ASIGNATURA DATOS DEL ALUMNO FECHA

Apellidos: RUIZ SUÁREZ

JUNIO 6/2016
Nombre: MARCELA YAZMÍN
PRESUPUESTO DE VENTAS Previsión de Ventas Datos de Producción
Producto A Producto B Producto A Producto B e/hora Materia Prima e/unidad
No. Unidades 6.000 5.000 No. Unidades 6.000 5.000 Fase I 4 A 3
Precio Venta 52 40 Precio Venta 52 40 Fase II 5 B 1

Ingresos 312.000 200.000 512.000

Contenido de Producto
Producto A Producto B
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Materia Prima A 2 4
Producto A Producto B Materia Prima B 1 2
Ventas Previstas (A) 6.000 5.000 Fase I horas 2 1,5
Estimación Inventario Final (B) 1.250 450 Fase II horas 1 0,5
Inventario Inicial (C) 200 900
Unidades Necesarias a Producir (A+B-C) 7.050 4.550
Previsión de Stocks
Materias Primas Producto Terminado
A B A B
Existencias Iniciales 4.500 750 200 900
Existencias Finales 9.000 2.135 1.250 450

Presupuesto de Compras Previsión de Ventas Datos de Producción

Materia Prima A Materia Prima B Producto A Producto B e/hora Materia Prima e/unidad
Saldo final deseado (A) 9.000 2.135 No. Unidades 6.000 5.000 Fase I 4 A 3
Necesidades de Producción (B) 32.300 16.150 Precio Venta 52 40 Fase II 5 B 1
Saldo Inicial Disponible (C) 4.500 750 Previsión de Stocks
Compras (A+B-C) 36.800 17.535 Materias Primas Producto Terminado
Coste Unidad 3 1 A B A B
Presupuesto de Compras 110.400 17.535 127.935 Existencias Iniciales 4.500 750 200 900
Existencias Finales 9.000 2.135 1.250 450
Valor Existencias Finales 27.000 2.135 29.135

Presupuesto de Consumo - Materias Primas Consumidas

Material No. Unidades Material No. Unidades Material
Material Usado Ttl. Material
U/Producto Producidas U/Producto Producidas Usado Coste Unitario Coste Euros
PRODUCTO A PRODUCTO B Usado

Materia Prima A 2 7.050 14.100 4 4.550 18.200 32.300 2,2 69.600,0

Materia Prima B 1 7.050 7.050 2 4.550 9.100 16.150 2,2 34.800,0
104.400,0
 Coste Final del Producto Vendido Presupuesto de Consumo - Materias Primas Consumidas
Material No. Unidades Material No. Unidades Material
Costes de Materiales Directos 104.400 Material Usado Ttl. Material
U/Producto Producidas U/Producto Producidas Usado Coste Unitario Coste Euros
Costes de Mano de Obra Directos PRODUCTO A PRODUCTO B Usado
46.625
Gastos Generales Repercutidos 59.298 Materia Prima A 2 7.050 14.100 4 4.550 18.200 32.300 2,2 69.600,0
Materia Prima B 1 7.050 7.050 2 4.550 9.100 16.150 2,2 34.800,0
Costes Total de Producción (A) 210.323 104.400,0

Stock Final Productos Acabados (B) 42.058 Previsión de Producción

Stock Inicial Productos Acabados (C) 45.000 FASE I FASE II
TOTAL
Fijos Variables Fijos Variables
Coste de Ventas (A - B + C) 213.265 Mano de Obra Indirecta 6.500 - 1.875 - 8.375
Materiales Indirectos - 2.900 - 9.600 12.500
Mantenimiento 2.300 1.140 433 500 4.373
Gastos Diversos 6.000 - 2.000 - 8.000
Amortizaciones 6.700 - 15.000 - 21.700
Electricidad 750 2.100 500 1.000 4.350
TOTAL 22.250 6.140 19.808 11.100 59.298

Presupuesto de Mano de Obra

No. Unidades
H/MO Directa Total Horas Precio / Horas Total Euros
Producidas
Fase I Producto A 2 7.050 14.100 2 28.200
Fase I Producto B 1,5 4.550 6.825 2 10.238
38.438
Fase I Producto A 1 7.050 7.050 1 7.050
Fase I Producto B 0,5 4.550 2.275 1 1.138
8.188
Coste Mano de Obra Directa 46.625

BALANCE A 31.12.X2
Caja 13.000 Capital 75.000
Ex. Pto. Terminado 45.000 Reservas 19.000
Ex. Mat. Primas 14.250 Préstamos l/p 120.000
Deudores 9.000 Acreedores 7.000
Edificios 42.750
Maquinarias 187.000
A. Acumulada - 90.000
221.000 221.000