EDUARDO S.

A 2016

ACTIVOS CORRIENTES

EFEC.E.E = 101 + 102 + 1042

5000 + 10000 + 50000 = 65000

C X CC= 121 + 123 - 191

500 + 5000 - 5000 = 500

OCC= 141 + 161 + 4017

5000 + 10000 + 8000 = 23000

EXISTENCIAS= 211 + 231 + 241 + 252 + 422 + 281

45000 + 25000 + 15000 + 8000 + 11000 + 20000 = 124000

GASTOS CPA= 182

3000

ACTIVOS NO CORRIENTES

0CC= 161
4000

INV.FINC=
92000

INV.INMO= 31
120000

INM. MAQ Y EQU= 33 - 391

140000 - 60000 = 8000

ACT. INTAN= 34 - 392

7000 - 2000 = 5000

PASIVO CORRIENTE

SOBRE. BAN = 1041

15000
 C X PC = 421
30000

OBLIG. FIN = 451 - 181

5000 - 1500 = 3500

OCP = 4011 + 41
15000 + 88000 = 103000
PASIVO NO CORRIENTE

C X PC = 423
9000

OBLI. FIN = 451 - 181

20000 - 3500 = 16500

OC X P = 465 + 467
12000 + 13000 = 25000

IR DIFERIDO = 491
15000

PATRIMONIO

CAPITAL = 501 - 142

350000 - 15000 = 335000

CAP. ADIC = 52
6500

EXC. REV = 57
30000

RES. ACUM = 592

-72000
EDUARDO S.A 2017

ACTIVOS CORRIENTES

EFEC.E.E = 1041
103540

C X CC-T = 121 + 123 - 191

70740 + 6500 - 8200 = 69040

OCC= 141 + 161 - 194 + 4011 + 4017

5000 + 14550 - 1500 + 14092 + 14221.10 = 46363.10

EXISTENCIAS= 211 + 231 + 241 + 252 + 281

20620.2 + 25053 + 17500 + 12500 + 20000 = 95673.2

Acno CMPV= 27
18500

ACTIVOS NO CORRIENTES

0CC= 161 - 493

3000 - 1000 =2000

INV.FINC= 301
92000

INV.INMO= 31
120000

INM. MAQ Y EQU= 33 - 391

223721 - 89621 = 134100

ACT. INTAN= 34 - 392

7000 - 3250 = 5000

PASIVO CORRIENTE

SOBRE. BAN = 1042

99522
 C X PC = 421 + 423
35310 + 9000 = 44310

OBLIG. FIN = 451 - 181

10000 - 1000 = 9000

OCP = 403 + 41 + 122 + 46

2898 + 96635.52 + 3000 + 5000 = 107533.52
PASIVO NO CORRIENTE

OBLI. FIN = 451 - 181

15000 - 3000 = 12000

OC X P = 465 + 467
7000 + 13000 = 20000

IR DIFERIDO = 491 - 493

28600 - 1000 = 27600

PATRIMONIO

CAPITAL = 501 - 142

350000 - 15000 = 335000

CAP. ADIC = 52
6500

RES no REA = 56
2550

EXCE REV = 57
47400

RES. ACUM = 592

-26450
ACTIVO AÑO 2017

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente de efectivo S/ 103,540.00

Cuentas por cobrar comerciales S/ 69,040.00
Otras cuentas por cobrar S/ 46,363.00
Existencias S/ 95,673.00
Activos no corrientes mantenidos pS/ 18,500.00
Gastos contratados por anticipado

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 333,116.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

Otras cuentas por cobrar S/ 2,000.00

Inversiones financieras S/ 92,000.00
Inversiones inmoviliarias S/ 120,000.00
Inmueble maquinaria y equipo S/ 134,100.00
Activos intangibles S/ 3,750.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 351,850.00

TOTAL ACTIVOS S/ 684,966.00

 EDUARDO S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016
(Expresado en soles)

AÑO 2016 PASIVO

PASIVO CORRIENTE

S/ 65,000.00 Sobregiros bancarios

S/ 500.00 Cuentas por pagar comercial
S/ 23,000.00 Obligaciones financieras
S/ 124,000.00 Otras cuentas por pagar

S/ 3,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

215,500.00 PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por pagar comercial

Obligaciones financieras
Otras cuentas por pagar
S/ 4,000.00 Pasivo por impuesto a la ren
S/ 92,000.00
S/ 120,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
S/ 80,000.00
S/ 5,000.00 TOTAL DE PASIVOS

S/ 301,000.00 PATRIMONIO

Capital
Capital adicional
Resultados no realizados
Excedente de revaluación
Resultados acumulados

TOTAL PATRIMONIO

S/ 516,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 AÑO 2017 AÑO 2016

S/ 99,522.00 S/ 15,000.00
S/ 44,310.00 S/ 30,000.00
S/ 9,000.00 S/ 3,500.00
S/ 107,534.00 S/ 103,000.00

S/ 260,366.00 S/ 151,500.00

S/ 9,000.00
S/ 12,000.00 S/ 16,500.00
S/ 20,000.00 S/ 25,000.00
S/ 27,600.00 S/ 15,000.00

S/ 59,600.00 S/ 65,500.00

S/ 319,966.00 S/ 217,000.00

S/ 335,000.00 S/ 335,000.00
S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
S/ 2,550.00
S/ 47,400.00 S/ 30,000.00
S/ -26,450.00 S/ -72,000.00

S/ 365,000.00 S/ 299,500.00

S/ 684,966.00 S/ 516,500.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO :

ACTIVOS CORRIENTES

EFEC.E.E = 101 + 1041 + 107

102640 + 110750 + 45000 = S/ 258,390.00

INV. FIN = 11
S/ 200,000.00

C X CC= 121 + 123 + 133 - 191

910620 + 1120140 + 600800 - 101500 = S/ 2,530,060.00

OC X CPR = 144
S/ 70,000.00

OCC= 141 + 161 + (1631 - 493 ) + 4011 - 194

32500 + 400000 + (96000 - 48000) + 23500 - 50000
454000 - 100000 = S/ 354,000.00
Activo no corriente de los prestamos a terceros

EXISTENCIAS= 20 + 21 (En caso no esta esta usar)

20 - 291
2915600 - 195200 = S/ 2,720,400.00

ACT no CMV= 272 - 276

100000 - 65000 = S/ 35,000.00

GASTOS CPA= 183

S/ 30,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE = S/ 6,197,850.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

0CC= 161
4000 - 300000 = S/ 100,000.00
Activo corriente de los préstamos a terceros

INV.INMO= 31 - 3911
845300 - 338120 = S/ 507,180.00

INM. MAQ Y EQU= 33 - 3913 + 422

1136990 - 489400 + 60000 = S/ 707,590.00

ACT. INTAN= 34 - 39213

250000 - 65000 = S/ 185,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE = S/ 1,499,770.00

TOTAL DE ACTIVO = S/ 7,697,620.00

PASIVO CORRIENTE

SOBRE. BAN = 1042

S/ 80,340.00 BANCO CONTINENTAL

OBLIG.FIN = 45 451 + 455 - 373

800000 + 240000 - 140000 = 900000 - 300000 = S/ 600,000.00
Pasivo no corriente
(prestamo del BCP)
 C X PC = 421 + 433
2694150 + 410620 = S/ 3,104,770.00

OCPPR = 44 + 47 Si en caso no es la cuenta 47 usar :

122 + 132 + 40(40171 + 403 + 407) + 41 + 44 + 46
50000 +70000 + 34920+15610 + 9840+ 51620 + 60500 + 418450 = s/. 710940

TOTAL PASIVO CORRIENTE = S/ 4,496,050.00

PASIVO NO CORRIENTE

OBLI. FIN = S/ 300,000.00

Activo no corriente(prestamo al BCP)

TOTAL PASIVO = S/ 4,796,050.00

PATRIMONIO

CAPITAL = 50 - 142
2000000 - 100000 = S/ 1,900,000.00

EXC. REV = 57
S/ 110,500.00

RES.LEGAL = 582
S/ 70,750.00

OTRAS RESV = 585

S/ 30,000.00

RES. ACUM = 59
S/ 790,320.00

TOTAL PATRIMONIO = S/ 2,901,570.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO = S/ 7,697,620.00

 INVERSIONES ¨LIBRA S.A¨
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre del 2017
(Expresado en soles)

ACTIVO PASIVO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo Sobregiros bancarios

Inversiones financieras Obligaciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por pagar comercia
Otras cuentas por cobrar a partes re Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Activos no corrientes mantenidos par
Gastos contratados por anticipado PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Obligaciones financieras

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
Otras cuentas por cobrar
Inversiones inmoviliarias PATRIMONIO
Inmueble maquinaria y equipo
Activos intangibles Capital
Excedente de revaluacion
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES Reserva legal
Otras reservas
Resultados acumulados

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 INVERSIONES TRUJILLO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado al 31 de diciembre del 2017
(Expresado en soles)

VENTAS (70 - 74) S/ 1,262,060.00

COSTO DE VENTAS 69 S/ 640,675.00

UTILIDAD BRUTA S/ 621,385.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 94 S/ -233,640.00

GASTOS DE VENTAS 95 S/ -68,648.00
OTROS INGRESOS 73+75+76 S/ 24,480.00

UTILIDAD OPERATIVA S/ 343,577.00

INGRESOS FINANCIEROS 77 S/ 11,210.00

GASTOS FINANCIEROS 67 S/ -63,504.00

U.ANTES IR S/ 291,283.00

IMPUESTO A LA RENTA(29.5) S/ -85,928.00

UTILIDAD NETA S/ 205,355.00

 SALDOS DEL MAYOR ESTADO DE RESULTADO (FUNCION) AJUSTES ESTADO DE RESULTADO (NATURALEZA)
CO-DI-GO DENOMINACION
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
60 Compras 650,500.00 650,500.00
61 Variacion de Existencias 650,500.00 640,675.20 9,824.80
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 109,968.00 109,968.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 71,184.00 71,184.00
64 Gastos por tributos 3,200.00 3,200.00
65 Otros Gastos de Gestion 61,584.00 61,584.00
67 Gastos Financieros 63,504.00 63,504.00 63,504.00
68 Valuacion y Deteriorio de Activos y Provisiones 56,352.00 56,352.00
69 Costos de Ventas 640,675.20 640,675.20 640,675.20
70 Ventas 1,294,560.00 1,294,560.00 1,294,560.00
74 Bonificaciones concedidas 32,500.00 32,500.00 32,500.00
75 Otros Ingresos de Gestion 24,480.00 24,480.00 24,480.00
77 Ingresos financieros 11,210.00 11,210.00 11,210.00
78 Cargas Cubiertas por Provisiones 56,352.00 56,352.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 245,936.00 245,936.00
94 Gastos Administrativos 233,640.00 233,640.00 233,640.00
95 Gastos de Ventas 68,648.00 68,648.00 68,648.00
SUMAS 1,991,755.20 2,283,038.00 1,038,967.20 1,330,250.00 942,963.20 942,963.20 1,048,792.00 1,340,074.80
291,282.80 - 291,282.80 - - - 291,282.80 -
2,283,038.00 2,283,038.00 1,330,250.00 1,330,250.00 942,963.20 942,963.20 1,340,074.80 1,340,074.80
 COMERCIAL SALAVERRY S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado al 31 de diciembre del 2017
(Expresado en soles)

VENTAS (70 - 74)

COSTO DE VENTAS 69

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINISTRATIVO 94
GASTOS DE VENTAS 95
OTROS INGRESOS 73+75+76
OTROS GASTOS 66

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS 77
GASTOS FINANCIEROS 67

U.ANTES IR

IMPUESTO A LA RENTA(29.

UTILIDAD NETA