INFORME EJECUTIVO SOBRE AUDITORIAS, TIPOS DE AUDITORIAS Y PRINCIPIO DE LAS 

AUDITORIAS 
 
 
 
 
 
 
 
 
ISSI JULIO HERNANDEZ 
 
 
 
 
CURSO VIRTUAL DE AUDITORIA DE CALIDAD 
 
 
 
 
 
 
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA 
2019 
 
 
 
 
  
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría 
en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: 
 
 
EMPRESA: XXX S.A.S 

PRINCIPIO DE AUDITORIA  COMO SE EVIDENCIARIA LA APLICACION DE ESTE PRINCIPIO EN UNA AUDITORÍA LIDERADA 
POR USTED?  
 

1. Integridad  -Si la uditoria se hizo con honestidad, diligencia y responsabilidad, si cumplio todos los requisitos 
legales aplicables. 
-Si se demostró la competencia a la hora de realizarla. 
- Si se mostró seguridad en sus conocimientos de auditoría y del proceso auditado 
- Si se Fue Puntual y Cumplido 
- Si se Fue Amable 
- Si se Fue Respetuoso 
- Si Inspiró Confianza 
- Si se manejó la confidencialidad y discreción 
- Si se aplicó diligencia y buen juicio al auditar 
-Si al desarrollar el trabajo se hizo de forma imparcial, es decir, sin estar influenciados por nada y 
por nadie,  
-Si no se sacaron juicios a priori mientras realiza una auditoría. 
 
Ejemplo​:Antes  de  realizar  la  auditoria  me  preparé, revisé normatividad relacionada, organicé todas 
mis  herramientas  para  llevarla  a  cabo,  segui  de  manera  estricta las indicaciones, en el momento en 
que  la  llevé  a  cabo,  me  expresé  diplomaticamente  y  con  respeto  hacia  los  auditados,  fui  imparcial, 
los escuché atentamente y les hice preguntas exactas en pro de evaluar muy bien los procesos. 

2. Presentación Ecuánime   - Si Todos los hallazgos, conclusiones e informes reflejan las actividades que se realizaron durante 
las auditoría. 
-Si el informe de auditoria se presento de forma oportuna, imparcial, objetiva,clara,completa, con 
veracidad y exactitud,  
- Si se informó los obstáculos que se encuentraron en el camino al realizar la auditoría. 
Ejemplo:​ En mis hallazgos, me enfoqué en evaluar los procedimientos de manera objetiva y mis 
juicios son imparciale, aunque me halla tocado auditar una amiga con la que tengo mucha afinidad. 
 3. Debido cuidado profesional   -Si realizando la auditoria se fue diligente y se demuestra la capacidad de emitir juicio razonados 
en todas las situaciones de la auditoria, cuidando la etica profesional. 
-Se demostró que el auditor estaba apropiado de la normatividad. 
-Al haberse ejecutado la auditoría de acuerdo con lo establecido en el plan de auditoría, se 
cumplieron los objetivos de ésta. 
 
Ejemplo​: Si se demuestra que se procedio con mucho cuidado, según la importancia de la tarea que 
se desempeño y la confianza que nos entregó el cliente de la auditoria. 

4. Confidencialidad   -Si procedimos con discreción durante la utilización de la informacion que ha adquirimos durante 
la realización de la auditoría.  
-Si no usamos de forma inapropiada la informacion que obtenemos de la auditoria para beneficio 
personal o del cliente de la auditoría, de forma que pueda perjudicar al interés del auditado. 
-Si se demuestra que garantizamos la seguridady proteccion de la información. 
 
Ejemplo​: Sólo se le informó los resultadoss a las personas involucradas directamente en el la 
auditori, aunque la la gente no auditada pregunte por curiosidad.. 

5. Independencia   -Si somos independientes a la actividad que se auditó, para las auditorías internas, los auditores 
deben ser independientes de los responsables operativos de la sección que se desea auditar. 
-Si se actuao de forma libre contra el conflicto de intereses.  
-Si siempre mantuvimos la objetividad según el proceso de auditora 
Ejemplo​: Yo como directora de RR.HH estoy certificada como auditor interno para la empresa en 
que laboro y me preparé para auditar los procesos de produccion. 

  -Si para sacar las conclusiones de las auditorías nos basamos solo en las evidencias y hallazgos. 
6. Enfoque basado en la  -Si recolectamos evidencias verificables.  
evidencia   -Si se utilizo un muestreo apropiado 
 
Ejemplo:​ Durante la auditoria procurë de recolectar el mayor nümero de evidencias posibles que me 
ayudaron a sacar juicios mäs veraces. Las evidencias están bien documentadas de manera 
organizada, son entrevistas, examen de documentos, observación de actividades y 
condiciones en las áreas de interés. 
 
 
 
 
 
 

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos: 
 

EMPRESA:XXX S.A.S 
 

Tipo de auditoría a  ASPECTOS 

ejecutar 
Objetivo de la auditoría  Alcance de la auditoría  Criterios de auditoría  Equipo  Cliente de la 
 
auditor  auditoría 

1.Auditorías  -Proporcionar información acerca  Se auditarán todos los  Los documentos con los que se  -Juan perez  XXX. S.A.S 
internas  de si el SIGO es conforme con los  procesos según están  contrastarán los hallazgos para  Revisor fiscal 
requisitos de las norma ISO  descritos en la  identificar cumplimiento o  -Claudia 
9001:2015.  -Resolución 604  incumplimiento son:  Lopez 
  (Agosto 22 de 2016)   -ISO 9001:2015  Director de 
-Determinar la conformidad del  - Resolución 364 (Abril  -Resolución 604  Calidad 
SIGO con los requisitos de la  17 de 2017), en las  -Resolución 364 
norma ISO 9001:2015.    Instalaciones de la XXX  -Política del SIGO 
-Validar la vigencia/actualización  S.A.S   -Documentación de los Procesos 
Documental; la Gestión del Riesgo;  -Indicadores 
la determinación, cálculo y  -Plan de Mejoramiento 
análisis de Indicadores de Gestión  Institucional y  
y la identificación y reporte de las  -Documentos para la Gestión de 
SNC.  Riesgo. 
- Hacer seguimiento al Plan de   
Mejoramiento resultante de   
Auditorías Interna y Externa, y 
 Revisión por Dirección. 

2.Auditorías de  -Determinar la conformidad del  Diseño y desarrollo de    Javier  Centro de Desarrollo 
certificación  sistema de gestión con los  medidas sanitarias y  -ISO 14001:2015  solorzano  y Transferencia de 
(otorgamiento)  requisitos de la norma de sistema  fitosanitarias,  I-SO 14004:2004  jefe de oficina  Tecnología Surbatá 
de gestión.   prevención de riesgos  asesora de  de la Seccional de 
-Determinar la capacidad del  sanitarios y  planeacion   Boyacá. 
sistema de gestión para asegurar  fitosanitarios,   
que la Organización cumple los  vigilancia 
requisitos legales, reglamentarios  epidemiológica, 
y contractuales aplicables en el  control de riesgos 
alcance del sistema de gestión y a  sanitarios y 
la norma de requisitos de gestión •   fitosanitarios, 
  comunicación de 
-Determinar la eficacia del  riesgos sanitarios y 
sistema de gestión para asegurar  fitosanitarios y gestión 
que la Organización puede tener  de servicios analíticos, 
expectativas razonables con  en el Centro de 
relación al cumplimiento de los  Desarrollo y 
objetivos especificados. •   Transferencia de 
  Tecnología Surbatá de 
-Identificar áreas de mejora  la Seccional de Boyacá. 
potencial del sistema de gestión 

3 Auditorías de  Verificación del cumplimiento de  Verificación del avance  -Ley 87 de 1993   Sandra  Ese Salud Pereira 
sistema de Calidad  la normatividad, del Sistema de  al cumplimiento de la  -Resolución 1111 de 2017- “Por la  Martinez 
Gestión de la Calidad de la Ese  normatividad de los  cual se definen los Estándares  Auditora Lider 
Salud Pereira- 2018, en tres líneas  sistemas integrados:  -Anexo técnico 1 Resolución 
 que hacen parte del sistema  Línea 1- Sistema de  1111/2017 Mínimos del Sistema de 
Gestión Ambiental   Gestión de Seguridad y Salud en el 
Línea 2- Sistema de  Trabajo para empleadores y 
Calidad Línea 3-  contratantes”. 
Sistema de Gestión en  - Ley 100 de 1993: “Por la cual se 
Seguridad y Salud en el  crea el Sistema de Seguridad 
Trabajo  Social Integral y se dictan otras 
disposiciones” 
- Decreto 1072 de 2015  
-ISO 9001:2015 
- ISO 14001:2015  
Resoluciones, Acuerdos y demás 
normatividad vigente que aplica 
para esta auditoría. 

 
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta 
actividad.  
 
Conclusiones: 
-Los auditores deben cumplir con una serie de principios, requisitos y habilidades para realizar 
auditorias, además deben estar certificados como auditores internos para demostrar competencia. 
 
En la planificacion de la auditoria se debe: 
- identificar que tipo de auditoria será aplicable al cliente 
-definir los objetivos de la auditoria 
-definir el alcance de la auditoria 
 - definir los criterios de auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos 
utilizados como referencia para llevar a cabo la auditoría. 
- definir el equipo auditor