Asignatura:

LEGISLACION TRIBUTARIA

Tema:
ANALISIS SOBRE PLANEACION TRIBUTARIA PARTE 1: ARTICULO DE
OPINION

Presenta:
JESUS DANIEL RODRIGUEZ LARA
ID: 640141

Presentado a:
ESMERALDA MENDIETA TRUJILLO
TUTOR – NRC 38598

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
NEIVA – HUILA
2019
 ARTICULO DE OPINION

La planeación tributaria es el conjunto de técnicas y estrategias que una persona

(natural, jurídica o ente sin personería jurídica) adopta, en forma anticipada,
con el objetivo de llevar a cabo sus actividades económicas, buscando
legalmente el menor impacto posible de los tributos.

A veces, la planeación tributaria se reduce a cuadrar cifras al fin del año. Pero
puede servir para encontrar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para
evaluar el impacto financiero de los impuestos, entre otras cosas.

Con el objetivo de llevar a cabo sus actividades económicas buscando el mayor

rendimiento de su inversión, al menor costo tributario posible

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 PLANEACION TRIBUTARIA A LA TOMA DE DECISIONES

La planeación como herramienta puede ser utilizada desde la Administración,

en las compañías, para optimizar los impuestos en que estas son sujetos pasivos.
Mediante la misma se logra:

 Determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los

posibles efectos de los impuestos en forma anticipada.

 Considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos

de inversiones u operaciones que se vayan a realizar.

 Aumentar la rentabilidad de los accionistas.

 Mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la

debida anticipación el cumplimiento adecuado de las obligaciones
tributarias.

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 LOS OBJETIVOS DE LA PLANEACION TRIBUTARIA

 Evaluar el impacto de los impuestos de manera anticipada en los

proyectos de inversión.

 Programar las alternativas legales posibles, una vez evaluado el impacto

de los tributos para su adecuado manejo.

 Mejorar el flujo de caja de las compañías, asociado al cumplimiento de

las obligaciones tributarias.

 Establecer una metodología y un proceso de análisis, que permita de

manera oportuna medir el impacto tributario de las operaciones de la
persona.

 Definir estrategias que dentro del marco legal, permitan la obtención de

beneficios económicos por el ahorro o diferimiento de impuestos.

 Mejorar la rentabilidad de los socios o accionistas.

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¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes
sobre las cuales las empresas pueden cumplir sus objetivos?

 Aprovechamiento de los beneficios tributarios contemplados en la

legislación vigente.

 Participación activa en la estructuración y definiciones tributarias de los

nuevos negocios de la Compañía.

 Comunicación a las áreas de la Compañía de los cambios en la

normatividad tributaria

 Participación en mesas de trabajo con el Ministerio de Hacienda y la

DIAN

 Elaboración de los Comité Tributario del Grupo Empresarial Ecopetrol

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 ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el
objetivo proyectado?

Hacer una planeación estratégica lo que ayudara mucho en la proyección de

nuestra empresa para las cosas más sencillas, nosotros planificamos y es que la
planificación no es más que plantearte una serie de pasos para alcanzar un
objetivo.

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 ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en
términos económicos?

- Realizar una planeación estratégica.

- análisis y estudio detallado de la situación actual del negocio.
- Marco Presupuestal e Indicadores estratégicos.
- Elaboración del presupuesto.
- Control y ejecución presupuestal.

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 ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena
planeación tributaria?

Brinda, alternativas de ahorro en los impuestos, buscando mejorar el flujo de

caja, el control de riesgos asociados y prever costos inherentes a cualquier
operación o transacción en la vida comercial y jurídica de los ciudadanos.

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 Cuándo actuar para pagar menos impuestos.

La mayoría de contribuyentes piensa en ahorrar en impuestos cuando llega el

momento de hacer la declaración. La realidad es que en ese punto las opciones
de ahorro serán más bien limitadas. Cuando se trata de optimizar el monto a
pagar al fisco hay que diferenciar entre ahorrar planificando el pago de
impuestos y ahorrar al hacer la declaración. La primera de las opciones es la
más interesante.

Ahorrar planificando el pago de impuestos.

La declaración de la renta se paga de un año para otro. Así, en 2018

presentaremos la declaración relativa al ejercicio fiscal del 2017. Planificar a lo
largo del año la renta es lo que de verdad nos permitirá ahorrar en Impuesto
sobre la renta llevando a cabo acciones para deducir gastos, por ejemplo.

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COMO HACEN LAS EMPRESAS PARA PAGAR MENOS IMPUESTOS

Las empresas buscan eludir el pago de impuestos derivados de sus actividades

económicas.

Esto se lleva a cabo mediante la denominada ingeniería fiscal, una estrategia

que aprovecha los vacíos legales y la diferente tributación entre los países para
pagar menos impuestos.

Es una actuación legal y, por lo tanto, su ejecución supone un inconveniente

moral y no de irregularidad fiscal.

En cuanto a su legalidad, es importante destacar que esto es así en cuanto a la

elusión fiscal, que organiza sus estados financieros para minimizar la carga
impositiva. Sin embargo, la evasión fiscal sí es un delito, con ella se ocultan
ganancias para evitar el pago de impuestos.

En los últimos meses ha sido protagonista este tema, que se ejecuta desde hace
años en los paraísos fiscales. Las grandes compañías tecnológicas lo llevan a
cabo para tributar cantidades mínimas en relación con su volumen de negocios.

Hay quienes confunden la estrategia fiscal con una actividad ilegal, cuando en
realidad es una herramienta que convierte a toda empresa en eficiente y
responsable en el cumplimiento de su obligación de contribuir al gasto público.

Aunque la planeación fiscal parece reservada únicamente para las grandes

corporaciones, en la actualidad es una herramienta que debiera estar al alcance
de todos los contribuyentes.

Esto es así, dado que la planeación o estrategia fiscal no sólo es una alternativa
para hacer más eficiente el pago de impuestos, sino que acceder a ella es un
derecho del contribuyente cuyo ejercicio nada tiene de ilegal. Además que de
no hacerlo se pierde la oportunidad de poder ser más eficiente y, por lo tanto,
competitivos en este mundo global de los negocios.

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 ¿Tenemos la seguridad de que estamos realizando el cálculo correcto en
nuestras declaraciones tributarias

¿Cuáles son los errores más frecuentes de los contribuyentes?

El listado de errores habituales en la renta incluye, sobre todo, descuidos a la

hora de poner los datos, interpretaciones erróneas de la ley y desconocimiento
en relación a las deducciones que se pueden y no se pueden practicar. Si
equivocarse es fácil, todavía lo será más evitarlo con estos consejos para hacer
la renta de forma correcta.

Considerar que cobrar el paro no debe tenerse en cuenta en la declaración

¿Tributa el paro en el IRPF? ¿No está exento en la renta? Lamentablemente no.

Uno de los supuestos que más dudas suele suscitar es cuando los ingresos
proceden de más de un pagador, y el paro tiene precisamente esa consideración

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 ¿Se cuenta con la información necesaria para el cumplimiento de las
obligaciones fiscales, en especial para el impuesto sobre la renta?

Con miras a facilitar la planeación tributaria de todos los contribuyentes, la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales ha emprendido un plan de
trabajo del que todos podemos ser partícipes.

La primera etapa de este proceso consiste en un ejercicio continuo que debe

facilitar la identificación de todos y cada uno de los beneficios tributarios y
aduaneros vigentes actualmente.

A partir de lo anterior, la DIAN ha elaborado un inventario de los incentivos en

materia del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, el Impuesto sobre las
ventas, el Impuesto a la Riqueza y el Impuesto sobre la Renta para la Equidad
, así como un compendio de los reglamentos que definen la aplicación de cada
uno de ellos, para cada tributo mencionado

Adicional al objetivo de facilitar la planeación tributaria, también se busca

mejorar la calidad de la información reportada en los formularios y servicios
electrónicos de la DIAN, así como dotar de mayores y mejores elementos a los
encargados de las labores de análisis, control e investigación del sistema
tributario y la política fiscal del país.

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