Taller Práctico Personas Naturales

Año Gravable 2018 y 2019

Con la siguiente información elabore la declaración del Impuesto de Renta y

Complementarios por los años gravable 2018 y 2019.

1. Información del declarante

Nombres y Apellidos: Juan Diego Casas
Identificación: 79.550.880-1
Dirección: Cl 155 N° 8 – 55
Ciudad: Bogotá
Actividad Económica: Asalariado, Profesional Independiente, Medicina Especializada
y Rentista de Capital.

2. Información soportada para liquidar renta

2.1 Información sobre ingresos

Ingresos laborales

Concepto Valor
Salarios 145.200.000
Prima de servicios 12.100.000
Prima extralegal 12.100.000
Bonificación 8.000.000
Cesantías certificadas *206 – 4 ET 12.000.000
Intereses sobre Cesantías *206 – 4 ET 1.440.000
Indemnización accidente de trabajo *206 -1 ET 5.000.000

Ingresos por honorarios (Tiene contratado dos personas)

Concepto Valor
Clínica El Bosque 36.000.000
Clínica Reina Sofía 12.000.000
Clínica Sanitas Internacional 6.000.000
Clínica Navarra 18.000.000
Clínica Cardio Infantil 24.000.000
Clientes Varios 12.000.000

Ingresos por dividendos

Dividendos Dividendos no
Concepto
gravados gravados
Ecopetrol 53.000.000 32.000.000
Sociedad de especialistas S.A. 81.500.000 94.000.000
Rendimientos financieros

Concepto Valor
Banco Davivienda S.A. 18.000.000
Banco AV Villas 7.000.000
Banco Colmena 4.000.000

Ingresos por arrendamientos

Concepto Valor

Arrendamiento apartamento Calle 140 Nª 7B 45 162.000.000

Otros ingresos

Venta de vehículo

Concepto Valor
Ingreso por venta vehículo BMW comprado en 2010 47.000.000
Precio de compra del vehículo 75.000.000
Valor avalúo vehículo revista motor 45.000.000
Valor avalúo vehículo Ministerio de Transporte 46.000.000

Venta de finca

Concepto Valor
Venta finca de recreo 200.000.000
Precio de compra finca en 1996 18.000.000
Costo fiscal año anterior 135.000.000
Auto Avalúo 160.000.000

Lotería

Concepto Valor
Premio lotería cruz roja 40.000.000
2.2 Erogaciones

Aportes realizados durante el periodo:

Concepto Valor
Aportes a seguridad social:
Ingresos laborales 23.025.600
Ingresos honorarios 10.800.000
Ingresos por intereses 2.900.000
Ingresos por dividendos 1.050.000
Ingresos arrendamientos 2.400.000

Concepto Valor
Aportes voluntarios a fondo de pensiones 25.000.000
Ahorros cuenta AFC 30.000.000
Aportes medicina prepagada (vr anual) 14.400.000
Dependientes económicos (vr anual) 24.000.000
Intereses sobre préstamo hipotecario (vr anual) 40.000.000

Gastos relacionados con los honorarios (soportados)

Concepto Valor
Arrendamiento 9.600.000
Gastos de nómina 31.200.000
Administración Edificio 960.000
Gastos varios Caja Menor 1.000.000
Impuesto de Industria y Comercio oficina 1.080.000
Impuesto de Avisos y Tableros 162.000
Otras erogaciones

Concepto Valor
Impuesto Predial finca 5,500,000
Salario Administrador finca 6,600,000
Impuesto Predial Casa calle 128 Nª 16 – 45 3,300,000
Impuesto Predial Apto Calle 140 Nª 7B 45 2,200,000
Mantenimiento Apto Calle 140 Nª 7B 45 3,300,000
Matricula hijos Universidad Santo Tomas 15,400,000
Pago una sanción DIAN por no enviar información 3,300,000
Compra acción Club Arrayanes 4,000,000
Salario empleada de servicio 4,400,000
Tiquetes aéreos Bogota, Madrid, Paris, Roma, Bogotá 25,000,000
Pago plan turístico Aruba 6,600,000
Universidad de los Andes Especialización en Gerencia 11,000,000
Cuotas derechos Funerarios María Inmaculada 2,200,000
GMF 2.609.600

3. Retención en la fuente que le practicaron

Concepto Valor
Ingresos laborales 17.908.800
Honorarios Clínicas 11.880.000
Rendimientos financieros 2.030.000
Notaria de Melgar por venta finca 2,000,000
Secretaria de transito por venta de vehículo 470.000
Por lotería cruz Roja 8.000.000