Proyecto de Factibilidad Estudios

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2. INDICE
PLAN DE NEGOCIO ..................................................................................... Error! Bookmark not defined.

2. INDICE .......................................................................................................................................................... 2
OBJETIVOS GENERAL .......................................................................................................................... 5
OBJETIVOS ESPECIFICOS ................................................................................................................... 6
3. RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................................................... 7
4. CAPITULO I: MARCO TEORICO ........................................................................................................ 8
4.1 Descripción del Problema a Investigar....................................................................................... 8
4.2 Definición del tipo de investigación que se va a realizar ...................................................... 9
4.3 Uso y Naturaleza de los productos ............................................................................................. 9
4.4 Segmentación del Mercado ................................................................................................................ 10
4.5 Definición del mercado Meta ........................................................................................................ 11
UBICACIÓN GEOGRAFICA ....................................................................................................................... 12
4.6 ¿Quién es? ....................................................................................................................................... 13
4.7 ¿Dónde está ubicado? .................................................................................................................. 13
4.8 Características sociales, culturales y económicas del mercado objetivo. ..................... 13
4.9 Cuantificación del mercado objetivo ........................................................................................ 14
4.10 Cálculo de la muestra ................................................................................................................. 15
4.11 Tipo de muestreo: ........................................................................................................................ 16
4.12 Distribución de la muestra ........................................................................................................ 17
5. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 18
5.1 Establecimiento de los Objetivos de Investigación .............................................................. 18
5.1.1 Objetivos Generales ................................................................................................................. 18
5.1.2 Objetivos Específicos: .............................................................................................................. 18
5.2 Resultados de la Investigación: ................................................................................................. 19
5.2.1 Perfil del consumidor ................................................................................................................ 19
5.2.2 Análisis de datos de fuentes Primarias .................................................................................. 20
5.2.3 Resultados de Métodos utilizados para Cuantificar la Demanda ...................................... 20
5.2.4 Análisis de Resultados de Métodos de Investigación Cuantitativa ................................... 21
5.2.5 Calculo de la demanda a Partir de Resultados de Investigación Cuantitativa ................ 22
3
5.2.6 Análisis de la demanda con fuentes de información secundarias..................................... 23

5.2.7 Proyeccion de la Demanda. .................................................................................................... 23
5.3 Análisis de la Oferta. ..................................................................................................................... 24
5.3.1 Perfil del Consumidor: .............................................................................................................. 24
5.3.2 Análisis de las Fuerzas Competitivas .................................................................................... 28
5.4 Estrategia de Posicionamiento del Producto: .......................................................................... 29
6. CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO. .................................................................................................... 35
OBJETIVOS GENERALES: .............................................................................................................. 35
OBJETIVOS ESPECIFICOS. ............................................................................................................ 35
6.1 Localización ..................................................................................................................................... 35
6.1.1 Matriz de variables de localización ......................................................................................... 36
6.1.2 Análisis por medio del Método de Puntos ............................................................................. 37
6.1.3 Micro localización ...................................................................................................................... 37
6.2 Diseño de la Planta y del Proceso Productivo. ...................................................................... 38
6.2.1 Determinación del tipo de proceso productivo a implementar ........................................... 38
6.2.2 Distribución física de la planta................................................................................................. 40
6.2.3 Flujo grama del proceso productivo. ...................................................................................... 40
6.2.4 Balanceo de maquinaria y equipo .......................................................................................... 42
6.2.5 Determinación del personal de producción ........................................................................... 42
6.2.6 Insumos y sus fuentes. ............................................................................................................. 43
6.2.7 Inventarios .................................................................................................................................. 44
6.2.8 Plan de acción. .......................................................................................................................... 44
6.3 Estructura Administrativa ............................................................................................................ 45
6.3.1 Determinación de forma de constitución legal de la empresa. .......................................... 45
6.3.2 Pasos legales para iniciar un negocio. .................................................................................. 45
6.3.3 Organigrama .............................................................................................................................. 49
6.3.4 Funciones, tareas y perfiles de cada puesto. ....................................................................... 50
6.4 Recursos: ......................................................................................................................................... 61
6.4.1 Cuadro de Activos Fijos ........................................................................................................... 61
6.4.2 Cuadro de Recursos Humanos ............................................................................................... 61
6.4.3 Cuadro de Materiales e insumos ............................................................................................ 62
7. CAPITULO IV .......................................................................................................................................... 63
7.1 EVALUACION FINANCIERA ......................................................................................................... 63
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7.1.1 Plan de Inversión con sus fuentes de financiamiento ......................................................... 63

7.1.2 Costo de los fondos (TASA DE CORTE) .............................................................................. 64
7.2.3 Estados financieros proyectados ............................................................................................ 64
7.2.4 Calculo de Flujos de Efectivo Neto......................................................................................... 65
7.2.5 Determinación de VAN, TIR, PRI, PRID ................................................................................ 65
7.2.6 Determinación del Punto de equilibrio ................................................................................... 69
7.2.7 Analysis Unidimensional .......................................................................................................... 69
7.2.8 Cuadro de depreciaciones ....................................................................................................... 71
Cuadro de Depreciaciones ................................................................................................................ 71
7.2.9 Cuadro resumen ........................................................................................................................ 72
7.2.10 Cuadros de materia prima y costo total de producción ..................................................... 72
7.2.11 Planillas de venta, producción, Administración. ................................................................. 75
7.2.12 Gastos de administración y venta ........................................................................................ 78
8. CAPITULO CINCO ................................................................................................................................. 80
8.1 Cronograma de Ejecución. .......................................................................................................... 80
8.2 Conclusiones................................................................................................................................... 80
8.3 Recomendaciones.......................................................................................................................... 81
8.4 Bibliografía ....................................................................................................................................... 82
ANEXOS .......................................................................................................................................................... 82
Formato de Encuesta Piloto ....................................................................................................................... 82
Diseño de Logotipos Diseño del producto ...................................................... 84
Empaques: ................................................................................................................................................. 84
CUADOS DE INGRESOS ............................................................................................................................... 84
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OBJETIVOS GENERAL
Crear un producto nuevo con los más altos estándares de calidad orientado a la
satisfacción de la necesidades de mujeres en estado de embarazo y bebes en sus
primeros años, ofrecer un producto que mermita al consumidor hacer de su tiempo de
reposo un verdadero descanso, con esto permitir el establecimiento de las bases de un
negocio expandible capaz de ofrecer cobertura a un mercado poco provisto en la
actualidad y generar la rentabilidad y retribución necesaria para ser líderes en el rubro.
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OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Contribuir al confort de mujeres en estado de embarazo y bebes en sus

primeros años al momento de tomar su siesta o reposo.
 Ofrecer un producto orientado a la satisfacción de las necesidades y
oportunidades del mercado meta establecido.
 Identificar los elementos necesarios para el emplazamiento de una
empresa capaz de cubrir con la demanda del cliente potencial.
 Determinar la factibilidad del negocio mediante el estudio de todas las
variables implícitas y necesarias en el emplazamiento del negocio.
 Analizar y determinar mediante un estudio financiero si el negocio es
rentable o no bajo los requerimientos identificados en el estudio técnico.
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3. RESUMEN EJECUTIVO
El presente informe analiza y determina las posibilidades en el mercado de introducir un
proyecto orientado a la fabricación y comercialización de “almohadas para mujeres
embarazadas” con el propósito de facilitarle bienestar y comodidad durante ese periodo
tan importante y trascendental de su vida con este producto innovador.
La investigación de mercados nos permite identificar los hallazgos más relevantes e

importantes que debemos tomar en cuenta, así como también las posibilidades de éxito
o fracaso y oportunidades de mercado en incursionar con un producto nuevo, también
nos permite medir el grado de satisfacción y aceptación que tendrá el producto nuevo en
el consumidor final.
A través del estudio técnico se define el lugar óptimo para la comercialización del
producto, la localización y distribución de la planta, determinando el proceso productivo
que se llevara a cabo para la elaboración de las almohadas e insumos que se necesitan
para su elaboración.
El estudio financiero es el que nos permite ver en números la rentabilidad de negocio y a

través de él podemos tomar decisiones de cómo establecer fuentes de financiamiento a
corto, mediano y largo plazo.
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4. CAPITULO I: MARCO TEORICO
4.1 Descripción del Problema a Investigar

Sucede que cuando la mujer está en estado de gestación no encuentra una posición
agradable para dormir
¿Por qué sucede?
Sin importar lo cansada que esté una mujer embarazada, encontrar una posición
cómoda para dormir y lograr mantenerse cómoda es uno de los grandes problemas a
medida que avanza el embarazo. Desde que empieza el primer trimestre se siente un
aumento de presión en la vejiga, lo cual hace ir muchas veces al baño más de lo
acostumbrada, las náuseas también hace que la mujer embarazada este mucho tiempo
despierta. Y más adelante podrá molestar la mala digestión, acidez o agruras o los
calambres en las piernas. Esto hace que se mantengan ansiosas o emocionadas para
lograr conciliar el sueño, o tal vez solo estén incomodas o adoloridas por el peso y
cuesta encontrar una posición confortable y cuando finalmente lo consigues ya es hora
de empezar el siguiente día. Cuando llegan a sus quinto mes de embarazo el problema
se hace aun mayor hay más dificultades para dormir. Descansar es bueno para la salud
tanto física como mental pero también lo es para él bebe, pues si la mujer cuenta con un
excelente descanso esto mejorara su flujo sanguíneo optimiza la llegada de oxígeno y
nutrientes al bebe.
Consecuencias
Al no haber un buen descanso la mujer sufre estrés maternal lo cual es un problema

para él bebe, demostrando como influye en la gestación el estado de salud de la mama,
con una almohada de calidad para embarazadas el descanso se hace mucho más
placentero y es algo recomendable para llevar un embarazo sano.
Vivimos en una sociedad donde la mayoría de las embarazadas son adolescentes por lo
tanto carecen de información de cuidados antes y después de un embarazo,
lastimosamente nuestro gobierno no se ha empeñado en crear programas o asignar
clases donde les enseñe de dichos cuidados que deben de tener.
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4.2 Definición del tipo de investigación que se va a realizar

Se utilizó el tipo de investigación descriptiva, por medio de la cual ayudo a recoger los
datos y resumir la información de manera cuidadosa. Los datos se expresan tanto
cualitativos y cuantitativos. Según los datos primarios el resultado en las encuestas del
estudio del mercado respondieron satisfactoriamente dichas preguntas ellas están
dispuestas a adquirir su almohada de embarazadas ya que es un beneficio para ellas y
el bebe, en cuanto a los fuentes secundarias el mercado de colchonetas para niños y
almohada es leve debido a los grandes costos para adquirirla, nuestro producto es hecho
para cuidar nuestros bolsillos, ya que la calidad es buena y el precio es accesible para
cualquier mujer que lo desee adquirir.
4.3 Uso y Naturaleza de los productos

Según la información de nuestro estudio de mercado, el uso del producto va destinado a
las mujeres embarazadas y a los niños, el obtener una almohada o colchoneta es un
beneficio racional, porque es tan útil y necesario y se adquiere a un bajo costo, que
comparado con la competencia nuestro producto cuenta con gran ventaja. Nuestro
producto cuenta con una serie de características tales como:
 La calidad
 Colores
 Garantía del producto
 Empaque
 Marca
 Y sobre todo el precio…lo cual hace la preferencia para las mujeres embarazadas
y para sus bebes
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4.4 Segmentación del Mercado
Áreas de Distribución del Producto
GEOGRAFICO Diferencias Culturales

Movilidad Demográfica
Edad
DEMOGRAFICO Sexo
Renta Domestica
Frecuencia de uso para el producto.
USO DEL PRODUCTO Lealtad a la Marca

Actitudes Hacia el Producto.
Rendimiento o prestaciones esperadas.

Necesidades cubiertas por el producto.
BENEFICIOS DEL Percepciones de Marca
PRODUCTO
Satisfacción.
11
4.5 Definición del mercado Meta
Por Ubicación Por Género

1. Geográfica 2
3 4
Por Grupo de Edades Por Nivel Socio
Económico
5 Por Estilo de Vida

12
UBICACIÓN GEOGRAFICA
Producto Creado a partir de la necesidad del consumidor ubicado específicamente en
Local en Plaza Santa Mónica, boulevard del norte contiguo a la 105 brigada. Cuenta con
un área de 250 metros.
Sexo
Enfocados hacia la Población femenina en estado de Embarazo y niños que necesitan
tener un descanso y mayor confort.
Edades
Dirigido a Mujeres Embarazadas entre las Edades de 18-45 y niños de 0-7 Meses
Nivel Económico
A todas las mujeres embarazadas con un nivel de ingreso promedio de Lps 10,000.00.
Estilo de Vida
Los clientes prefieren que el producto obtenido sea de calidad indistintamente cual sea la
marca, la manufactura en la elaboración usada para las fundas, pueden ser artesanales o
industriales.
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4.6 ¿Quién es?

Somos una empresa líder en la fabricación,
distribución y venta de Almohadas, que realiza a
partir de las fibras (algodón y polyester), Para
mujeres Embarazadas y Bebes.
Los procesos de fabricación de hilos, tejido y

estampado de telas, diseño y confección de toda
nuestra línea de productos. Es lo que nos
permiten garantizar los máximos estándares de
calidad, innovación de diseños y oportuna entrega a nuestros clientes.
4.7 ¿Dónde está ubicado?

un área de 250 metros.
4.8 Características sociales, culturales y económicas del mercado objetivo.

La Zona Metropolitana del Valle de Sula se caracteriza por ser la capital industrial de
Honduras y concentrar el mayor porcentaje de la industria de la maquila. Su aporte al
PIB es de 55%, con un incremento poblacional del 5% anual, incrementadas por el alto
volumen de inmigración, atribuible a su dinamismo y posibilidades de generación de
empleo.
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La ciudad cuenta con más de veinte instituciones bancarias, de las que la mitad se ha
constituido en la última década del siglo XX. También se han expandido las compañías
de seguros. El comercio ha sido floreciente y se han desarrollado modernos centros
comerciales.
La Población Económicamente Activa (PEA) representa el 48% del total de la población

del municipio. Si se clasifica la PEA ocupada según la actividad, casi un tercio está
empleado en la industria manufacturera.
Actividad % de PEA ocupada
1. Industria manufacturera: 31,2%
2. Comercio, restaurantes y hoteles: 22,9%
3. Servicios comunales, sociales y personales: 22,3%
4. Otros: 23,6%
4.9 Cuantificación del mercado objetivo

El método utilizado para cuantificar la demanda fue la aplicación de la formula finita
tomando en cuenta la población de San Pedro Sula 813,839 habitantes incluyendo
mujeres y hombres según datos proporcionados por la DIEM.
 Nivel socioeconómico CC Y CC-

 Nivel de confianza 95% el valor de Z= 1.96
 Error permitido 5% es de 0.05
 Población a favor 50%
 Población en contra 50%
 Población o universo 813,839 habitantes
Fórmula para la población finita
n= V²(N)(p)(q)
15
e²(N-1)+ V²(p)(q)
n=1.96 (813,839) (0.5) (0.5)
0.05 (813,839-1)+1.96 (0.5) (0.5)
n= 383=¨´ 384 personas muestra
Cálculo del mercado objetivo Y Mercado comprador
Fórmula: Q= n x p x q
n = (#de compradores posibles) =300 (embarazadas y niños) (300 x 8 / 100)
p = (precio promedio del producto en el mercado)= Lps 400
q = (cantidad promedio de consumo en el mercado)= 2
Q = (demanda potencial)= 24 x 400 x 2
Q = Lps 19, 200 esta sería la demanda potencial
Hemos decidido que trabajaremos para captar el 30% de la demanda potencial. Por lo
que podría afirmar que el pronóstico de nuestra demanda o de nuestras ventas para el
próximo mes sería de Lps 5, 760.
4.10 Cálculo de la muestra

Fórmula para obtener el cálculo de la muestra:
En donde:
N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).
k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. El nivel de
confianza indica la probabilidad de que los resultados de nuestra investigación sean
16
ciertos: un 95,5 % de confianza es lo mismo que decir que nos podemos equivocar con
una probabilidad del 4,5%.
e: es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre
el resultado que obtenemos preguntando a una muestra de la población y el que
obtendríamos si preguntáramos al total de ella.
p: es la proporción de individuos que poseen en la población la característica de estudio.

Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la
opción más segura.
q: es la proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.
n: es el tamaño de la muestra (número de encuestas que vamos a hacer).
Según el cálculo que realice el tamaño de la muestra debe ser 813.
4.11 Tipo de muestreo:
Muestro Aleatorio Sistemático
Este procedimiento exige, como el anterior, numerar todos los elementos de la población,
pero en lugar de extraer n números aleatorios sólo se extrae uno. Se parte de ese número
aleatorio i, que es un número elegido al azar, y los elementos que integran la muestra son
los que ocupa los lugares i, i+k, i+2k, i+3k,...,i+(n-1)k, es decir se toman los individuos de k
en k, siendo k el resultado de dividir el tamaño de la población entre el tamaño de la
muestra: k= N/n. El número i que empleamos como punto de partida será un número al azar
entre 1 y k.
El riesgo este tipo de muestreo está en los casos en que se dan periodicidades en la
población ya que al elegir a los miembros de la muestra con una periodicidad constante (k)
podemos introducir una homogeneidad que no se da en la población. Imaginemos que
estamos seleccionando una muestra sobre listas de 10 individuos en los que los 5 primeros
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son varones y las 5 últimos mujeres, si empleamos un muestreo aleatorio sistemático con
k=10 siempre seleccionaríamos o sólo hombres o sólo mujeres, no podría haber una
representación de los dos sexos.
4.12 Distribución de la muestra

La distribución muestral es lo que resulta de considerar todas las muestras posibles que
pueden ser tomadas de una población. Su estudio permite calcular la probabilidad que se
tiene, dada una sola muestra, de acercarse al parámetro de la población. Mediante la
distribución muestral se puede estimar el error para un tamaño de muestra dado.
K=N/n
K=813,839/100
= 8,138.39
18
5. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO
5.1 Establecimiento de los Objetivos de Investigación
5.1.1 Objetivos Generales

Proponer nuestros productos almohadas para mujeres embarazadas y colchones
para bebes; el cual proporcionan una gran comodidad y calidad para seguir la
forma natural de la madre embarazada y los niños.
Proporcionar a la mujer información para actuar responsablemente en esta etapa
y lograr así la concienciación sobre su embarazo, aumentando su calidad de vida
y salud.
Favorecer la adquisición de comportamientos saludables para mantener y mejorar
su salud y la de su futuro hijo.
Contribuir al desarrollo y descanso de la madre y el hijo
5.1.2 Objetivos Específicos:

Establecer hábitos posturales adecuados durante el estado de embarazo.
Disminuir los síntomas de dolencias más comunes en las embarazadas
Ser reconocidos en el mercado obteniendo un amplio grupo de clientes
Invertir en innovaciones que favorezcan al crecimiento del producto
Contribuir al desarrollo y descanso de la madre y el hijo.
Brindar un producto nuevo e innovador y de alta calidad.
Lograr una aceptación satisfactoria con nuestro producto en el mercado meta.
Determinar la factibilidad del nuevo producto
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5.2 Resultados de la Investigación:
DEFINICION DEL PRODUCTO:

Almohada de cuerpo para mujeres embarazadas: Trata de un objeto relleno de material
de esponja que utiliza la mujer embarazada para apoyar su cuerpo mientras duerme o
descansa.
Colchonetas para niños: Trata de un objeto de varias dimensiones relleno de esponja

que se utiliza para acostar el niño mientras: cambia pañal, descansa o duerme.
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
El producto que estamos ofreciendo parte de la idea del negocio basado en los
comentarios de muchas mujeres embarazadas que sufren al momento de descansar y
también de las madres que desean colchonetas para acostar a sus hijos mientras ellas
hacen el oficio doméstico.
Nuestro producto almohadas de cuerpo para maternidad y colchonetas para niños son
cuidadosamente diseñados y fabricados para seguir la forma natural del cuerpo y de
excelente calidad. Bien formada alrededor de áreas clave y con suaves bordes a lo largo
para que no cavar en cualquier parte del cuerpo mientras duerme y proporcionar una
gran comodidad y calidad para el cuerpo y tiene un diseño único para seguir la forma
natural de la madre embarazada y los niños, un buen sostén de todo el cuerpo y
proporciona soporte completo de apoyo para la cabeza de todo el cuerpo mientras
duerme.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA:
5.2.1 Perfil del consumidor
Segmento a todas las mujeres embarazadas.

Nivel socioeconómico.
20
Ingreso promedio de L 10,000.00

Que residan en San Pedro Sula, Cortés.
Escolaridad, secundaria y Universidad.
5.2.2 Análisis de datos de fuentes Primarias

Según los datos obtenidos en la aplicación de encuestas que fue nuestra fuente primaria
se puede analizar lo siguiente; Las personas encuestadas respondieron
satisfactoriamente en cuanto a las preguntas cerradas y abiertas a la compra de
nuestros productos almohadas de cuerpo para maternidad y colchonetas para niños, las
personas que prefieren más el nuevo producto, son mujeres embarazadas y madres de
familia ya que son las sufren dolencias al momento de dormir y al cuidar a sus hijos
mientras hacen su actividades de casa, el producto lo prefieren de tela de algodón, les
gustaría que el producto se encuentre disponible en los centros comerciales o adquirirlos
vía internet, los clientes prefieren que el producto obtenido sea de calidad
indistintamente cual sea la marca, la manufactura en la elaboración usada para las
fundas pueden ser artesanal o industrial y la mayoría de los clientes están dispuestos a
pagar el valor monetario de L900 por el producto.
5.2.3 Resultados de Métodos utilizados para Cuantificar la Demanda

El método utilizado para cuantificar la demanda fue la aplicación de la formula finita
tomando en cuenta la población de San Pedro Sula 813,839 habitantes incluyendo
mujeres y hombres según datos proporcionados por la DIEM.
 Nivel socioeconómico CC Y CC-

 Nivel de confianza 95% el valor de Z= 1.96
 Error permitido 5% es de 0.05
 Población a favor 50%
 Población en contra 50%
 Población o universo 813,839 habitantes
Fórmula para la población finita
n= V²(N)(p)(q)
21
e²(N-1)+ V²(p)(q)
n=1.96 (813,839) (0.5) (0.5)
0.05 (813,839-1)+1.96 (0.5) (0.5)
n= 383=¨´ 384 personas muestra
5.2.4 Análisis de Resultados de Métodos de Investigación Cuantitativa

Los cuidados durante el embarazo son de mucha importancia, antes, durante y después
esto ayuda a los bebes a crecer y desarrollarse bien, la mejor manera de asegurar que
los pequeños tengan un bien inicio de una vida saludable comienza con el cuidado del
prenatal. Un buen cuidado prenatal incluye buena alimentación y buenos hábitos de
salud antes y durante el embarazo, requiere de buenas posturas que no afecten la
espalda o la columna de la madre.
Mientras pasan más meses de gestación la panza se va volviendo algo incomoda, es por
eso que estamos fabricando las almohadas para las embarazadas, para determinar los
gustos de nuestras clientes potenciales nos fuimos a la calle a encuestar a las mujeres
con hijos y en estado de gestación, muchos son los gustos, pero varios coincidieron con
nuestras preguntas.
Cabe destacar que las mujeres embarazadas si desean una almohada que las haga
sentir estables en todas las posturas, desde que están en la cama y hasta en el sillón, el
tipo de tela que eligieron fue la de algodón ya que proviene de una fibra vegetal natural y
es económica, lo que nos apasiona a las mujeres es ir de compras por lo tanto si ellas
compraran lo harían por medio de los centros comerciales, ya que son los que más
frecuentan, para su adquisición se fijarían en su modelo ya que para ellas es muy
importante este detalle, muchas están dispuestas a adquirirlas, ellas la prefieren que
sean de textura lisa, pero que sean artesanales porque en esta etapa de embarazo son
propensas a alergias, a la mayoría de las mujeres nos guata los colores pasteles por lo
tanto la mayoría preferiría sus almohada de color cielo a un precio que oscile entre los
300 lempiras.
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En nuestro país son pocas las empresas que se dedican a la fabricación o distribución
de almohadas para embarazadas, ya que lastimosamente la mayoría de embarazadas
son adolecentes las cuales se tiene que valer por sí solas para salir adelante y las
condiciones de nuestro país no permite darse esos lujos porque las pocas personas que
la fabrican las den demasiadas caras, es por eso que nosotros ofrecemos almohadas
para embarazadas a un bajo costo el cual cualquier mujer embarazada la puede obtener
independientemente de su clase social. En este análisis reflejamos las estadísticas de
cada una de las preguntas en las encuestas, los resultados se muestran en la tabla de
Excel donde se muestran las gráficas por cada pregunta.
5.2.5 Calculo de la demanda a Partir de Resultados de Investigación Cuantitativa

Cálculo del mercado objetivo Y Mercado comprador
Fórmula: Q= n x p x q
n = (#de compradores posibles) =300 (embarazadas y niños) (300 x 8 / 100)
p = (precio promedio del producto en el mercado)= Lps 400
q = (cantidad promedio de consumo en el mercado)= 2
Q = (demanda potencial)= 24 x 400 x 2
Q = Lps 19, 200 esta sería la demanda potencial
Hemos decidido que trabajaremos para captar el 30% de la demanda potencial. Por lo que podría
afirmar que el pronóstico de nuestra demanda o de nuestras ventas para el próximo mes sería de
Lps 5, 760.
Variables
La competencia
Los proveedores
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5.2.6 Análisis de la demanda con fuentes de información secundarias.

La recopilación de los datos necesarios para el estudio se realizó visitando vía internet
fuentes de información tal como Foam de Honduras S.A, Diunsa.net revista Eva.hn,
Price Smart entre otros sitios web. Se consultaron todos los datos necesarios para
conocer la demanda de igual forma, y se obtuvieron datos de factores macroeconómicos
que nos permitieron analizar el comportamiento de la demanda de las almohadas para
mujeres embarazadas y colchonetas para niños en San Pedro Sula. Según los datos que
hemos encontrado en las fuentes secundarias son que el 8% de la población compraría
nuestra colchonetas de embarazas en un precio promedio de Lps450 y que el consumo
per cápita es de 2 colchonetas en los nueve meses de gestación.
5.2.7 Proyeccion de la Demanda.
Cálculo de la demanda
AÑOS TOTAL TOTAL

1 2 3 4
1 20 7 4 17 48
2 18 5 5 12 40
3 15 9 7 9 40
TOTAL 53 21 16 38 128
N. X Y XY X²
1 1 48 48 1
2 2 40 80 4
3 3 40 120 9
∑6 ∑128 ∑248 ∑14
Fórmula: Y= a+b(x)
a=(∑X²) (∑y) – (∑X) (∑XY) = 14(128) -6(248)= 1792- 1488 = 304 = 51
N(∑X²) (∑X)² 3(14) – (6)² = 42-36 = 6
b = N (∑XY)–(∑X) (∑Y) = 3(128) – 6(128) = 384 – 768 = 384 = 64

N(∑X²) (∑X)² 3 (14) – (6)² = 42 – 36 = 6
Y =a+b(x) = 51 + 64 (4)= 51+256= 307 Demanda para el cuarto año
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5.3 Análisis de la Oferta.
5.3.1 Perfil del Consumidor:
Empresa Happy Dreams Honduras

1. Almohadas Price_Smart
2. Foam de Honduras
3. Honduras Antracita de Joyfill
1. Price _Smart
Producto Almohada Versátil.

En el caso de Price sus almohadas versátil con espuma visco elásticas mantiene su
forma y nunca se aplana dándole un comodidad duradera y soporte confiable.
Características:
1. Cubierta removible
2. Lavable 100 por o algodón
3. Garantía de 5 años
Canales de Distribución
 Página Web
 A través de televisión
 Locales
Promociones
 Te llevas la segunda a mitad de precio

 Puedes comprarla en línea
Precio requerido al Mercado
550 Quetzales 1513.00 Lempiras

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2. Foam de Honduras
Producto Almohada Ecolastica travel
Son elaboradas con delicada tela blanca y rellenas de suave fibra poliéster. A demás
cuentan con variedad para sus clientes
Características:
1. Ellos tienen la materia prima necesaria.

2. Con espuma viscoelastica que se adapta a la forma del cuerpo
Precio requerido al Mercado
150 Dólares 3,450.00 Lempiras
Promociones
 Pagados en 12 cuotas
 También a través de tarjeta de crédito y efectivo
Canales de distribución
 Envíos en todas partes del país

 Tiene su propio blog a través lo puede hacer a través de mercado libre
 Tiene garantía por mercado si no te gusta te devuelve el dinero
3. Honduras Antracita de joyfill
Producto Almohada antracita joyfill
Características:
1. Es antialérgico
2. Ajustable
3. Tela impermeable y transpirable
4. Toxproof swrtificado: libre de sustancias nocivas
26
5. Volumen de relleno ajustable para según la preferencias individuales

6. Relleno de perlas de poli estireno
Precio requerido al mercado
980 Lempiras por la de antracita
Promociones
 por oferta agresivo producto agotado

 se ahorra 30% por cada euro
1. Envió por mrw onacex

2. vía teléfono
3. Compra por online
4. Ellos tienen su propio block y generan contenido en redes sociales
5. Entrega a domicilio en toda la zona del norte
py Dreams S de RL Honduras
Presupuesto para la fabricación de las almohadas para Embarazadas y colchones para

niños.
Materiales Precio total
Esponja 5 bolsas………………..80 400
Tela 2 yardas……………………..80 160
Zíper 2 yardas……………………20 40
Hilo 1 rollo …………………………5 5
Mano de obra…………………….150 150
Total 750.00
Precio al Mercado
27
Total venta 1200.00 Lempiras
Características
1. Confort
2. Lavable
3. Anti alérgica
4. Cierre fácil
5. Garantía por 2 años
 Universidad
 Entrega directa al cliente
Promociones
Ahora no disponibles
Matriz de Análisis de la Oferta.
EMPRESA
EMPRESA EMPRESA
CARACTERISTICAS FOAM DE HAPPY Dreams
PRICE-SMART jOYFILL
HONDURAS
PRECIO MUY ALTO ALTO ALTO MEDIO
CALIDAD EXCELENTE BUENA MUY BUENA MUY BUENA
IMAGEN MUY BUENA BUENA BUENA BUENA
RECONOCIMIENTO DE LA
MUY BUENA MUY BUENA POCO POCO
MARCA
RELACIÓN CON CLIENTES FUERTE FUERTE FUERTE DEBIL
UBICACIÓN CENTRICA CENTRICA PERIFERICA NORTE
SERVICIO AL CLIENTE EXCELENTE REGULAR REGULAR MUY BUENO
FORMA DE PAGO CREDITO CONTADO CONTADO CONTADO
TIEMPO DE ENTREGA RAPIDO REGULAR TARDADA RAPIDA/INSTANTE
TECNOLOGIA AVANZADA AVANZADA AVANZADA SEMI-MECANICA
PERSONAL CALIFICADO CAPACITADO CAPACITADO SIN EXPERIENCIA
PUBLICIDAD INTENSIVA INTENSIVA REGULAR DEBIL
POSICIONAMINETO FUERTE FUERTE FUERTE DEBIL
28
5.3.2 Análisis de las Fuerzas Competitivas
Amenazas de nuevos entrantes

 En la actualidad conocemos muchos mercados dedicados a la creación de nuevos
productos para mujeres embarazadas.
 Pero ante esto tendríamos una ventaja para Happy Dreams sería el precio ante la
competencia.
 Competidores Potenciales: sería una desventaja para Happy Dreams el hecho
que hoy en día la mayor parte de productos se hace a través de ventas en línea,
también que nuestros competidores sus entregas la realizan directamente a
domicilio.
Rivalidad entre competidores
 A nivel nacional e internacional
Poder de negociación con los proveedores

Este sería bueno porque, aunque ellos aumenten el precio de sus productos nuestra
empresa tiene la ventaja que nuestros productos siempre tendrán la comodidad y
estarán al alcance del mercado.
Proveedores
SerÍa cortitelas siendo que hay un acuerdo de mantener precios, y encontramos todo al
alcance de nuestro presupuesto.
Poder de negociación con los clientes

Manejo de precios accesibles de acuerdo al consumidor y estos cumplen con las
características deseadas.
Compradores
Un alto índice de la aceptación de los clientes sobre el producto es que cumple con
buenos precios, accesible a su presupuesto y su entrega es inmediata.
Amenazas de productos o servicios sustitutivos

En este caso se podría considerar pequeños empresarios que se dediquen al rubro de la
sastrería que puedan crear un producto sustituto del cojín más cómodo del que se cotiza
en el mercado.
29
Sustitutos
Happy Dreams Honduras somos una empresa que posee la ventaja de ser importadores
directos, no intermediarios.
5.4 Estrategia de Posicionamiento del Producto:
5.4.1 Definición del canal de distribución a utilizar.

Nuestra canal de distribución a utilizar será: El canal corto que consta de tres niveles.
Fabricantes Detallista Consumidor final.
Este canal es de uso frecuente cuando por ejemplo nosotros al realizar este proyecto
nos dirigimos más al sector donde la oferta está concentrada a niveles de fabricantes
como de detallistas, cuando el detallista es una empresa grande, y el número de
fabricantes no es muy elevado.
Con el producto a elaborar se busca la satisfacción del cliente, y con la innovación que
sobrepasen sus expectativas llevándolos a un precio económico para que el mercado a
quienes va dirigido puedan obtenerlo.
5.4.2 SELECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LOS INTERMEDIARIOS, MÁRGENES DE

UTILIDAD PARA CADA MIEMBRO DEL CANAL, COMPENSACIONES ESPECIALES
A UTILIZAR. (PUNTOS DE VENTAS ADECUADOS PARA LA COMERCIALIZACIÓN).
Intermediarios, minoristas y otros participantes en el canal de distribución.

El objetivo principal es realizar intercambios de productos para revender o utilizar la mercancía
en sus negocios. Algunas empresas estructuran fuerzas de ventas para llevar a cabo sus propias
actividades de mayoreo.
En el caso de nuestra empresa solo existen los fabricantes o proveedores y nosotros como
organización nos encargamos de la distribución del producto de manera directa desde la página
web o en el puesto de venta (Universidad).
La utilidad obtenida después de las ventas se repartirá en porcentajes iguales entre los
integrantes dela sociedad.
30
5.4.3 Ventas Estimadas por zona Geográfica o Tipo de Cliente

Este establece lo que serán las ventas reales de la empresa a un determinado grado de
esfuerzo de mercadeo de la compañía, mientras que el potencial de ventas evalúa qué
ventas son posibles en los diversos niveles del esfuerzo de mercadeo, suponiendo que
existan ciertas condiciones del entorno.
Primer objetivo: identificar el mercado potencial, que es este caso es un nicho más
reducido ya que se trata de usuarios o consumidores relacionados con estado de
embarazo.
Las variables para diagnosticar las ventas:
 El precio
 Poder adquisitivo
 Efectos de la estrategia de mercado.
La venta estimada es por tipo de clientes.
Utilizando los métodos: Datos históricos y tendencias del mercado, se concluye que el
estimado de vetas por mes es de 200 unidades 600 por semestre.
MES PRECIO UNIDADES

Abril L. 900 200
Mayo L. 900 200
Junio L. 900 200
Julio L. 900 200
Agosto L. 900 200
Septiembre L. 900 200
5.4.4 Logística de la distribución física y cadena de abastecimiento. (Programa de

Ruteo)
Fabricantes Happy Dreams S Consumidor

de RL
31
Abastecimiento
 Obtención semanal de productos terminados desde la fábrica.
Ventas.
 Ventas físicas únicamente en el punto de venta autorizado.
 Ventas por internet: envíos a todas partes del país a través de CARGO
EXPRESS.
5.4.5 Precio de Mercado
Orientación hacia las utilidades.

Para lograr un rendimiento objetivo: Nosotros fijamos el precio de nuestro producto para
lograr un porcentaje determinado de rendimiento sobre sus ventas o sobre su inversión.
Orientación hacia las ventas

Para aumentar el volumen de ventas: Esta meta de fijación de precios se expresa como
un aumente en porcentaje del volumen de las ventas durante algún periodo. La
administración puede decidir aumentar el volumen de las ventas al ofrecer descuentos o
mediante otra estrategia agresiva de la fijación de precios, quizá incluso incurriendo en
pérdidas a corto plazo.
Orientación hacia el status quo

Para estabilizar los precios.
Para hacer frente a la competencia.
Precio de mercado.
El precio seleccionado para el mercado es de L. 900 permitiendo una utilidad 450 por
unidad.
32
Este precio genera una ventaja competitiva en función de los precios de los competidores y
productos sustitutos que está por encima de nuestro precio seleccionado.
5.4.6 Precio fijado para el producto.
El precio a fijar al producto será determinado con el costo de fabricación o de mano de

obra y también con las encuestas realizadas ya que en ellas se especifica cuanto
estarían dispuestos a pagar por una almohada que además de comodidad le ofrecerá un
sueño seguro ya que el diseño es totalmente diferente a la de las almohadas comunes.
El precio fijado para cada unidad será más económico que el del mercado. Y basado en
el análisis el precio será de L.900. La calidad es de nivel medio por lo que existe una
ventaja a nivel de precios comparado con los competidores.
Competencia Calidad Precio

Price Smart Medio L.1513
Honduras Antracita de Medio L.980

Joyfill
Foam de Honduras Excelente L.3450
5.4.7 Estrategia y Presupuesto de publicidad.
Para dar a conocer nuestro producto utilizaremos los medios de comunicación más
comunes o los que la gente utiliza más como ser:
1. Anuncios publicitarios por la televisión por los canales más vistos por la población
de san pedro sula.
2. Publicidad en las redes sociales, como Facebook, Instagram, twitter etc.
3. Anuncios en la radio más
4. Escuchadas.
33
5. Hojas volantes en puntos estratégicos como ser, parques, supermercados,

centros comerciales, tiendas.
Presupuesto de publicidad
5.4.8 Estrategia y Presupuesto de Promoción de venta
Las estrategias a utilizar serán en base a las necesidades de los clientes y que vayan
más allá de la calidad de la competencia, campañas publicitarias, descuentos etc. para
así ganar clientes y atraerlos al cambio y la innovación.
Como toda empresa empieza un negocio inicia dando descuento para que las personas
lleguen y vena lo que ofrecemos y opten por preferirnos y así con ello ir logrando un
posicionamiento en los clientes y sobresalir en el mercado. Esto se mantendrá por lo
menos dos años para el crecimiento de la empresa.
Presupuesto de promoción de venta

Promoción Descripción Costo
total
10% de descuento a Se les estará dando a las primeras 100 Lps. 4,000
las primeras 100 personas un descuento del 20% por motivos
personas que de apertura del negocio, y para atraer clientes
compren las e dar a conocer el producto.
almohadas.
Tarjeta de puntos de la Se entregaran tarjetas a los clientes que por Lps. 6,500
34
empresa. cada compra que hagan irán acumulando

puntos que podrán canjear por el producto que
la empresa ofrece esto se hace también para
que los clientes muestren más interés por las
compras.
Exhibición del La exhibición del producto se hará de dos Lps. 4,000
producto maneras la primera pegando banner en donde
este la imagen del producto con su
descripción y su precios en diferentes lugares
estratégicos de la ciudad, y la segunda es una
breve introducción en la empresa por parte de
los empleados de los que son las almohadas.
Modelo de incremento mediante la inflación

Incremento en el precio mediante la inflación
Año 1 Costo Margen de Nuevo
incremento precio
de venta
900 5% 945
Año 2 945 5% 992.25
Año 3 992.25 5% 1042.25
Año 4 1042.25 5% 1094.25
DETERMINACION DE INGRESOS DEL PROYECTO.
Ingresos para el año 1,2, 3 y 4

35
6. CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO.
OBJETIVOS GENERALES:
 Realizar un análisis para verificar la posibilidad técnica de la fabricación del

producto y determinar todos los requerimientos para hacer funcionales el
proyecto.
 Analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización optima, los equipos y las
instalaciones requeridas para realizar el proceso de producción y distribución de
nuestro producto.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
 Determinar la localización de la planta que favorezca la fabricación y

comercialización de nuestro producto.
 Describir el proceso de producción de nuestro producto.
 Determinar la capacidad instalada de nuestra planta.
 Determinar y especificar el equipo y maquinaria necesaria para que el proceso
sea eficiente.
 Describir el tamaño óptimo de la planta, para una adecuada distribución.
6.1 Localización
La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se
logre la mayor tasa de rentabilidad sobre capital u obtener el costo unitario mínimo.
36
El objetivo general de este punto es, por supuesto, llegar a determinar el sitio donde se
instalará la planta.
Para determinar la localización óptima de la planta consideramos tres zonas dentro de la

ciudad de San Pedro Sula, ya que esta representa nuestro mercado meta. Los terrenos
que se consideraron son:
Alternativa 1: Local en Plaza Santa Mónica, boulevard del norte contiguo a la 105
brigada. Cuenta con un área de 250 metros2. Este local tiene un costo de alquiler
de Lps. 17,500.00.
Alternativa 2: Local en Bo. Las Palmas, 19 calle, 6 ave. Frente a Almacén El
Canal. Con un área de 450 metros2 (En esta zona el alquiler tiene un valor de
Lps.20,000.
Alternativa 3: Local ubicado en col. San Bernardo, salida vieja a la lima, frente a
Made in China. Contiguo a Proval Con un área de 400 metros2 (20 metros de
ancho y 20 metros de largo). En este local el alquiler es de $1,500.00 o al factor
del cambio.
6.1.1 Matriz de variables de localización

Acceso: El acceso es factible ya que estará ubicada en un punto estratégico de la
ciudad.
Ubicación del local: El local cuentan con todos los servicios públicos necesarios
para la distribución y fabricación del producto como ser energía eléctrica trifásica,
teléfono entre otros.
Comunicación: La comunicación será a través de hojas volantes y medio radiales
ya que es un medio poco costoso y que puede ser leído por nuestro mercado
objetivo.
Mano de obra: La mano de obra debe ser calificada ya que este es uno de los
medios para la elaboración del producto y el éxito de la empresa.
Disponibilidad de proveedores: En la ciudad de San Pedro Sula hay variedad de
proveedores que nos surtirán de nuestra materia prima como ser la tela, hilo,
esponja y los materiales que necesitemos para nuestro producto.
37
6.1.2 Análisis por medio del Método de Puntos
6.1.3 Micro localización

Alternativa 1: Local en Plaza Santa Mónica, boulevard del norte contiguo a la 105
brigada. Cuenta con un área de 250 metros 2. Este local tiene un costo de alquiler de
Lps. 17,500.00.
Alternativa 2: Local en Bo. Las Palmas, 19 calle, 6 ave. Frente a Almacén El Canal. Con
un área de 450 metros2 (En esta zona el alquiler tiene un valor de Lps. 20,000.
38
Alternativa 3: Local ubicado en col. San Bernardo, salida vieja a la lima, frente a Made
in China. Contiguo a Proval Con un área de 400 metros2 (20 metros de ancho y 20
metros de largo). En este local el alquiler es de $1,500.00 o al factor del cambio.
6.2 Diseño de la Planta y del Proceso Productivo.
6.2.1 Determinación del tipo de proceso productivo a implementar

A continuación se describe brevemente las principales actividades que se lleva acabo
para la realización de almohadas para embarazadas.
39
El ciclo operativo orientado a realizar la distribución de almohadas de embarazadas inicia

con la adquisición de la materia prima, siendo la tela de algodón la principal, la cual se
consigue dentro del país en los principales bazares de la ciudad. Este proceso se divide
en dos grupos de acciones: el primero tiene que ver con determinar volúmenes de
compras de acuerdo con los proveedores y las consideraciones legales como los
trámites de importación el segundo grupo: tiene que ver con el transporte interno.
La cantidad de tela de algodón adquirida, los recursos para la producción, los periodos
de importación y los volúmenes de productos terminados son definidos en el plan
operativo de producción el cual es definido anualmente y revisado en forma mensual.
El proceso de producción se inicia con la selección de la tela de algodón lo cual nos

tomará un tiempo de 15 minutos, luego con una tijera y el metro seguimos a dibujar un
patrón que será la guía para realizar nuestras almohadas de embarazadas esto nos
tomará un tiempo de 30 minutos. Para hacerlo vamos a cortar un rectángulo de la tela
del largo que creamos necesario, el ancho del rectángulo debe ser del largo y medio de
una almohada normal, justo en medio del rectángulo hay que extraer una tira de por lo
menos dos pulgadas. En la parte superior de la tela hay que dejar un espacio sin cortar
de por lo menos 8 pulgadas le ponemos alfileres para que se nos sostenga la tela, el
hueco que queda en medio de la tela de algodón es donde se introducirán las
embarazadas.
Luego que tenemos el patrón cortado, necesitaremos la aguja e hilo para coser del lado
revés de la tela, ya puede ser aguja o máquina, si es a mano tenemos que asegurarnos
de que la aguja y el hilo que se utiliza sea lo suficientemente grueso. Debemos dejar un
espacio sin coser para introducir el algodón sintético. Esto nos llevara un tiempo de unos
30 minutos.
Luego procederemos a devolver la tela a su lado derecho y comenzamos a introducir el

algodón. Introducimos todo el algodón posible, recordando que las almohadas y cojines
comunes se desgastan, por lo que debemos de poner suficiente para que dure más
tiempo, lo cual nos llevara un tiempo de 10 minutos.
40
Luego que rellenamos la almohada para embarazada cosemos el hueco que quedó sin
coser. Y listo tenemos nuestro producto terminado. En cuanto a la materia prima se
constituyen los aspectos esenciales del proceso ya que debemos de tener cuidado a la
generación de desperdicios. El producto terminado y la materia prima están bajo
condiciones de control de stock. Una vez obtenido el producto terminado este es
almacenado en la bodega del local. Y puestos a la disposición para su comercialización.
Los encargados de la comercialización tienen la responsabilidad sobre la gestión de
pedidos y cierre de ventas con los clientes potenciales así como la distribución y entrega
final del producto.
6.2.2 Distribución física de la planta
6.2.3 Flujo grama del proceso productivo.
RECEPCION Y DIAGRAMA DEL PROCESO

ALMACENAMIEN
TO DE PRODUCTIVO
MATERIALES
41
INSPECCION DE TELAS
Y HABILITACIONES
Almacenami
ento
TRANSPORTE AL AREA
DE PROCESO
MATERIAS PRIMAS
TRASNPORTE AL
CORTE DE
ALMACEN DE
PIEZAS PRODUCTO
TERMINADO
TRASNPORTE AL
AREA DE ENSAMBLE
Y COSTURA EMPAQUE
TRASNPORTE AL
ENSAMBLE Y
AREA DE EMPAQUE
COSTURA
TRANSPORTE AL
AREA DE ACABADO
INSPECCION
TRASNPORTE AL
AREA DE CONTROL
ACABADO
DE CALIDAD ETIQUETAR
42
6.2.4 Balanceo de maquinaria y equipo

BALANCEO DE MAQUINARIA
MAQUINA
MAQUINA MAQUINA PLANA Máquinas de relleno, prensado y
PROCESO PRODUCCION CORTADORA MAQUINA FILETEADORA EMPAQUE ETIQUETAR
CORTADORA TYPICAL envasado
CIRCULAR
CORTE DE PIEZAS 35 40
ENSAMBLE Y COSTURA 20
RELLENO 18
ACABADO 45
ETIQUETAR
EMPAQUE 30
ETIQUETADO 15
TIEMPO EXPRESADO EN
MINUTOS
6.2.5 Determinación del personal de producción

Se trabaja 44 horas a la semana según la ley
44 hrs x 4.33 semanas = 192.52
Tiempos ociosos a considerar por día:
Preparación del personal antes de comenzar la jornada 5 minutos.
Uso de baño 20 minutos.
Tomar agua 10 minutos
Almuerzo 30 minutos
Receso 15 minutos
Atrasos por problema de maquina 15 minutos
Total tiempo ocioso en 1 día laboral 95 minutos

43
Tiempo de trabajo en minutos en 1 día laboral
8 hrs x 60 min = 480 minutos
Porcentaje de tiempo ocioso es 95 / 480 = 0.20
Representa 20% de ociosidad.
El porcentaje de eficiencia de trabajo es de 80%
190.52 x 80% = 152.42 horas efectivas laborales.
La empresa requiere de 7 personas para producir.
6.2.6 Insumos y sus fuentes.

Materiales Medida Cantidades Precio Unitarios
Total Proveedor
Tela Yarda 600 110.00 66,000.00 Cortitelas
Esponja Bolsas 1000 80.00 80,000.00 Foam de Honduras
Hilo Rollo grande 10 46.00 460.00 Cortitelas
Ahujas para maquinas Paquete 5 Unid 10 50.00 500.00 Moda Chic
Tijeras unidades 15 287.50 4,312.50 Moda Chic
151,272.50
44
Estos materiales son los que se necesitaran de iniciación, por los que algunos no se
compraran el siguiente mes, como las tijeras y alfileres, se repondrán cuando ya den su
vida útil como las tijeras.
6.2.7 Inventarios
Inventario Materia Prima
Costo Cantidad x
Item Unidadess Cantidades LPS mes Total LPS
Tela Yardas 2 80 400 32000
Hilo Unidades 3 5 600 3000
Esponja Bolsas 5 80 1000 80000
Zipper Unidades 1 5 200 1000
Total 11 170 2200 116000
6.2.8 Plan de acción.

 Llevar a cabo un buen control en el proceso de elaboración de las almohadas y
colchonetas para bebe, que por ende serán evaluados de tal forma que se
mantenga o se mejore según sea necesario, siempre tomando en cuenta y
manteniendo la calidad del producto para satisfacción de nuestros clientes.
 Mantener una muy buena comunicación con clientes y proveedores para poder
lograr un nivel de satisfacción y reclamos de los clientes
 Estar al tanto no solo del parte de producción de la empresa sino más bien en
todas las áreas o departamentos con el fin de mejorar con el tiempo las funciones
o tareas de cada departamento.
 En cuanto a los procesos productivos de la empresa brindar mayor calidad y

esmero al momento de elaboración del producto.
45
6.3 Estructura Administrativa
6.3.1 Determinación de forma de constitución legal de la empresa.

La constitución legal de la empresa obedece al cumplimiento y seguimiento de uno
de los programas de la Política de Competitividad a la Micro, Pequeña y Mediana
empresa (MIPYME) “Comité de Entorno Institucional y Legal”, el cual tiene como
finalidad brindar un apoyo coherente y efectivo a las MIPYME por parte de las
diferentes entidades públicas y privadas dentro de un marco de desarrollo competitivo
de las empresas. El documento consta de tres capítulos, los cuales están divididos de
la siguiente forma: El primer capítulo está constituido por definiciones, un segundo
capítulo que describe los procesos para constitución y operación de las empresas, y
un tercer capítulo que contiene anexos. La Comisión Nacional de la Micro, Pequeña y
Mediana Empresa (CONAMIPYME) espera que este documento sea de utilidad para
todos los empresarios hondureños, cumpliendo así con el objetivo para lo cual fue
creado y facilitando la inserción de nuestras empresas al mercado nacional regional e
internacional en condiciones de competitividad.
La forma de constitución de la empresa es de tipo sociedad de responsabilidad

limitada, existe bajo una denominación y tiene un capital fundacional dividido en
acciones. La denominación se formará libremente e ira inmediatamente seguida de
las palabras ¨Sociedad de responsabilidad limitada sus abreviaturas S. de. R. l.
consta de 8 socios y un capital inicial de 30.000 lempiras suscrito y pagado.
6.3.2 Pasos legales para iniciar un negocio.

Para iniciar un negocio en honduras hay que seguir una serie de paso o procedimientos
elaborados por la secretaria de industria y comercio y reproducida por el comité de
entorno institucional y legal (ST-CONAMIPYME, 2009) dependerán del tipo de actividad
al que se ha destinado el proyecto. En nuestro caso que es de aspecto empresarial ya
46
que es una empresa que vende productos y se hace con el fin de obtener mejores
resultados en ventas y aceptación del mercado.
Cuando es un negocio de aspecto empresarial o de otro tipo siempre se deberá afiliar o

inscribir en las instituciones que según ley se han establecido para fines específicos.
Estas afiliaciones o inscripciones son las siguientes:
1. Afiliación en el instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS
2. Afiliación al Régimen de Aportaciones Privadas. (RAP)
3. Inscripción en el Instituto de formación profesional (INFOP)
4. Inscripción en la Secretaria de Trabajo y Seguridad Social
Dependiendo de donde se encuentre ubicada la empresa se harán las inscripciones

correspondientes:
En nuestro caso inscribiremos nuestra empresa llamada happy dreams Honduras en la

cámara de comercio e industrias de cortes bajo el nombre ya mencionado anterior
mente.
Se debe de hacer la contratación de un notario público quien obtendrá la escritura que es

un instrumento o documento público y legal que contiene: los nombres de las personas
que conforman la organización; el nombre o razón social de la organización y de qué tipo
es; el capital inicial; su duración; su naturaleza y objeto.
En nuestro caso es una sola empresa constituida por varios socios que son los
integrantes de este proyecto las razones por la cual se elabora el producto es la
comodidad de los clientes al dormir y que concilien su sueño ya que en un análisis
realizado anteriormente las personas sufren mucho de insomnio y dolores en el cuerpo
por usar almohadas de mala calidad y que no permiten tener un sueño placentero.
Requisitos Entregar al notario público los siguientes datos y documentos:
1. El nombre o la razón social del comerciante o la sociedad.

47
El nombre lo describimos anteriormente la razón social es brindar una mejor comodidad

y es una empresa constituida por varios socios.
2. Descripción de la actividad a la que se dedicará la empresa.
Elaboración de almohadas de descanso.
3. Domicilio o dirección de la empresa.
un área de 250 metros2.
4. Capital inicial, que dependerá de la personalidad jurídica a adoptar.
Cada socio aportara la cantidad de L. 300 para la elaboración de dicho producto con el
fin de saber si va ser factible.
El capital inicial lo proveen los socios dando cantidades iguales para empezar el negocio.
5. Fotocopia de los documentos personales de los socios: Tarjeta de identidad, Registro

Tributario Nacional (RTN) y Solvencia Municipal.
Con estos datos y documentos, el notario público elabora la escritura de constitución.

Para ello deberá adquirir timbres fiscales según el monto de la inversión y, después,
publicar el aviso de declaración de comerciante individual o sociedad en el Diario Oficial
La Gaceta, o en uno de los diarios de mayor circulación en la localidad.
Además de ello toda empresa constituida con base en el código del Comercio deberá
registrar su escritura de constitución en el registro Mercantil.
Solicitud del Registro Tributario Nacional (RTN)
Para obtener el RTN de una empresa mercantil:
1. Formulario de inscripción (Forma DEI 410), debidamente completado. Este formulario

se obtiene gratuitamente en las ventanillas de atención al público de la DEI.
2. Fotocopia de escritura de constitución o carta de autorización extendida por notario.
3. Fotocopia del RTN del notario que autorizó la escritura de constitución.

48
4. Fotocopia de las tarjetas de identidad de los socios.
5. Copia de identidad y RTN del gerente o presidente.
Permiso de Operación Este documento lo extiende la municipalidad para garantizar que

la empresa funciona conforme a las leyes municipales.
Requisitos para abrir un negocio:
1. Llenar el formulario único, o la Forma 05 cuando se presente más de un negocio (Es

una Declaración Jurada de las ventas que espera realizar en el año de operación, de
enero a diciembre)
2. Constancia de dónde se ubica el negocio. Se adjunta el croquis del local y su

respectiva clave catastral.
3. Fotocopia de tarjeta de identidad del representante legal, en caso de ser hondureño.
4. Fotocopia del pasaporte o carné de residencia, si es extranjero.
5. Fotocopia de Solvencia Municipal vigente del dueño o del representante legal del
negocio.
6. Fotocopia de la escritura de constitución de comerciante individual o de sociedad con

el sello de la Cámara de Comercio y el RTN.
7. Recibo de pago del Impuesto de Bienes Inmuebles del local donde operará la
empresa, si es propio. Si es alquilado, presentar el contrato de arrendamiento del local
donde funcionará la empresa, con su número de clave catastral.
8. El permiso de operación se renueva en enero de cada año.
Cabe destacar que para llevar un registro contable de las situaciones que ocurren en la
empresa, es necesario adquirir los libros contables los cuales se pueden obtener en los
establecimientos comerciales de la ciudad.
49
6.3.3 Organigrama
Gerente de Ventas
( Kenia Elizabet Rodriguez)
Gerente de Produccion
Concejo de Administracion
(David DaCosta Gomez)
Gerente de Calidad y
Diseño
(Cintia Dinora Garcia)
Gerente General (Gabriel Gerente de Compras

Henrriquez Santos) ( Stffani Josselin Padilla)
Gerente de Logistica
(Claudia Yessenia Enamorado)
Gerente de Contabilidad y
Finanzas
(Kari Contreras)
Gerente de Recursos
Humanos
(Daysi Rosario Gomez Betancourt)
50
6.3.4 Funciones, tareas y perfiles de cada puesto.
1). Cargo: Gerente General
Nombre del puesto: GERENTE GENERAL

Ubicación: ADMINISTRACION
Jefe Inmediato: JUNTA DE ACCIONISTAS
Coordina con: Gerente de ventas, de producción, de Calidad y Diseño, de Compras, de

Logística, de Contabilidad y Finanzas y de Recursos Humanos.
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO:
Planificar, organizar, y dirigir las actividades de la empresa y controlar el buen funcionamiento
de la misma.
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: Lic. Gerencia de negocios o carrera afín
Idiomas: Bilingüe (español/Ingles)
Edad: 30 a 55 años
Experiencia laboral: 4 años en puestos similares
CONOCIMIENTOS BASICOS:
*Experiencia en dirección empresarial con énfasis en administración de empresas
*Valores y ético
*Relaciones interpersonales
*Entorno global
*Computación
*Tecnología de información
COMPETENCIAS:
*Iniciativa y liderazgo Toma de decisiones
*Negociador Pro activo
*Orientado al Resultado
*Emprendedor Innovador
FUNCIONES:
*Planificar la estrategia, objetivos y visión de la empresa.
*Representar a la empresa.
*Negociar con clientes y proveedores.
*Dar seguimiento de despacho de pedidos de clientes.
*Control de los estados financieros.
*Informar a la junta de accionistas.
*Revision de politicos.
51
RESPONSABILIDADES:
*Cumplir metas y resultados de la empresa
*Buscar fuentes de financiamiento cuando sea necesario
*Velar por el cumplimiento de estándares de calidad del producto
*Velar por el cumplimiento de entrega a los clientes
*Ampliar la cartera de clientes
ACTIVIDADES:
Representar a la empresa en situaciones legales
Elaborar informes para los accionistas
Supervisar todas las áreas
Planeación estratégica
Elaborar políticas
Revisar presupuestos
Celebrar reuniones con el contador y administrador para el análisis de resultados.
Delegar funciones y responsabilidades a sus subordinados.
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea de confianza de los socios.
2). Cargo: Gerente Ventas:
Nombre del puesto: GERENTE VENTAS

Ubicación: Oficina de Ventas
Jefe Inmediato: GERENTE GENERAL
Coordina con: Gerente General, de producción y de Logística

Promover las ventas de la empresa para generar la facturación establecidas en los
presupuestos de ventas, mantener cartera de clientes satisfechos y buscar nuevos
mercados potenciales.
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: Lic. En Mercadotecnia o Gerencia de Negocios
Edad: 25 a 55 años
* Experiencia en realización de estudios de Mercado
* Experiencia en Planificación de ventas
* Conocimiento en manejo de distribuidores
* Experiencia en Atención al cliente
52
* Experiencia en Negociones
COMPETENCIAS:
* Respetuoso y Gentil
* Entusiasta
* Negociador Pro activo
* Orientado al resultado
* Emprendedor Innovador
* Auto Control
* Honesto
FUNCIONES:
* Investigar sobre las necesidades y deseos de los clientes.
* Elaborar y dar seguimiento a presupuesto mensual de ventas.
* Medir y evaluar desempeño de la fuerza de venta.
* Coordinar y aumentar las ventas en función del plan estratégico organizacional.
* Buscar nuevos clientes, nuevos mercados.
* Representar la empresa ante los clientes.
RESPONSABILIDADES:
* Cumplir con los presupuestos de ventas.
* Promover las ventas y buscar nuevos clientes.
* Promover la imagen de la empresa.
* Representar la empresa ante los clientes.
* Mantener los pedidos que mantengan el flujo de producción.
ACTIVIDADES:
* Elaborar pronósticos de ventas.
* Elaborar históricos de ventas.
* Hacer análisis e informes sobre comportamientos de la demanda.
* Elaborar propuesta de venta para ofrecer a los consumidores
* Visitar los clientes periódicamente.
* Generar nuevas oportunidades de negocio.
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea una persona sumamente pro-activa
y de mentalidad positiva
3). Cargo: Gerente Producción:
Nombre del puesto: GERENTE PRODUCCION

Ubicación: Piso de producción
53
Coordina con: Gerente General, de ventas, de compras, de Diseño y Calidad y de

Recursos Humanos.
Administrar la producción con eficiencia y eficacia.
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: Ing. Industrial o Lic. Gerencia de Negocios
Idiomas: español
Edad: 28 a 40 años
* Experiencia en Gestión de la producción
* Conocimiento en Office
* Conocimiento de flujos y procesos.
* Conocimiento en administración de recursos
* Experiencia en resolución de conflictos
COMPETENCIAS:
* Capacidad de Planificación
* Trabajo en Equipo
* Orientado al cliente
* Calidad de trabajo
* Excelente manejo de la comunicación
* Conocimientos en Administracion de recurso
* Conocimientos
FUNCIONES:
* Planificar la producción.
* Dar seguimiento al cumplimiento de metas.
* Hacer cumplir reglamento interno de la empresa.
* Operar dentro de los costos presupuestados.
* Administrar adecuadamente los materiales e insumos.
RESPONSABILIDADES:
* Garantizar las metas de producción.
* Controlar los índices de rotación y ausentismo.
* Administrar los recursos de la empresa (insumos, maquinaria y materia prima)
* Controlar y administrar la mano de obra directa.
54
* Planificar y coordinar mejores prácticas y métodos de calidad

* Garantizar producto de primera calidad.
ACTIVIDADES:
* Programar la producción.
* Seguimiento de la producción.
* Análisis de paretos e indicadores
* Informes diarios de producción y eficiencia
* Interactuar con el personal de producción
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea una persona perseverante,

determinada y con Carácter.
4). Cargo: Gerente de Calidad y Diseño:
Nombre del puesto: GERENTEDE DE CALIDAD Y DISEÑO

Ubicación: Oficina de Diseño y Piso de producción
Coordina con: Gerente General, de producción y de Recursos Humanos.

Desarrollar los nuevos productos que posteriormente se estarán llevando al piso de
producción, así como brindar la trazabilidad en materia de calidad para entregar al cliente los
productos bajo sus especificaciones
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: Lic. Gerencia de Negocios
Idiomas: español
Edad: 25 a 40 años
* Experiencia en diseño y desarrollo de productos
* Experiencia en criterios de calidad
* Experiencia en confección y manufactura
55
* Conocimientos de materia prima
COMPETENCIAS:
* Ingenio
* Creatividad
* Criterio firme
* Decidido
* Perfeccionista
* Detallista
FUNCIONES:
* Recibir las solicitudes de nuevos productos.
* Desarrollar los prototipos para nuevos productos.
* Diseñar los nuevos productos y elaborar sus especiaciones formales para el proceso
productivo.
* Monitorear el cumplimiento de las especificaciones del cliente.
* Establecer el criterio de calidad.
RESPONSABILIDADES:
* Garantizar el cumplimiento de los índices de calidad del cliente
* Aplicar el criterio de calidad requerido por el cliente.
* Monitorear la producción está conforme especificación del cliente.
* Hacer los desarrollos nuevos de productos.
ACTIVIDADES:
* Hacer especificaciones
* Hacer muestras de productos nuevos
* Sugerir métodos de trabajo.
* hacer informes estadísticos con índices de calidad
* Analizar datos y elaborar planes de acción contra los defectos reincidentes
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea una persona con carácter y detallista.
5). Cargo: Gerente de Compras
Nombre del puesto: GERENTEDE DE COMPRAS

Ubicación: Oficina de Compras
56
Coordina con: Gerente General, de ventas, de compras, de producción y de Recursos

Humanos.
Llevar a cabo las compras de toda la materia prima, insumos y materiales necesario para la
elaboración de los productos, su trazabilidad y adquisición oportuna para abastecer el
proceso productivo.
.
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: lic. Gerencia de Negocios
Edad: 25 a 40 años
* Experiencia en trato con proveedores.
* Conocimiento en tecnología de la comunicación
* Entorno global
* Inteligencia emocional
* Relaciones interpersonales
COMPETENCIAS:
* Integridad
* Iniciativa
* Compromiso
* Análisis de datos
* Capacidad verbal y no verbal persuasiva
* Espíritu comercial
FUNCIONES:
* Control de inventarios
* Análisis de pronósticos
* Gestión de compras
* Control de órdenes y facturas
* Investigación de proveedores más favorables
RESPONSABILIDADES:
* Garantizar la materia prima, insumos y materiales para la producción.
* Mantener niveles de inventarios controlados.
57
* Buscar los mejores proveedores (precio y calidad)

* Llevar resguardo documental de las compras
ACTIVIDADES:
* Hacer ordenes de compras
* Negociar con proveedores
* Archivar órdenes y facturas
* Hacer informes de compras
* Hacer análisis comparativos vrs presupuestos
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto debe sea una persona extrovertida,
proactiva y con vocación para negociar.
6). Cargo: Gerente de Logística
Nombre del puesto: GERENTEDE DE LOGISTICA

Ubicación: Oficina de Compras
Coordina con: Gerente General, de ventas, de compras, de producción y de Recursos

Humanos.
Facilitar todas las transacciones de compra y venta de mataría prima, insumos, materiales y
productos terminados para que estos puedan salir e ingresar a la empresa sin problemas
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: lic. Gerencia de Negocios o Relaciones Internacionales
Edad: 25 a 40 años
* Conocimiento sobre leyes aduaneras
* Conocimiento sobre asuntos fiscales
* Conocimientos sobre Logística
* Experiencia en planificacion
58
COMPETENCIAS:
* Buenas relaciones humanas
* Capacidad de negociación
* Conocimiento de leyes aduaneras
* Conocimiento de proveedores logísticos
FUNCIONES:
* Planificar las transacciones de envíos
* Contactar los canales de distribución apropiados
* Apoyo a compras y ventas en sus transacciones.
RESPONSABILIDADES:
* Garantizar que las entregar de los productos se efectúen de conformidad.
* Garantizar que se compras con la documentación en regla para las compras y ventas
* Responder ante las entidades aduanales
* Contactar los medios logísticos mas favorables para la empresa
* Dar trazabilidad a los envíos en transito
ACTIVIDADES:
* Papelería aduanera
* Trámites aduaneros
* Documentos de autorizaciones y permisos
* Declaraciones fiscales
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto debe sea una persona proactiva y con
buenas relaciones personales
7). Cargo: Gerente de Contabilidad y Finanzas
Nombre del puesto: GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Ubicación: Oficina De Contabilidad
Coordina con: Gerente General, de ventas y Recursos Humanos

Llevar el control de las finanzas de la empresa, así como la formalidad de todos los estados
financieros necesarios para operar conforme a ley.
59
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: lic. Gerencia de Negocios o Contaduría Publica
Edad: 25 a 40 años
* Conocimientos sobre asuntos fiscales
* Conocimientos sobre informenes financieros
* Majo de transacciones contables
* Conocimientos de todo tipo de registro contable
*
COMPETENCIAS:
* Alto sentido de integridad
* Capacidad de análisis de datos financieros
* Compromiso
* Meticulosidad
* Carácter y Decisión
FUNCIONES:
* Llegar control de los libros contables
* Hacer los informes Financieros
* Hacer los análisis financieros
* Apoyar a Gerencia General en búsqueda de apalancamientos financieros
* Asesorar al consejo administrativo sobre mejores propuestas de dinero
RESPONSABILIDADES:
* Realiza todas las transacciones contables de la empresa
* Presentar estados financieros a Gerencia General y Junta administrativa
* Tener el control del presupuesto de gastos
* Retro alimentar a las áreas en concepto de costos y gastos
* Hacer las declaraciones fiscales
* Llevar los controles de bancos y efectivos
ACTIVIDADES:
* Transacciones contables
* Declaraciones fiscales
* Resguardo de información física y digital
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea una persona integra

60
8). Cargo: Gerente de Recursos Humanos
Nombre del puesto: GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

Ubicación: Oficina recursos Humanos
Coordina con: todas las áreas de la empresa

Llevar el control de
PERFIL DEL PUESTO:

Profesión: lic. Gerencia de Negocios o Contaduría Publica
Idiomas: español
Edad: 25 a 40 años
* Relaciones personales
* Inteligencia Emocional
* Código del trabajo
* Leyes y reglamentos laborales
* Atención al cliente
COMPETENCIAS:
* Atención al cliente
* Comunicación asertiva
* Desarrollo de subordinados
* Decisión
* Tolerancia al stress
FUNCIONES:
* Brindar apoyo a las áreas en materia laboral
* Brindar soporte a las áreas en el manejo adecuado del personal
* Hacer que se cumpla el reglamento interno de la empresa
* Hacer que se cumplan las políticas y procedimientos de la empresa
* Aplicar las sanciones o penalizaciones que sean requeridas
* Busca mecanismos de motivación al asociado
RESPONSABILIDADES:
* Llevar el control del personal (entradas y salidas)
* Aplicar el reglamento interno
* Velar por el cumplimiento de las políticas de la empresa.
61
* Mantener un clima laboral apropiado

* Garantizar condiciones adecuadas de trabajo
ACTIVIDADES:
* Aplicar Imp / R
* Aplicar el IHSS
* Registros de constancias, permisos, despidos, suspensiones
RECOMENDACIÓN: Que el ocupante del puesto sea una persona con alto grado de
escucha activa y orientada a servicio de los demás
6.4 Recursos:
6.4.1 Cuadro de Activos Fijos

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR MONTO VIDA UTIL
TOTAL
Escritorios 8 2,100.00 10,500 5
Computadoras 8 4,000.00 32,000 5
Archivos de Metal 4 2,800.00 11,200 5
Sillas Ejecutivas 8 2,900 23,000 1
Aire Acondicionado 1 6,800 6,800 5
Oasis 1 2,300 2,300 1
Baterías para computadoras 8 1,200 9,600 5
Pizarras acrílicas 2 800 1,600 2
TOTAL, DE MOVILIARIO 97,000
6.4.2 Cuadro de Recursos Humanos

CARGO CANTIDAD SUELDOS
GERENTE GENERAL 1 10,000.00
JEFE DE PRODUCCION 1 9,000.00
JEFE DE VENTAS 1 8,000.00
JEFE DE RRHH 1 8.000.00
JEFE DE COMERCIALIZACION 1 8,000.00

62
GERENTE DE CALIDAD Y DESARROLLO 1 8,000.00
GERENTE DE RECURSPS HUMANOS 1 8,000.00
GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS 1 8,000.00
Operarios 5 6231.50
6.4.3 Cuadro de Materiales e insumos

Materiales Medida Cantidades Precio Unitarios
Tela Yarda 600 110
Esponja Bolsas 1000 80
Hilo Rollo grande 10 46
Agujas para maquinas Paquete 5 Unidades 10 50
Tijeras unidades 15 287.5
Maquinas unidades 203 600.000
TOTALES: 1838 600,573.5

63
7. CAPITULO IV
7.1 EVALUACION FINANCIERA
7.1.1 Plan de Inversión con sus fuentes de financiamiento
Plan de Inversión
Inversión Monto Fondos Propios Financiados
Activos Fijos
Activos de Producción 43,500.00 43,500.00 0.00
Activos Administración 76,500.00 0.00 76,500.00
Activos de Ventas 7,400.00 0.00 7,400.00
Subtotal 127,400.00 43,500.00 83,900.00
Capital de Trabajo
Materia Prima 351,066.53 210,640.53 140,426.00
Mano de Obra Directa 27,123.19 27,123.19
Costos Indirectos de Fabricación 42,692.65 42,692.65
Gastos de Administración 65,204.56 65,204.56
Gastos de Ventas 44,200.09 44,200.09
Cuotas de Préstamos 7,377.72 7,377.72
Subtotal 537,664.74 397,238.74 140,426.00
Gastos Preoperativos (Nominales)
Gastos Organización 9,140.00 0.00 9,140.00
Estudio Factibilidad 15,000.00 15,000.00
Gastos de Instalación 8,000.00 0.00 8,000.00
Subtotal 32,140.00 15,000.00 17,140.00
TOTAL 697,204.74 455,738.74 241,466.00

Porcentaje de Participación 100% 65% 35%
CAPITAL TRABAJO
PARA DIAS TOTALES 30
MP 351,066.53
MOD 27,123.19
CIF 42,692.65
GAD 65,204.56
GV 44,200.09
CUOTAS 7,377.72
537,664.74
64
7.1.2 Costo de los fondos (TASA DE CORTE)
Costo de Capital
Concepto Monto % de Participación Costo Costo Ponderado
Fondos Propios 455,738.74 0.65 0.06 0.0392
Financiamiento 241,466.00 0.35 0.18 0.0623
Total 697,204.74 1.00

Costo de Capital 0.1016
Inflación Promedio 0.0800

Tasa de Riesgo 0.0081
Req. Adicional Accionistas 0.0700
Tasa de Corte 0.2597
7.2.3 Estados financieros proyectados

Estado de Resultados Proyectado
Descripción 1 2 3 4
Ventas 8,640,000.00 9,525,600.00 10,499,328.00 11,579,954.40

Costos de Venta 5,038,494.68 5,674,282.93 6,446,486.32 7,448,690.91
Utilidad Marginal 3,601,505.32 3,851,317.07 4,052,841.68 4,131,263.49
Gasto de Operación:
Gastos de Administración 819,580.13 866,773.80 885,206.23 910,899.43
Gastos de Venta 540,036.43 586,986.50 644,007.33 713,688.77
Gastos Financieros 43,463.88 35,130.17 25,296.40 13,692.55 TASA ISR
Utilidad antes de
2,198,424.88 2,362,426.59 2,498,331.72 2,492,982.73 25%
Impuestos
Impuestos sobre La Renta 669,448.71 726,849.31 714,482.83 697,894.82
Utilidad Neta 1,528,976.17 1,635,577.28 1,783,848.89 1,795,087.91
Impuesto sobre la Renta

25% 549,606.22 590,606.65 624,582.93 623,245.68
Impuesto de Solidaridad
10%, 10%, 6%, 5% 119,842.49 136,242.66 89,899.90 74,649.14
669,448.71 726,849.31 714,482.83 697,894.82
Proporciona un resumen Financiero de los resultados proyectados de las operaciones

65
7.2.4 Calculo de Flujos de Efectivo Neto

Flujo Neto de Efectivo
Tradicional 3
0 1 2 3 4
Inversión 697,204.74
Ingresos 8,640,000.00 9,525,600.00 10,499,328.00 11,579,954.40
(-) Costos de Venta 5,038,494.68 5,674,282.93 6,446,486.32 7,448,690.91
(=) Utilidad Marginal 3,601,505.32 3,851,317.07 4,052,841.68 4,131,263.49
(-) Gastos de Venta 540,036.43 586,986.50 644,007.33 713,688.77
(-) Gastos de Administración 819,580.13 866,773.80 885,206.23 910,899.43
TASA
(-) Gastos Financieros 43,463.88 35,130.17 25,296.40 13,692.55
ISR
(=) Utilidad antes de Impuestos 2,198,424.88 2,362,426.59 2,498,331.72 2,492,982.73 0.25
(-) Impuestos 549,606.22 590,606.65 624,582.93 623,245.68
(=) Utilidad Neta 1,648,818.66 1,771,819.94 1,873,748.79 1,869,737.05
(+) Depreciación 35,145.00 35,145.00 35,145.00 35,145.00
(+) Amortización Preoperativos 8,035.00 8,035.00 8,035.00 8,035.00
+ Alquiler Pagado por Anticipado 0 0 0 0
Depósito en Garantia 0 0 0 0
(+) Capital de Trabajo 0 0 0 6,688,987.88
(+) Más Flujo Terminal 0 0 0 23,648.00
(-) Amortización del Préstamo 46,298.37 54,632.08 64,465.85 76,069.70
(=) Flujo Neto de Efectivo -697,204.74 1,637,665.29 1,752,332.87 1,844,427.94 8,541,448.23
COSTO DE CAPITAL 25.97%

L.
VAN
6,022,119.78
TIR 254.40%
7.2.5 Determinación de VAN, TIR, PRI, PRID
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inversión (697,204.74)
Entradas de efectivo 8136,000.00 9473,940.00 10442,527.20 11516,917.86

66
Salidas de efectivo 7129,693.58 7929,139.15 8770,600.52 9862,531.24
Flujo de efectivo 1006,306.42 1544,800.85 1671,926.68 1654,386.62

Cuentas por cobrar
(liquidación) 675,497.34
Inventarios finales
(Liquidación) 667,333.39
Valor de realización 23,648.00
Pasivos circulantes 1068,928.16
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto (697,204.74) 1006,306.42 1544,800.85 1671,926.68 1951,937.19
Costo de capital 25.97%
VAN 2686,820.51
TIR 172.07%
Flujos Descontados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 0.259685
Flujo Neto de Efectivo 1,006,306.42 1,544,800.85 1,671,926.68 1,951,937.19
Factor de descuento 1.2596849 1.5868062 1.9988758 2.5179538
Flujos Descontados 798,855.64 973,528.40 836,433.49 775,207.72
Aumentando un 07% los egresos de efectivo del proyecto y manteniendo el mismo nivel de
ventas se observar que es sensible
el proyecto ya que su VAN queda positiva y la TIR queda por arriba de la tasa de corte.
Esto indica que algun cambio en los egresos en efectivo, no afectará en el proyecto.
67

(697,204.7
Inversión 4)
Entradas de 8,905,503. 9,815,975.

efectivo 7,647,840.00 60 57 10,825,902.79
Salidas de 7,929,139. 8,770,600.

efectivo 7,129,693.58 15 52 9,862,531.24
1,045,375.
Flujo de efectivo 518,146.42 976,364.45 05 963,371.55
Cuentas por
cobrar
Inventarios finales
Valor de
realización 23,648.00
Pasivos
circulantes 1,068,928.16
Pasivos a largo
plazo -
Flujo de efectivo (697,204.7 1,045,375.

neto 4) 518,146.42 976,364.45 05 1,260,922.12
L.
1,353,181.
VAN 12
TIR 102%
Análisis Tradicional Bajar un Porcentaje 0.06

Pesimista
Puedo bajar hasta un 06% en los ingresos del proyecto y se observa que es sensible el proyecto ya que su VAN
queda positiva y la TIR queda por arriba del Costo de Capital.
68
Período de Recuperación de la Inversión Descontada
-
Inversión 697,204.74
Año Flujo Neto de Efectivo Flujos Descontados

1,772,384.
1 1,006,306.42 798,855.64 Años 2 04
348,513.9
2 1,544,800.85 973,528.40 Meses 5 6
-
1 635,530.6
3 1,671,926.68 836,433.49 Días 5 5
1,485,367.
4 1,951,937.19 775,207.72 34
-
1,772,384. 287,016.7
1,485,367.34 - 04 = 0
-287,016.70 entre 836,433.49 = -0.343143
-0.34 * 12 = -4.117722
-9.11772 * 30 = -274
Tiempo necesario para recuperar la

inversión inicial
69
7.2.6 Determinación del Punto de equilibrio
Punto de Equilibrio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Precio de Venta Unitario 900.00 945.00 992.00 1,042.00
Costos Variables 5,135,388.80 5,686,647.36 6,461,371.23 7,468,032.06
Materia Prima 4,271,309.46 4,712,584.09 5,393,552.49 6,286,185.42
Mano de Obra 329,998.84 387,116.77 426,846.32 472,433.86
Gastos de fabricación 534,080.50 586,946.50 640,972.42 709,412.78
Costos Fijos 1,403,080.45 1,488,890.47 1,554,509.96 1,638,280.75

Administración 819,580.13 866,773.80 885,206.23 910,899.43
Ventas 540,036.43 586,986.50 644,007.33 713,688.77
Financieros 43,463.88 35,130.17 25,296.40 13,692.55
Costo Variable Unitario 524.84 563.64 609.93 671.38
Punto de Equilibrio LPS 3,365,985.60 3,689,386.48 4,036,063.60 4,606,056.13
Punto de Equilibrio Unidades 3,739.98 3,904.11 4,068.61 4,420.40
7.2.7 Analysis Unidimensional

Unidimensional
Inversión (697,204.74)
7,876,425.2 10,556,556.2
Entradas de efectivo 9 8,683,758.88 9,571,432.01 2
7,129,693.5
Salidas de efectivo 8 7,929,139.15 8,770,600.52 9,862,531.24
Flujo de efectivo 746,731.71 754,619.73 800,831.50 694,024.97

Cuentas por cobrar
Inventarios finales
Valor de realización 23,648.00
Pasivos circulantes 1,068,928.16

Pasivos a largo plazo
70
Flujo de efectivo neto (697,204.74) 746,731.71 754,619.73 800,831.50 991,575.55
L.
VAN 1,165,589.64
TIR 104.29%
Precio Original 900.00 945.00 992.00 1042.00

Precio Modificado 820.46 861.48 904.33 949.91
Demanda 9,600 10,080 10,584 11,113
8,683,758.8 10,556,556.2
Total Ingreso 7,876,425.29 8 9,571,432.01 2
9,525,600.0 10,499,328.0 11,579,954.4

8640000 0 0 0
DETERMINACION DE
INGRESOS 1 2 3 4
Ventas al contado 5,513,498 6,078,631 6,700,002 7,389,589

Recuperación Ctas.por
cobrar del año 2,166,017 2,388,034 2,632,144 2,903,053
Recuperación Ctas.por
cobrar año anterior - 196,911 217,094 239,286
Total ingresos de efectivo 7,679,515 8,663,576 9,549,240 10,531,928
6,078,631.2
Ventas al contado 70% 5,513,497.70 2 6,700,002.41 7,389,589.35
2,605,127.6
Ventas al crédito 30% 2,362,927.59 7 2,871,429.60 3,166,966.86
Recuperación de ctas por 2,388,033.6

cobrar 2,166,016.96 9 2,632,143.80 2,903,052.96
Saldo Ctas. por cobrar al final
del año 196,910.63 217,093.97 239,285.80 263,913.91
Este es el detalle de los precios de venta para que la VAN quede en cero (0) y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.
FACTOR DE MODIFICACION
PRECIO 0.088376702
71
7.2.8 Cuadro de depreciaciones
Cuadro de Depreciaciones
Cantida Vid Depreciaci Depreciaci

d Precio a ón ón FLUJOS
TERMINAL
Unitario Total Util Anual Acumulada ES
Activos Fijos
Maquinaria
Maquina puntada plana 1 6,900.00 6,900.00 5 1,366.20 5,464.80 1,435.20
Maquina sorgeteadora 1 6,900.00 6,900.00 5 1,366.20 5,464.80 1,435.20
Mesa de corte 2 2,800.00 5,600.00 5 1,108.80 4,435.20 1,164.80
Sillas 2 700.00 1,400.00 2 693.00 1,386.00 14.00
Estante metálico 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
Total Depreciación
Maquinaria 0.00 1 5,326.20 4,881.20
Equipo 0.00 1
10,000.0 10,000.0
Laptot 1 0 0 5 1,980.00 7,920.00 2,080.00
Escritorio 1 2,800.00 2,800.00 5 554.40 2,217.60 582.40
Silla 1 700.00 700.00 5 138.60 554.40 145.60
ventilador industrial 2 2,600.00 5,200.00 5 1,029.60 4,118.40 1,081.60
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
Total de Activos y 43,500.0
Depreciación Equipo 0 3,702.60 3,889.60
TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PRODUCCION. 9,028.80 8,770.80

Mobiliario de
Administración
14,700.0
Escritorios 7 2,100.00 0 5 2,910.60 11,642.40 3,057.60
28,000.0
Computadoras 7 4,000.00 0 5 5,544.00 22,176.00 5,824.00
Archivos de Metal 2 2,800.00 5,600.00 5 1,108.80 4,435.20 1,164.80
Sillas Ejecutivas 7 1,300.00 9,100.00 1 9,009.00 9,009.00 91.00
Unidad de A/C 12,000
BTU 1 6,800.00 6,800.00 5 1,346.40 5,385.60 1,414.40
Oasis 1 2,300.00 2,300.00 1 2,277.00 2,277.00 23.00
Baterías para
computadoras 7 1,200.00 8,400.00 5 1,663.20 6,652.80 1,747.20
Pizarras acrílicas 2 800.00 1,600.00 2 792.00 1,584.00 16.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
72
0.00 1 0.00 0.00 0.00

0.00 1 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEPRECIACION 76,500.0
ADMINISTRACION 0 24,651.00 13,338.00
ACTIVOS DE VENTAS
Computadora 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
Escritorio 1 2,100.00 2,100.00 5 415.80 1,663.20 436.80
Silla 1 1,300.00 1,300.00 5 257.40 1,029.60 270.40
0.00 1 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEPRECIACION
VENTAS 7,400.00 1,465.20 1,539.20
127,400.
Total Depreciación 00 35,145.00 103,752.00 23,648.00
7.2.9 Cuadro resumen
Resumen de los resultados de la Evaluación Económica
VAN 2,686,820.51
TIR 172.07%
IR 4.85
2 años
PRID 5 meses
15 días
7.2.10 Cuadros de materia prima y costo total de producción
Cuadro de Producción (Unidades)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades a Vender 9,600 10,080 10,584 11,113
+ Inventario Final Deseado 185 194 204 214
= Requerido por Producción 9,785 10,274 10,788 11,327
- Inventario Inicial 0 185 194 204
= Unidades a Producir 9,785 10,089 10,594 11,123

73
MATERIAL A (TELA)
Unidades a Producir 9,785 10,089 10,594 11,123
* Unidades requeridas yds 2.5 2.5 2.5 2.5
= # de Onzas Requeridas 24,462 25,223 26,484 27,808
* Costo por Yd L. 110 L. 118 L. 128 L. 142
= Costo de Materia Prima 2,690,769.23 2,968,756.15 3,397,741.42 3,960,067.62
= Costo Unitario 275.00 294.25 320.73 356.01
MATERIAL B (ESPONJA)
* Unidades requeridas 2.0 2.0 2.0 2.0
= # de Bolsas requeridas 19,569 20,178 21,187 22,247
* Costo por Bolsa L. 80.00 L. 85.60 L. 93.30 L. 103.57
= Costo de Materia Prima 1,565,538.46 1,727,276.31 1,976,867.73 2,304,039.34
= Costo Unitario 160.00 171.20 186.61 207.13
CUADRO
MATERIAL
C (HILO)
* Unidades requeridas 200 200 200 200
total unidades
= requeridas 1,956,923 2,017,846 2,118,738 2,224,675
* Costo por unidad L. 0.007666 L. 0.008203 L. 0.008941 L. 0.009924
Costo de Materia
= Prima 15,001.77 16,551.63 18,943.34 22,078.46
= Costo Unitario 1.53 1.64 1.79 1.98
Cuadro Resumen de
Materia Prima
74
Componentes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Total Costo de Materia Costo de
Prima 4,271,309.46 4,712,584.09 5,393,552.49 6,286,185.42 producción.
materiales para
Mas Inv. Final MP 355,942.46 392,715.34 449,462.71 523,848.79 un mes
Total 4,627,251.92 5,105,299.43 5,843,015.19 6,810,034.21

Menos Inventario
Inicial MP - 355,942.46 392,715.34 449,462.71
= MP a comprar 4,627,251.92 4,749,356.97 5,450,299.85 6,360,571.50
= Total Costo Unitario 436.53 467.09 509.13 565.13
PRESUPUESTO
DE COMPRA
DE MATERIA
PRIMA
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Compra de
contado 30% 1,388,175.58 1,424,807.09 1,635,089.96 1,908,171.45
Proveedores
(Crédito) 70% 3,239,076.34 3,324,549.88 3,815,209.90 4,452,400.05
COMPRA
TOTAL 4,627,251.92 4,749,356.97 5,450,299.85 6,360,571.50
Pago a
proveedores 1 mes de
(crédito) 2,969,153.32 3,047,504.06 3,497,275.74 4,081,366.71 crédito
CP año anterior 0 269,923.03 277,045.82 317,934.16

Saldo cuentas
por pagar 269,923.03 277,045.82 317,934.16 371,033.34
Costo Total de Producción

Materia Prima 4,271,309.46 4,712,584.09 5,393,552.49 6,286,185.42
Mano de Obra Directa 329,998.84 387,116.77 426,846.32 472,433.86
75
Gastos Indirectos de Fabricación 534,080.50 586,946.50 640,972.42 709,412.78

COSTO TOTAL DE
PRODUCCION 5,135,388.80 5,686,647.36 6,461,371.23 7,468,032.06
VALUACION DE INVENTARIO FINAL

CONCEPTO AÑ0 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo Producción Unitario 524.843195 563.635374 609.926269 671.381732
Unidades de Inventario final PT 184.615 193.846 203.538 213.715
INVENTARIO FINAL PT 96,894.13 109,258.55 124,143.45 143,484.61
Gastos Indirectos de Fabricación

Gasto Indirecto de Fabricación
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Planilla MOI 157,027.20 184,525.20 203,652.00 225,598.98
Agua 7,200.00 7,704.00 8,397.36 9,321.07
Alquiler 210,000.00 224,700.00 244,923.00 271,864.53
Materiales de Aseo 14,400.00 15,408.00 16,794.72 18,642.14
Gastos de Mantenimiento y repuestos 18,000.00 19,260.00 20,993.40 23,302.67
Medicamentos 9,600.00 10,272.00 11,196.48 12,428.09
Electricidad 100,800.00 107,856.00 117,563.04 130,494.97
Papelería 2,400.00 2,568.00 2,799.12 3,107.02
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Sub total CIF 519,427.20 572,293.20 626,319.12 694,759.48
Depreciación 9,028.80 9,028.80 9,028.80 9,028.80
Amortización gastos de instalación 5,624.50 5,624.50 5,624.50 5,624.50
Total Gtos Indirectos de Fabricación 534,080.50 586,946.50 640,972.42 709,412.78
Producción Anual 9,785 10,089 10,594 11,123
CIF unitarios 54.58 58.18 60.51 63.78
NOTA:
El incremento anual está proyectado en base a la inflación promedio 8%
7.2.11 Planillas de venta, producción, Administración.

76
Planilla Departamento de Ventas

AÑO 1
Sueldo Total
Mensu Sueldo INFO 13avo 14avo Vacacio Cesant Preavi Comisio Combusti Total Mensu
Cargo al Anual IHSS P RAP Mes Mes nes ía so nes ble Anual al
Gerent
e de 8,000.0 96,000. 4,147. 1,120. 1,440. 8,000.0 8,000.0 9,333.3 18,666. 149,373 12,447.
Ventas 0 00 20 00 00 0 0 2,666.67 3 67 0.00 .87 82
Gerent
e de
Logisti 8,000.0 96,000. 4,147. 1,120. 1,440. 8,000.0 8,000.0 9,333.3 18,666. 149,373 12,447.
ca 0 00 20 00 00 0 0 2,666.67 3 67 0.00 .87 82
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
16,000. 192,000 8,294. 2,240. 2,880. 16,000. 16,000. 18,666. 37,333. 298,747 24,895.
Total 00 .00 40 00 00 00 00 5,333.33 67 33 0.00 0.00 .73 64
Total Carga Social L. 106,747.73

Techo del seguro social
= 4800 mensual
AÑO 2
Sueldo Total
Gerent
e de 8,800.0 105,600 4,147. 1,232. 1,584. 8,800.0 8,800.0 10,266. 20,533. 164,483 13,706.
Ventas 0 .00 20 00 00 0 0 3,520.00 67 33 0.00 .20 93
Gerent
e de
Logisti 8,800.0 105,600 4,147. 1,232. 1,584. 8,800.0 8,800.0 10,266. 20,533. 164,483 13,706.
ca 0 .00 20 00 00 0 0 3,520.00 67 33 0.00 .20 93
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
17,600. 211,200 8,294. 2,464. 3,168. 17,600. 17,600. 20,533. 41,066. 328,966 27,413.
Total 00 .00 40 00 00 00 00 7,040.00 33 67 0.00 0.00 .40 87

=4800 mensual
AÑO 3
Sueldo Total
Gerent
e de 9,680.0 116,160 4,147. 1,355. 1,742. 9,680.0 9,680.0 11,293. 22,586. 181,484 15,123.
Ventas 0 .00 20 20 40 0 0 4,840.00 33 67 0.00 .80 73
Gerent
e de
Logisti 9,680.0 116,160 4,147. 1,355. 1,742. 9,680.0 9,680.0 11,293. 22,586. 181,484 15,123.
ca 0 .00 20 20 40 0 0 4,840.00 33 67 0.00 .80 73
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
19,360. 232,320 8,294. 2,710. 3,484. 19,360. 19,360. 22,586. 45,173. 362,969 30,247.
Total 00 .00 40 40 80 00 00 9,680.00 67 33 0.00 0.00 .60 47

Techo del seguro social =
4800 mensual
AÑO 4
Sueldo Total
Gerent
e de 10,648. 127,776 4,147. 1,490. 1,916. 10,648. 10,648. 12,422. 24,845. 200,993 16,749.
Ventas 00 .00 20 72 64 00 00 7,098.67 67 33 0.00 .23 44
Gerent
e de
Logisti 10,648. 127,776 4,147. 1,490. 1,916. 10,648. 10,648. 12,422. 24,845. 200,993 16,749.
ca 00 .00 20 72 64 00 00 7,098.67 67 33 0.00 .23 44
77
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
21,296. 255,552 8,294. 2,981. 3,833. 21,296. 21,296. 14,197.3 24,845. 49,690. 401,986 33,498.
Total 00 .00 40 44 28 00 00 3 33 67 0.00 0.00 .45 87

= 4800 mensual
Planilla Departamento de Administración

AÑO 1
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual Total Mensual
Gerente General 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53 15,473.38
Gerente de Compras 8,000.00 96,000.00 4,147.20 1,120.00 1,440.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 18,666.67 149,373.87 12,447.82
Gerente de Contabilidad y Finanzas 8,000.00 96,000.00 4,147.20 1,120.00 1,440.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 18,666.67 149,373.87 12,447.82
Gerente de Recursos Humanos 8,000.00 96,000.00 4,147.20 1,120.00 1,440.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 18,666.67 149,373.87 12,447.82
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 -
Total 34,000.00 408,000.00 16,588.80 4,760.00 6,120.00 34,000.00 34,000.00 11,333.33 39,666.67 79,333.33 633,802.13 52,816.84
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual Total Mensual
Gerente General 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 4,000.00 11,666.67 23,333.33 196,347.20 16,362.27
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 -
Total 34,000.00 408,000.00 16,588.80 4,760.00 6,120.00 34,000.00 34,000.00 13,600.00 39,666.67 79,333.33 670,068.80 55,839.07
Techo del seguro social = 4800mensual
AÑO 3
Gerente General 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00 11,666.67 23,333.33 197,347.20 16,445.60
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 -
Total 34,000.00 408,000.00 16,588.80 4,760.00 6,120.00 34,000.00 34,000.00 17,000.00 39,666.67 79,333.33 673,468.80 56,122.40
AÑO 4
Gerente General 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 6,666.67 11,666.67 23,333.33 199,013.87 16,584.49
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 -
Total 34,000.00 408,000.00 16,588.80 4,760.00 6,120.00 34,000.00 34,000.00 22,666.67 39,666.67 79,333.33 679,135.47 56,594.62
78
Planilla Departamento de Producción

AÑO 1
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual Total Mensual
Gerente de Producción 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 10,500.00 157,027.20 13,085.60
Operario 1 6,231.50 74,778.00 4,147.20 872.41 1,121.67 6,231.50 6,231.50 2,077.17 7,270.08 7,270.08 109,999.61 9,166.63
Operario 2 6,231.50 74,778.00 4,147.20 872.41 1,121.67 6,231.50 6,231.50 2,077.17 7,270.08 7,270.08 109,999.61 9,166.63 157,027.20 MOI
Operario 3 6,231.50 74,778.00 4,147.20 872.41 1,121.67 6,231.50 6,231.50 2,077.17 7,270.08 7,270.08 109,999.61 9,166.63
Operario 4 6,231.50 74,778.00 4,147.20 872.41 1,121.67 6,231.50 6,231.50 2,077.17 7,270.08 7,270.08 109,999.61 9,166.63
Operario 5 6,231.50 74,778.00 4,147.20 872.41 1,121.67 6,231.50 6,231.50 2,077.17 7,270.08 7,270.08 109,999.61 9,166.63 329,998.84 MOD
Total 257,556.00 5,622.05 7,228.35 40,157.50 40,157.50 13,385.83 46,850.42 46,850.42 707,025.27 58,918.77
AÑO 2
Operario 1 6,854.65 82,255.80 4,147.20 959.65 1,233.84 6,854.65 6,854.65 2,741.86 7,997.09 15,994.18 129,038.92 10,753.24
Operario 2 6,854.65 82,255.80 4,147.20 959.65 1,233.84 6,854.65 6,854.65 2,741.86 7,997.09 15,994.18 129,038.92 10,753.24 184,525.20 MOI
Operario 3 6,854.65 82,255.80 4,147.20 959.65 1,233.84 6,854.65 6,854.65 2,741.86 7,997.09 15,994.18 129,038.92 10,753.24
Operario 4 6,854.65 82,255.80 4,147.20 959.65 1,233.84 6,854.65 6,854.65 2,741.86 7,997.09 15,994.18 129,038.92 10,753.24
Operario 5 6,854.65 82,255.80 4,147.20 959.65 1,233.84 6,854.65 6,854.65 2,741.86 7,997.09 15,994.18 129,038.92 10,753.24 387,116.77 MOD
Total 23,609.30 283,311.60 6,184.26 7,951.19 44,173.25 44,173.25 17,669.30 51,535.46 103,070.92 829,719.82 69,143.32
AÑO 3
Operario 1 7,540.12 90,481.38 4,147.20 1,055.62 1,357.22 7,540.12 7,540.12 3,770.06 8,796.80 17,593.60 142,282.11 11,856.84
Operario 2 7,540.12 90,481.38 4,147.20 1,055.62 1,357.22 7,540.12 7,540.12 3,770.06 8,796.80 17,593.60 142,282.11 11,856.84 203,652.00 MOI
Operario 3 7,540.12 90,481.38 4,147.20 1,055.62 1,357.22 7,540.12 7,540.12 3,770.06 8,796.80 17,593.60 142,282.11 11,856.84
Operario 4 7,540.12 90,481.38 4,147.20 1,055.62 1,357.22 7,540.12 7,540.12 3,770.06 8,796.80 17,593.60 142,282.11 11,856.84
Operario 5 7,540.12 90,481.38 4,147.20 1,055.62 1,357.22 7,540.12 7,540.12 3,770.06 8,796.80 17,593.60 142,282.11 11,856.84 426,846.32 MOD
Total 25,970.23 311,642.76 24,883.20 6,802.68 8,746.30 48,590.58 48,590.58 24,295.29 56,689.00 113,378.01 915,062.53 76,255.21
AÑO 4
Operario 1 8,294.13 99,529.52 4,147.20 1,161.18 1,492.94 8,294.13 8,294.13 5,529.42 9,676.48 19,352.96 157,477.95 13,123.16
Operario 2 8,294.13 99,529.52 4,147.20 1,161.18 1,492.94 8,294.13 8,294.13 5,529.42 9,676.48 19,352.96 157,477.95 13,123.16 225,598.98 MOI
Operario 3 8,294.13 99,529.52 4,147.20 1,161.18 1,492.94 8,294.13 8,294.13 5,529.42 9,676.48 19,352.96 157,477.95 13,123.16
Operario 4 8,294.13 99,529.52 4,147.20 1,161.18 1,492.94 8,294.13 8,294.13 5,529.42 9,676.48 19,352.96 157,477.95 13,123.16
Operario 5 8,294.13 99,529.52 4,147.20 1,161.18 1,492.94 8,294.13 8,294.13 5,529.42 9,676.48 19,352.96 157,477.95 13,123.16 472,433.86 MOD
Total 28,567.25 342,807.04 24,883.20 7,482.95 9,620.93 53,449.63 53,449.63 35,633.09 62,357.90 124,715.81 1,012,988.74 84,415.73
7.2.12 Gastos de administración y venta

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Planilla de Administración 633,802.13 670,068.80 673,468.80 679,135.47
Papelería 2,400.00 2,568.00 2,799.12 3,107.02
Electricidad 21,600.00 23,112.00 25,192.08 27,963.21
Telefono, Internet, celular 12,000.00 12,840.00 13,995.60 15,535.12
Gastos de representación 8,000.00 8,560.00 9,330.40 10,356.74
Vigilancia (proveedores) 110,000.00 117,700.00 128,293.00 142,405.23
Agua Potable 2,100.00 2,247.00 2,449.23 2,718.65
Otros gastos 3,420.00 3,420.00 3,420.00 3,420.00
- - - -
- - - -
Sub-total 793,322.13 840,515.80 858,948.23 884,641.43
79
Depreciaciones 24,651.00 24,651.00 24,651.00 24,651.00

Amortizaciones 1,607.00 1,607.00 1,607.00 1,607.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 819,580.13 866,773.80 885,206.23 910,899.43
GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Planilla De Ventas 298,747.73 328,966.40 362,969.60 401,986.45
Publicidad y Promoción 174,000.00 186,180.00 202,936.20 225,259.18
Electricidad 21,600.00 23,112.00 25,192.08 27,963.21
Teléfono, Internet, celular 12,000.00 12,840.00 13,995.60 15,535.12
Combustible 24,000.00 25,680.00 27,991.20 31,070.23
Seguros 4,000.00 4,280.00 4,665.20 5,178.37
Otros gastos 3,420.00 3,659.40 3,988.75 4,427.51
- - - -
- - - -
- - - -
Sub-total 537,767.73 584,717.80 641,738.63 711,420.07
Depreciaciones 1,465.20 1,465.20 1,465.20 1,465.20
Amortizaciones 803.50 803.50 803.50 803.50
TOTAL GASTOS VENTAS 540,036.43 586,986.50 644,007.33 713,688.77
80
8. CAPITULO CINCO
8.1 Cronograma de Ejecución.
Legalizacion de la
empresa
Compra de materia prima
Compra de de maquinaria
Compra suministros de
oficina
Contratacion del personal
Induccion del personal
Apertura de operaciones
8.2 Conclusiones
Cada fase que conllevó la realización del proyecto nos ha permitido conocer los
diferentes procesos para emprender un negocio por lo que es indispensable el
seguimiento de cada uno para poder ejecutar un proyecto.
Mediante el estudio de mercado se pudo identificar claramente las características del

producto que se está ofreciendo al mercado, nos ha permitido también analizar el
comportamiento y reacciones pasadas que nos permiten proyectar a futuro la demanda
de nuestro producto, analizando los factores que influyen sobre los consumidores.
Mediante el estudio técnico pudimos recabar información importante sobre el proceso de

producción y establecimiento físico para la venta de nuestro producto. Tomar las
decisiones más importantes es el factor clave después de la información obtenida y
expuesta en el estudio técnico, hacer el cálculo de la maquinaria a utilizar como la mano
81
de obra de producción y general ver de manera más específica cada una de las
funciones de la organización para poder mitigar el riesgo y evitar pérdidas.
Por medio del estudio financiero, se puede determinar la importancia en el uso de las
finanzas que se debe emplear para tomar las decisiones más adecuadas de manera que
no se pierdan muchos recursos financieros, haciendo posible la mejor o mayor obtención
de utilidad al finalizar los periodos. El mismo estudio financiero ha ayudado a determinar
las cantidades reales necesarias para que el proyecto empresarial pueda llevarse a
cabo.
Podemos determinar a través del estudio financiero que el proyecto es factible y

altamente rentable a largo plazo., se generaran utilidades a partir del primer año de
1528,976.17 y proyectando un cierre de utilidades en el 4to año de hasta de
1795,087.91.
8.3 Recomendaciones
 Los socios han decidido operar únicamente en San Pedro Sula, pero debido al
crecimiento de la demanda se recomienda que a partir del año 5 se inauguren
sucursales de venta en ciudades aledañas como ser Choloma, El Progreso.
 Contratar el personal más adecuado y con experiencia en la elaboración de
colchones, muebles y otros bienes relacionados que permitan la eficiencia en la
elaboración de las almohadas.
 Analizar y seleccionar la ubicación más estratégica para la empresa, y todos los
aspectos incluidos con las instalaciones físicas de la empresa serán factores
importantes para obtener los mejores beneficios del mercado de la almohada.
 Poner atención en cuanto a los gastos de administración y crear un plan de acción
para disminuirlo en cada año.
 Ya que el proyecto presenta utilidad, considerar aumentar la producción,
maquinaria y también la mano de obra.
 Trabajar en estrategias de ventas para la captación de nuevos clientes.
82
 Es recomendable que la empresa debe contar en los próximos años con

diversificación de productos en este ámbito de almohadas y variedad en tamaños
para satisfacer las necesidades de los clientes.
 Para poder competir en el mercado nacional es necesario dar a conocer el
producto que se está elaborando y establecer contactos y canales de distribución,
para ellos se puede hacer uso de las redes sociales que están muy de moda en la
actualidad, también trifolios, volantes que contengan información del producto sus
características, beneficios y sus precios.
8.4 Bibliografía
ANEXOS
Formato de Encuesta Piloto

La presente encuesta va dirigida al público en general, sobre la frecuencia del uso de almohadas
para embarazadas y colchonetas para bebe.
1. ¿ Usaría usted una almohada especial en su embarazo?
Si No
2. ¿De qué tipo de material desearía su almohada?

A) Lino
B) Seda
C) Algodón
3. ¿Porque medio le gustaría adquirirlo?
A) Internet
B) Centros comerciales
C) Supermercados
D) Otros
83
4. ¿Al momento de comprar una almohada qué es lo primero que toma en cuenta?
A) La marca
B) La calidad de la tela
C) El modelo
D) Los acabados
E) El precio
5. ¿Estaría dispuesto(a) a probar nuestras almohadas?
Si No
6. ¿Cree usted que hace falta una tienda que comercialice almohadas y colchonetas para bebe
y productos de cuidado personal para embarazadas?
Si No
7. ¿Qué tipo de trabajo le gustaría para la manufactura de la funda?
Artesanal
Industrial
8. ¿ La textura de su almohada como debe ser?
1.) Lisa
2.) Terciopelo
3) Corrugada
4) De cuero
5) De Cualquiera
9) ¿Qué colores le gustaría que tuvieran disponibles?
A) Rosa
B) Moradas
C) Azul cielo
D) Blanca
E) Roja
10¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?
84
A) 400
B) 600
C) 800
Diseño de Logotipos Diseño del producto
Empaques:
CUADOS DE INGRESOS
Proyección de Ingresos
Demanda Anual 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20
* * * *
Precio 900.00 945.00 992.00 1,042.00
85
Ventas totales 8640,000 9525,600 10499,328 11579,954

Demanda Mensual Unid. 800 840 882 926

Demanda Anual 0.00 0.00 0.00 0.00
* * * *
Precio 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas totales - - - -
Demanda Mensual Unid. 0 0 0 0
INGRESOS TOTALES 8640,000 9525,600 10499,328 11579,954
DETERMINACION DE INGRESOS
Ventas al contado 2592,000 2857,680 3149,798 3473,986
Recuperación Ctas.por cobrar del año 5544,000 6112,260 6737,069 7430,471

Recuperación Ctas.por cobrar año
anterior - 504,000 555,660 612,461
Total ingresos de efectivo 8136,000 9473,940 10442,527 11516,918
Ventas al contado 30% 2592,000.00 2857,680.00 3149,798.40 3473,986.32
Ventas al crédito 70% 6048,000.00 6667,920.00 7349,529.60 8105,968.08

Recuperación de ctas por cobrar (30
dias) 5544,000.00 6112,260.00 6737,068.80 7430,470.74
Saldo Ctas. por cobrar al final del año 504,000.00 555,660.00 612,460.80 675,497.34
Proyección de la Inflación
INFLACION PROYECTADA
Año I Año II Año III Año IV Promedio
5.00% 7.00% 9.00% 11.00% 8.00%

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2

PLAN DE NEGOCIO ..................................................................................... Error! Bookmark not defined.

5.2.6 Análisis de la demanda con fuentes de información secundarias..................................... 23

7.1.1 Plan de Inversión con sus fuentes de financiamiento ......................................................... 63

 Contribuir al confort de mujeres en estado de embarazo y bebes en sus

La investigación de mercados nos permite identificar los hallazgos más relevantes e

El estudio financiero es el que nos permite ver en números la rentabilidad de negocio y a

4. CAPITULO I: MARCO TEORICO

4.1 Descripción del Problema a Investigar

¿Por qué sucede?

Al no haber un buen descanso la mujer sufre estrés maternal lo cual es un problema

4.2 Definición del tipo de investigación que se va a realizar

4.3 Uso y Naturaleza de los productos

4.4 Segmentación del Mercado

Áreas de Distribución del Producto

GEOGRAFICO Diferencias Culturales

Frecuencia de uso para el producto.

USO DEL PRODUCTO Lealtad a la Marca

Rendimiento o prestaciones esperadas.

4.5 Definición del mercado Meta

Por Ubicación Por Género

5 Por Estilo de Vida

4.6 ¿Quién es?

Los procesos de fabricación de hilos, tejido y

4.7 ¿Dónde está ubicado?

4.8 Características sociales, culturales y económicas del mercado objetivo.

La Población Económicamente Activa (PEA) representa el 48% del total de la población

Actividad % de PEA ocupada

1. Industria manufacturera: 31,2%

2. Comercio, restaurantes y hoteles: 22,9%

3. Servicios comunales, sociales y personales: 22,3%

4.9 Cuantificación del mercado objetivo

 Nivel socioeconómico CC Y CC-

Fórmula para la población finita

n=1.96 (813,839) (0.5) (0.5)

0.05 (813,839-1)+1.96 (0.5) (0.5)

n= 383=¨´ 384 personas muestra

Cálculo del mercado objetivo Y Mercado comprador

n = (#de compradores posibles) =300 (embarazadas y niños) (300 x 8 / 100)

p = (precio promedio del producto en el mercado)= Lps 400

q = (cantidad promedio de consumo en el mercado)= 2

Q = (demanda potencial)= 24 x 400 x 2

Q = Lps 19, 200 esta sería la demanda potencial

4.10 Cálculo de la muestra

N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).

p: es la proporción de individuos que poseen en la población la característica de estudio.

q: es la proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.

n: es el tamaño de la muestra (número de encuestas que vamos a hacer).

Según el cálculo que realice el tamaño de la muestra debe ser 813.

4.11 Tipo de muestreo:

Muestro Aleatorio Sistemático

4.12 Distribución de la muestra

5. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

5.1 Establecimiento de los Objetivos de Investigación

5.1.1 Objetivos Generales

5.1.2 Objetivos Específicos:

5.2 Resultados de la Investigación:

DEFINICION DEL PRODUCTO:

Colchonetas para niños: Trata de un objeto de varias dimensiones relleno de esponja

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

5.2.1 Perfil del consumidor

Segmento a todas las mujeres embarazadas.

Ingreso promedio de L 10,000.00

5.2.2 Análisis de datos de fuentes Primarias