
10 20/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 1 1 F001-563 6569 OTROS SUMINISTROS 423.73
10 20/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 1 1 F001-563 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 76.27
10 20/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 1 1 F001-563 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 500.00
10 20/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 1 1 F001-563 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 423.73
10 20/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 1 1 F001-563 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 423.73
11 20/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA Y PENSION 1 1 001-41-50 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,400.00
11 20/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA Y PENSION 1 1 001-41-50 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1,400.00
12 23/02/2018 CONCEPTO DE MSTRICULA 1 1 001-51-60 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,500.00
12 23/02/2018 CONCEPTO DE MSTRICULA 1 1 001-51-60 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1,500.00
13 25/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-61-70 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 3,000.00
13 25/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-61-70 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 3,000.00
14 28/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-71-80 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 4,000.00
14 28/02/2018 CONCEPTO DE MATRICULA 1 1 001-71-80 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4,000.00
15 28/02/2018 PROVISION DE RC DE AGUA 1 1 004-5630 636 SERVICIOS BÁSICOS 127.12
15 28/02/2018 PROVISION DE RC DE AGUA 1 1 004-5630 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 22.88
15 28/02/2018 PROVISION DE RC DE AGUA 1 1 004-5630 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 150.00
15 28/02/2018 PROVISION DE RC DE AGUA 1 1 004-5630 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 127.12
15 28/02/2018 PROVISION DE RC DE AGUA 1 1 004-5630 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 127.12
16 28/02/2018 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 1 1 004-96300 6364 TELEFONO 152.54
16 28/02/2018 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 1 1 004-96300 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 27.46
16 28/02/2018 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 1 1 004-96300 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 180.00
16 28/02/2018 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 1 1 004-96300 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 152.54
16 28/02/2018 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 1 1 004-96300 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 152.54
11
17 28/02/2018 PROVISION DE RC DE LUZ 1 1 004-789000 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 169.49
17 28/02/2018 PROVISION DE RC DE LUZ 1 1 004-789000 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 30.51
17 28/02/2018 PROVISION DE RC DE LUZ 1 1 004-789000 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 200.00
17 28/02/2018 PROVISION DE RC DE LUZ 1 1 004-789000 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 169.49
17 28/02/2018 PROVISION DE RC DE LUZ 1 1 004-789000 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 169.49
18 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE LAPTO 1 1 001-3299 336 EQUIPOS DIVERSOS 1,525.42
18 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE LAPTO 1 1 001-3299 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 274.58
18 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE LAPTO 1 1 001-3299 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,800.00
19 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 1 1 001-3260 659 MUEBLES Y ENSERES 254.23
19 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 1 1 001-3260 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 45.77
19 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 1 1 001-3260 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 300.00
19 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 1 1 001-3260 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 254.23
19 28/02/2018 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 1 1 001-3260 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 254.23
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 621 REMUNERACIONES 3,000.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 270.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 4031 ESSALUD 270.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 4032 ONP 390.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,610.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,270.00
20 28/02/2018 PROVISION DE PLANILLA 1 1 0 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,270.00
TOTAL 239,957.41 239,957.41
12
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: ASC DE DOCENTES AUGUSTO SALAZAR BONDY
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 101 CAJA
FECHA DE LA Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2018 1 ASIENTO DE APERTURA 9,882.00
TOTALES 9,882.00 -
Saldo Próximo Mes - 9,882.00
9,882.00 9,882.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 121 EMITIDAS EN CARTERA
27/11/2018 2 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1,000.00
15/02/2018 3 POR CONCEPTO DE MATRICULA 500.00
16/02/2018 4 CONCEPTO DE MATRICULA 400.00
20/02/2018 11 CONCEPTO DE MATRICULA Y PENSION 1,400.00
23/02/2018 12 CONCEPTO DE MSTRICULA 1,500.00
25/02/2018 13 CONCEPTO DE MATRICULA 3,000.00
TOTALES 68,600.00 -
68,600.00 68,600.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 334 EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTALES 70,000.00 -
70,000.00 70,000.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 335 MUEBLES Y ENSERES
TOTALES 57,180.00 -
57,180.00 57,180.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 336 EQUIPOS DIVERSOS
28/02/2018 18 PROVISION DE COMPRA DE LAPTO 1,525.42
TOTALES 16,525.42 -
16,525.42 16,525.42
13
PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTALES - 52,871.00
Saldo Próximo Mes 52,871.00 -
52,871.00 52,871.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 401 GOBIERNO CENTRAL
17/02/2018 6 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 610.17
TOTALES 610.17 4,772.67
4,772.67 4,772.67

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
19/02/2018 8 PROVISION DE COMPRA DE PIZARRA 91.53
20/02/2018 10 PROVISION DE COMPRA DE UTILES 76.27
28/02/2018 15 PROVISION DE RC DE AGUA 22.88
28/02/2018 16 PROVISION DE RC DE TELEFONO E INTERNET 27.46
28/02/2018 17 PROVISION DE RC DE LUZ 30.51
28/02/2018 18 PROVISION DE COMPRA DE LAPTO 274.58
28/02/2018 19 PROVISION DE COMPRA DE SILLA 45.77
TOTALES 569.00 -
Saldo Próximo Mes - 569.00
569.00 569.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 4031 ESSALUD
28/02/2018 20 PROVISION DE PLANILLA 270.00
TOTALES - 5,042.67
5,042.67 5,042.67

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 4032 ONP
28/02/2018 20 PROVISION DE PLANILLA 390.00
TOTALES - 5,156.66
5,156.66 5,156.66
14
PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
28/02/2018 20 PROVISION DE PLANILLA 2,610.00
TOTALES - 2,610.00
2,610.00 2,610.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
17/02/2018 6 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 4,000.00
TOTALES - 7,730.00
7,730.00 7,730.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 501 CAPITAL SOCIAL
TOTALES - 10,000.00
10,000.00 10,000.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
TOTALES - 130,879.00
130,879.00 130,879.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 621 REMUNERACIONES
TOTALES 3,000.00 -
3,000.00 3,000.00
15
PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
TOTALES - 2,610.00
2,610.00 2,610.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
17/02/2018 6 PROVISION DE POR SERVICIOS DE PINTADO 4,000.00
TOTALES - 7,730.00
7,730.00 7,730.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 501 CAPITAL SOCIAL
TOTALES - 10,000.00
10,000.00 10,000.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
TOTALES - 130,879.00
130,879.00 130,879.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 621 REMUNERACIONES
TOTALES 3,000.00 -
3,000.00 3,000.00
16
PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 6569 OTROS SUMINISTROS
TOTALES 423.73 -
423.73 423.73

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
TOTALES 762.70 -
762.70 762.70

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
27/11/2018 2 POR CONCEPTO DE MATRICULA 1,000.00
15/02/2018 3 POR CONCEPTO DE MATRICULA 500.00
20/02/2018 11 CONCEPTO DE MATRICULA Y PENSION 1,400.00
23/02/2018 12 CONCEPTO DE MSTRICULA 1,500.00
TOTALES - 12,600.00
12,600.00 12,600.00

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
17/02/2018 7 TRASALDO DE GASTO AL CENTRO DE COSTOS 3,389.83
19/02/2018 9 TRASLADO DE GASTO AL CENTRO DE COSTO 508.47
TOTALES - 8,295.41
8,295.41 8,295.41

PERIODO: ENERO-2018
RUC: 201084656
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA ASOCIADA: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
17/02/2018 7 TRASALDO DE GASTO AL CENTRO DE COSTOS 3,389.83
19/02/2018 9 TRASLADO DE GASTO AL CENTRO DE COSTO 508.47
TOTALES 8,295.41 -
8,295.41 8,295.41
17
BALANCE DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTO SALDOS CUENTAS DEL BALANCE EE.GG.PP.FUNCION TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.
CTA COD. CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIDAS GANANCIAS
10 101 CAJA 9,882.00 - 9,882.00 - 9,882.00 - - - 9,882.00 - - -
12 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 68,600.00 - 68,600.00 - 68,600.00 - - - 68,600.00 - - -
33 334 EQUIPO DE TRANSPORTE 70,000.00 - 70,000.00 - 70,000.00 - - - 70,000.00 - - -
33 335 MUEBLES Y ENSERES 57,180.00 - 57,180.00 - 57,180.00 - - - 57,180.00 - - -
33 336 EQUIPOS DIVERSOS 16,525.42 - 16,525.42 - 16,525.42 - - - 16,525.42 - - -
39 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 52,871.00 - 52,871.00 - 52,871.00 - - - 52,871.00 - -
40 401 GOBIERNO CENTRAL 610.17 4,772.67 - 4,162.50 - 4,162.50 - - - 4,162.50 - -
40 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 569.00 - 569.00 - 569.00 - - - 569.00 - - -
40 4031 ESSALUD - 5,042.67 - 5,042.67 - 5,042.67 - - - 5,042.67 - -
40 4032 ONP - 5,156.66 - 5,156.66 - 5,156.66 - - - 5,156.66 - -
41 411 REMUNERACIONES POR PAGAR - 2,610.00 - 2,610.00 - 2,610.00 - - - 2,610.00 - -
42 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR - 7,730.00 - 7,730.00 - 7,730.00 - - - 7,730.00 - -
50 501 CAPITAL SOCIAL - 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00 - - - 10,000.00 - -
59 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS - 130,879.00 - 130,879.00 - 130,879.00 - - - 130,879.00 - -
62 621 REMUNERACIONES 3,000.00 - 3,000.00 - - - - - 3,000.00 - 3,000.00 -
62 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 270.00 - 270.00 - - - - - 270.00 - 270.00 -
63 636 SERVICIOS BÁSICOS 127.12 - 127.12 - - - - - 127.12 - 127.12 -
63 6329 OTROS 3,389.83 - 3,389.83 - - - - - 3,389.83 - 3,389.83 -
63 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 169.49 - 169.49 - - - - - 169.49 - 169.49 -
63 6364 TELEFONO 152.54 - 152.54 - - - - - 152.54 - 152.54 -
65 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 762.70 - 762.70 - - - - 762.70 - 762.70 -
65 6569 OTROS SUMINISTROS 423.73 - 423.73 - - - - - 423.73 - 423.73 -
70 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS - 12,600.00 - 12,600.00 - - - 12,600.00 - 12,600.00 - 12,600.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 8,295.41 - 8,295.41 - - - - - 8,295.41 - 8,295.41
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,295.41 - 8,295.41 - - - 8,295.41 - 8,295.41 - - -
SUBTOTALES 239,957.41 239,957.41 239,347.24 239,347.24 222,756.42 218,451.83 8,295.41 12,600.00 - - 239,347.24 239,347.24 8,295.41 20,895.41
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO - 4,304.59 4,304.59 - 12,600.00 -
TOTALES 239,957.41 239,957.41 239,347.24 239,347.24 222,756.42 222,756.42 12,600.00 12,600.00 - - 239,347.24 239,347.24 20,895.41 20,895.41
DIFERENCIAS - - 0.00 -0.00 - - - - - - 0.00 -0.00 - -
18
ASOC. DE DOCENTES AGUSTO SALAZAR BONDY
R.U.C. 20108463156
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 28 DE FEBRERO DE 2018
* SOLES *
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 12,600.00
Otros Ingresos Operacionales
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
UTILIDAD BRUTA 12,600.00
Gastos de Ventas
Gastos de Administración -8,295.41
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 4,304.59
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 4,304.59
Participación de los Trabajadores 0.00

Impuesto a la Renta 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. 4,304.59
Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 4,304.59
19
ASOC. DE DOCENTES AGUSTO SALAZAR BONDY
R.U.C 20108463156
BALANCE GENERAL AL 28 DE FEBRERO DE 2018
* SOLES *
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 9,882.00 Tributos Por pagar 13,792.83

Cuentas por Cobrar Comerciales 68,600.00 Cuentas por Pagar Comerciales 7,730.00
Otras Cuentas por Cobrar Remuneraciones Por Pagar 2,610.00
Existencias Otras Cuentas por Pagar
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos TOTAL PASIVOS CORRIENTES 24,132.83
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 78,482.00 PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 143,705.42 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00

Activos Intangibles
Depreciacion y amortizacion -52,871.00 PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 90,834.42 Capital 10,000.00

Resultados Acumulados 130,879.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 4,304.59
Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 145,183.59
TOTAL ACTIVOS 169,316.42 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 169,316.42
20
CONCLUSIONES
21
RECOMENDACIONES
22
BIBLIOGRAFÍA
23
INDICACIONES PARA LA PRESENTACIÓN FÍSICA DEL INFORME:
Tamaño de Papel : A4 Márgenes:

Calidad de papel : 80 gr. 3.0 cm
Empastado : Color marrón oscuro
Tipo de letra : Arial 12
Interlineado : 1.5 3.0cm 2.5 cm
Interparrafo 12
2.5 cm
EN LA CARÁTULA:
1. La carátula no debe ir numerado, es tácita su numeración con el número uno ( 1 )
2. La carátula tiene un modelo de esquema Institucional entregado por la JEFATURA DE
UNIDAD ACADÉMICA.
3. Sólo esta página se escribe en letra: Times New Román, con el tamaño de letra especificado
en el modelo de carátula.
EN LAS PÁGINAS PRELIMINARES:

1. Las páginas preliminares son desde la carátula hasta la página del índice, ella debe estar
numerada en la parte inferior-céntrica con ROMANOS, los mismos deben figurar en el índice
correspondiente.
2. El índice debe elaborarse y numerarse de acuerdo al contenido del documento.
3. El Resumen, se redacta en una carilla, al finalizar la redacción del informe, toma en cuenta el
motivo por el que se presenta a la entidad educativa que lo acepta, objetivos del informe, lugar
donde se realizó, conclusiones a los que se arribó en el caso presentado.
4. La introducción es la presentación del informe y describe los capítulos incluidos, considera el
aspecto informativo, teórico y práctico del estudio.
EN EL INFORME DE LA PRÁCTICA PRE PROFESIONAL:

1. El informe de la práctica pre profesional inicia desde la carátula hasta el final del mismo,
debidamente redactado.
2. La numeración se realiza en la parte inferior-céntrica, utiliza números ARABIGOS, los mismos
que deben figurar en el índice correspondiente.
3. El Título de los Capítulos, se redactan empezando desde el centro de la página hacia abajo.
Se utiliza tipo de letra Arial, tamaño de letra 36.
OBSERVACIONES:
- El informe presenta el caso que el (los) informante (s) considera (n) más relevante y no debe
tener una antigüedad mayor a 1 año.
- El periodo del Informe tiene una data mínima de 05 meses.
CONDICIONES DE REDACCION
 Utilizar un lenguaje claro, preciso, coherente y veraz.
 Redactar con propiedad y respetando las reglas de ortografía y sintaxis.
 Utilizar la terminología apropiada a la especialidad y sus abreviaturas.
 Al utilizar referencias bibliográficas considerar el APA.
24
PARA LA PRESENTACIÓN:
Elaborar dos originales empastados y una copia.
Tablada de Lurín, Octubre del 2018
Mg. JUAN EFRAÌN VALENCIA CHARAJA

Jefatura de Unidad Académica
25

Titulo San Francisco Diciembre 2018

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INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

“SAN FRANCISCO DE ASÍS”

BETSABE DALENS ARQQUE

PARA OPTAR EL TITULO DE:

A nuestros padres por mostrarnos el

Gracias al instituto de Educación Superior Tecnológico Público “San

Gracias a nuestros padres que fueron nuestros mayores promotores

En este momento muy especial que esperamos, perdure en el tiempo,

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