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Volantes $ 200,000
Anuncios en redes sociales $ 800,000
Costo total $ 1,000,000
Registro
sanitario o
renovación
para
dispositivos
médicos y
equipos
biomédicos
que no sean de
tecnología
controlada
Clase IIb y III.
3004 103 2682264.2
2023 2024 2025 2026 2027 2028
$ 5,660,000 $ 5,660,000
$ 5,660,000 $ 0 $0 $0 $0 $ 5,660,000 --> Se compran computadores e impr
$ 1,106,629 $ 1,149,013 $ 1,190,263 $ 1,230,851 $ 1,272,084 $ 1,317,180 2023 y en el 2028.
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ 1,106,629 $ 1,149,013 $ 1,190,263 $ 1,230,851 $ 1,272,084 $ 1,317,180
$ 6,766,629 $ 1,149,013 $ 1,190,263 $ 1,230,851 $ 1,272,084 $ 6,977,180
--> Se compran computadores e impresoras 3D en el
2023 y en el 2028.
Cargo 2019 2020 2021
Contador $ 250,000 $ 258,975 $ 267,806
Técnico en producción $ 828,116 $ 857,845 $ 887,098
Técnico en producción $ 828,116 $ 857,845 $ 887,098
Jefe de ventas $ 1,000,000 $ 1,035,900 $ 1,071,224
Total anual salarios $ 34,874,784 $ 36,126,789 $ 37,358,712
2028
$ 13,098,877
$ 4,912,079
$ 1,309,888
$ 47,585,469
$ 5,575,526
$ 66,906,312
Los costos de fabricación para un volumen de 1 unidad son los siguientes:
Materia prima Cant. Costo unitari Costo total
Lentes 554 $ 80,000 ###
Pilas 9 V recargable 277 $ 20,000 $ 5,540,000
Resistencias 270 Ω 300 $ 21 $ 6,300
Espuma (1x1 m) 3 $ 600 $ 180,000 ---> 1x1 m de Espuma alcanza para pro
Leds blancos 300 $ 81 $ 24,300
Filamento PLA (1 kg) 28 $ 8,900 $ 2,492,000 ---> 1 kg de Filamento PLA alcanza para
Tornillos 300 $ 22 $ 6,600
Mecanismo de ajuste 277 $ 20,000 $ 5,540,000
Costo total ###
Costo variable unitario $ 209,690 ---> Es el resultado de sumar: 2 lentes
2019 2020
Costo variable unitario de fabricación $ 209,690 $ 217,218
s el resultado de sumar: 2 lentes + 1 pila + 1 resistencia + pedazo espuma, 1 led blanco + 100 gr filamento + 4 tornillos + 1 mecanismo d
s unitario
2024 2025 2026 2027 2028
215 224 232 240 248
$ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10
$ 2,154 $ 2,236 $ 2,317 $ 2,395 $ 2,476
+ 4 tornillos + 1 mecanismo de ajuste
Con un precio de 500.000 por unidad (que sube con la inflación) se espera una venta de 277 dispositivos para
saturación del mercado.
Ventas esperadas
Año Cantidad Valor Precio unit. Año 2019
2019 277 $ 138,500,000 $ 500,000 Cantidad 277
2020 260 $ 134,667,000 $ 517,950 Valor $ 138,500,000
2021 243 $ 130,153,739 $ 535,612 Precio unit. $ 500,000
2022 225 $ 124,549,898 $ 553,555
2023 208 $ 119,221,155 $ 573,179
2024 215 $ 127,953,245 $ 595,131
2025 224 $ 138,095,235 $ 616,497
2026 232 $ 147,904,436 $ 637,519
2027 240 $ 158,130,242 $ 658,876
2028 248 $ 169,193,825 $ 682,233
0
nta de 277 dispositivos para el año 2019, con una disminución de ventas en el tiempo por la
ón del mercado.
$ 11,541,667
$ 4,840,344
$ 4,086,232
$ 778,522
$ 1,836,569
$ 22,038,822
Mes 12
$ 11,222,250
$ 4,706,387
$ 4,232,928
$0
$ 2,282,935
$ 27,395,221
Mes 12
$ 10,846,145
$ 4,548,656
$ 4,377,271
$ 86,175
$ 1,834,043
$ 22,008,517
Mes 12
$ 10,379,158
$ 4,352,811
$ 4,523,909
$ 89,062
$ 1,413,376
$ 16,960,510
Mes 12
$ 9,935,096
$ 4,166,581
$ 4,684,282
$ 563,886
$ 520,348
$ 6,244,177
Mes 12
$ 9,935,096
$ 4,471,753
$ 4,863,690
$ 95,751
$ 503,903
$ 12,595,901
Mes 12
$ 11,507,936
$ 4,826,198
$ 5,038,296
$ 99,189
$ 1,544,253
$ 18,531,039
Mes 12
$ 12,325,370
$ 5,169,014
$ 5,210,102
$ 102,571
$ 1,843,683
$ 22,124,198
Mes 12
$ 13,177,520
$ 5,526,388
$ 5,384,640
$ 106,007
$ 2,160,484
$ 25,925,811
Mes 12
$ 14,099,485
$ 5,913,042
$ 5,575,526
$ 581,432
$ 2,029,486
$ 24,353,827
0 2019 2020
(+) Ingresos afectados por impuestos $ 138,500,000 $ 134,667,000
Ventas del proyecto $ 138,500,000 $ 134,667,000
(-) Egresos afectados por impuestos -$ 49,244,751 -$ 51,012,611
Costos fijos -$ 49,035,061 -$ 50,795,393
Fabricación -$ 277 -$ 260
Administración y ventas -$ 49,034,784 -$ 50,795,133
Costos variables -$ 209,690 -$ 217,218
Fabricación -$ 209,690 -$ 217,218
Ventas $0 $0
(-) Gastos no desembolsables -$ 566,000 -$ 566,000
Depreciacion AF -$ 566,000 -$ 566,000
Obras físicas $0 $0
Iniciales $0 $0
Adicionales
Equipos -$ 566,000 -$ 566,000
Iniciales -$ 566,000 -$ 566,000
Reemplazables -$ 566,000 -$ 566,000
No reemplazables $0 $0
Adicionales $0 $0
Reemplazables
No reemplazables
Amortización AIyD
(=) U.A.I $ 88,689,249 $ 83,088,389
(-) Impuestos -$ 28,380,560 -$ 26,588,285
(=) U.D.I $ 60,308,689 $ 56,500,105
(+) Gastos no desembolsables $ 566,000 $ 566,000
F.C. Operación $0 $ 60,874,689 $ 57,066,105
(-) Egresos no afectados por impuestos -$ 31,381,086 $ 21,038,822 $ 27,395,221
Inversión inicial -$ 31,381,086 $0 $0
Activos fijos -$ 5,660,000 $0 $0
Obras físicas $0 $0 $0
Terrenos $0 $0 $0
Equipos -$ 5,660,000 $0 $0
Reemplazables -$ 5,660,000 $0 $0
No reemplazables $0 $0 $0
Activos intangibles -$ 3,682,264 $0 $0
KT -$ 22,038,822 $0 $0
Inversiones adicionales $ 21,038,822 $ 27,395,221
Activos fijos $0 $0
Obras físicas $0 $0
Terrenos $0 $0
Equipos $0 $0
Reemplazables $0 $0
No reemplazables $0 $0
Activos intangibles -$ 1,000,000 $0
KT $ 22,038,822 $ 27,395,221
(+) Ingresos no afectados por impuestos $0 $0
Valor de desecho
(+) Valor comercial
(-) Valor en libros
(=) Ganancia Ocasional
(-) Impuestos
(=) UDI
(+) Valor en libros
F.C. Inversión -$ 31,381,086 $ 21,038,822 $ 27,395,221
F.C.Puro -$ 31,381,086 $ 81,913,511 $ 84,461,326
(-) Intereses -$ 792,372 -$ 648,973
(+) Beneficio tributario $ 253,559 $ 207,671
(-) Abono de la deuda -$ 2,867,989 -$ 3,011,388
(+) Préstamo $ 15,847,448
F.C. Financiación $ 15,847,448 -$ 3,406,802 -$ 3,452,690
F.C. Inversionista -$ 15,533,638 $ 78,506,709 $ 81,008,636
Kd 5.50%
D% 50.50% Potcentaje de deuda
E% 49.50%
Rf 3%
Beta 1.34
Rm 15.47%
Ke 20%
Wacc 11.62%
$0 $0
$ 4,500,000
-$ 2,830,000
$ 1,670,000
-$ 551,100
$ 1,118,900
$ 2,830,000
$ 20,974,417 $ 15,891,767 $ 3,426,448 $ 11,446,888 $ 17,340,776
$ 73,788,642 $ 63,693,704 $ 46,290,615 $ 58,929,833 $ 69,979,903
-$ 498,404 -$ 340,306 -$ 174,303
$ 159,489 $ 108,898 $ 55,777
-$ 3,161,958 -$ 3,320,056 -$ 3,486,058
aje de deuda
2026 2027 2028
$ 147,681,593$ 157,833,573 $ 168,903,637
$ 147,681,593$ 157,833,573 $ 168,903,637
-$ 62,788,819-$ 64,892,245 -$ 67,192,674
-$ 62,521,456-$ 64,615,925 -$ 66,906,559
-$ 232 -$ 240 -$ 248
-$ 62,521,225-$ 64,615,686 -$ 66,906,312
-$ 267,363 -$ 276,319 -$ 286,115
-$ 267,363 -$ 276,319 -$ 286,115
$0 $0 $0
-$ 566,000 -$ 566,000 -$ 566,000
-$ 566,000 -$ 566,000 -$ 566,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
-$ 566,000 -$ 566,000 -$ 566,000
-$ 566,000 -$ 566,000 -$ 566,000
-$ 566,000 -$ 566,000 -$ 566,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 78,801,554 $ 88,034,950 $ 643,765,567
Referencias
https://es.statista.com/estadisticas/495587/tasa-de-inflacion-global-respecto-al-ano-anterior/
https://www.invima.gov.co/images/pdf/tecnovigilancia/ABC%20Dispositivos%20Medicos%20INVIMA.pdf
anterior/
cos%20INVIMA.pdf