DESCRIPCIÓN GENERAL

El cuestionario está estructurado en cinco apartados para evaluar los componentes

del control interno.

Las respuestas afirmativas deben estar soportadas con evidencia documental y las
respuestas negativas deben generar acciones de mejora; en ambos casos, tanto la
evidencia documental como la implementación de acciones de mejora, puede ser
verificadas mediante auditorias que practique la Contraloría Interna.

I. EVALUACIÓN DEL COMPONENTE DE AMBIENTE DE CONTROL:

El ambiente de control establece la atmósfera o carácter de la organización,

influyendo en la conciencia de control del personal.

N° PREGUNTA SÍ NO NC OBSERVACIÓN
1 ¿Difunde la Misión Y visión de
Viña Miguel Torres a todo el
personal del área de sala de
ventas?
2 ¿Se realiza una
retroalimentación constante de
la Misión y visión de la
organización?
3 ¿Existen políticas específicas
para llevar a cabo los procesos
y actividades en esta área?
4 ¿El personal de esta área
conoce estas políticas?
5 ¿Estas políticas están
documentadas en algún
manual?
6 ¿El personal del área de sala
de ventas promueve la
observancia del Código de
ética?
7 ¿Realiza actividades que
fomenten la integración de su
personal y favorecen el clima
laboral?
8 ¿El área de sala de ventas
tiene relación directa con las
demás áreas de la empresa?
9 ¿Las decisiones tomadas por
superiores de otras áreas
afectan al área de sala de
ventas?
10 ¿Se encuentran segregadas
las funciones dentro de esta
área?
11 ¿Se estimula el crecimiento
profesional del personal de
esta área?

12 ¿Los perfiles y descripciones

de cargo están definidos y
alineados con las funciones del
área de ventas?
13 ¿Los perfiles y descripciones
de cargo están actualizados?
 14 ¿Difunde y promueve las
normas de la empresa?

II. EVALUACIÓN DEL COMPONENTE DE ADMINISTRACION DE

RIESGOS

Consiste en la identificación y el análisis de los riesgos relevantes para la

consecución de los objetivos de la organización, lo cual sirve de base para
determinar la forma en que aquellos deben ser gestionados (mitigados).

N° PREGUNTA SÍ NO NC OBSERVACIÓN
15 ¿Los objetivos y metas de los
principales procesos y
proyectos a cargo de esta área
son difundidos entre su
personal?
16 ¿Existen riesgos de
tecnologías nuevas en esta
área?
17 ¿Existen riesgos para la salud
de determinados productos?
18 ¿Existen riesgos de accidentes
en esta área?
17 ¿Se promueve una cultura de
administración de riesgos a
través de acciones de
capacitación del personal
responsable de los procesos
de esta área?
18 ¿Realiza y documenta la
evaluación de riesgos de los
 principales proyectos y
procesos de esta área?
19 ¿En la evaluación de riesgos
de los principales proyectos y
procesos considera la
posibilidad de fraude?
20 ¿Los principales proyectos y
procesos cuentan con sus
correspondientes matrices de
administración de riesgos?
(categorizar los riesgos).
21 Los principales proyectos y
procesos cuentan con planes
de contingencias?
22 ¿Los principales proyectos y
procesos cuentan con planes
de recuperación de desastres?

III. EVALUACION DEL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

Mecanismos que permiten a la dirección, administrar los riesgos identificados

durante el proceso de evaluación de riesgos.

N° PREGUNTA SÍ NO NC OBSERVACIÓN
23 ¿Existe control presupuestario
de los gastos incurridos en el
Área sala de ventas?
24 ¿Existen sistemas contable-
financieros para llevar un
adecuado registro de las
 actividades ejecutadas en esta
área?
25 ¿Los supervisores y ejecutivos
de sala de ventas, reciben del
personal a su cargo un reporte
periódico de actividades?
26 ¿Los controles implementados
apoyan la administración de
riesgos de los principales
procesos y proyectos
realizados en esta área?
27 ¿Los controles implementados
en los principales procesos y
proyectos de esta área están
documentados?
28 ¿Implementan actividades
para asegurar el cumplimiento
del manual de procedimiento
29 ¿Los principales procesos y
proyectos de la unidad
administrativa están
soportados en sistemas de
información?
30 Los sistemas de información
implementados cuentan con
sus correspondientes planes
de contingencia
31 ¿El programa de trabajo y los
indicadores de gestión
(programático presupuestal)
 son difundidos entre el
personal
32 ¿Los recursos institucionales
(financieros, materiales y
tecnológicos) del área de
ventas están debidamente
resguardados?
33 ¿Se lleva control de
inventario?
34 ¿Tiene implementados
controles para asegurar que el
acceso y la administración de
la información se realice por el
personal facultado?
35 ¿Hay un registro de personas
que visitan la sala de ventas?
36 Evalúa periódicamente la
efectividad de las actividades
de control implementadas?

IV. EVALUACIÓN DEL COMPONENTE INFORMACIÓN Y

COMUNICACIÓN

La información pertinente debe ser identificada, recopilada y comunicada en forma

y espacio de tiempos tales, que permitan cumplir a cada funcionario con sus
responsabilidades.
N° PREGUNTA SÍ NO NC OBSERVACIÓN
37 ¿Las actividades de control
implementadas contribuyen a
que la información que utiliza y
genera sea de calidad,
pertinente, veraz, oportuna,
accesible, transparente,
objetiva e independiente?
38 ¿Cumple con los principios
institucionales de seguridad de
la información?
39 ¿Son claramente definidas y
comunicadas las líneas de
autoridad y responsabilidad?
40 ¿Los sistemas de información
implementados facilitan la
toma de decisiones?
41 ¿Tiene formalmente
establecidas líneas de
comunicación e información
con su personal para difundir
los programas, metas y
objetivos del área de sala de
ventas?
42 ¿Las líneas de comunicación e
información establecidas
permiten recibir
retroalimentación del personal
respecto del avance del
programa de trabajo, las metas
y los objetivos?
 43 ¿Evalúa periódicamente la
efectividad de las líneas de
comunicación e información
entre el ámbito central,
regional y estatal?
44 ¿Las líneas de comunicación e
información establecidas
permiten la atención de
requerimientos de usuarios
externos?

V. EVALUACIÓN DEL COMPONENTE SUPERVISION Y MONITOREO

Los sistemas de Control Interno requieren de supervisión, es decir, un proceso que

verifique el desempeño del sistema de Control Interno en el transcurso del tiempo.

N° PREGUNTA SÍ NO NC OBSERVACIÓN
45 ¿Evalúa que los componentes
del control interno, estén
presentes y funcionan
adecuadamente en esta área?
46 ¿Comunica las deficiencias de
control interno de forma
oportuna a los niveles
facultados para aplicar
medidas correctivas?
47 ¿Se aseguran que sean
atendidas las
recomendaciones en materia
de control interno, emitidos por
 los auditores internos y
externos?
48 ¿Existen políticas para
asegurar que se tomen
acciones correctivas de forma
oportuna cuando ocurren
excepciones en los controles?