4.

1 AMBITO DEL ESTUDIO

El desarrollo del presente trabajo de investigación se realizo en el departamento de Puno,

provincia de San Román y distrito de Juliaca, ubicado a 3825 m.s.n.m., para lo cual se

ha considerado como unidad de estudio a la Empresa Distribuidora Embid S.A.C. , que

tiene su centro de operaciones en la ciudad de Juliaca.

4.2 DESCRIPCION DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA EMPRESA.

Razón Social: Distribuidora Embid S.A.C.

RUC: 20485180797

UBICACIÓN.

Domicilio fiscal: Jr. José Domingo Choque huanca s/n, urb. Taparachi

Distrito : Juliaca

Provincia : San Román

Departamento: Puno.

La Empresa “Distribuidora Embid S.A.C.”, fue fundada en mayo del 2004 según acta

de fundación que obra en archivos de la gerencia.

La empresa en estudio cuenta con una flota de 48 unidades vehiculares para la

Distribución de productos de las marcas COCA COLA y INCA KOLA para toda la

región Puno, contando para este fin con la debida autorización de Corporación Lindley

S.A. para la distribución y venta de gaseosas y aguas gasificadas de mesa, pulpas y

néctares de frutas.

16
4.3 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

4.3.1 BASE LEGAL

- Nueva ley general de sociedades Nº 26887.

- Decreto Legislativo Nº 774 – Ley del Impuesto a la renta.
- D.S. 055-99-EF. Texto único ordenado de la ley del Impuesto a la renta.
- Acta de Constitución.
- Escritura de Constitución.

4.3.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La dirección, administración y control de la empresa Distribuidora Embid S.A.C.

está constituido por:

ORGANOS DE DIRECCION.

 Gerente General.
 Administrador.

ORGANOS DE ASESORAMIENTO.

 Asesoría Legal Externo.

ORGANOS DE CONTROL.

ORGANO CONTROL ADMINISTRATIVO.

 Contabilidad.
 Recursos Humanos.
 Tesorería.
 Logística.

ORGANO CONTROL VENTAS.

 Supervisor de Ventas.

17
ORGANO CONTROL DE OPERACIONES.

 Inventarios.
 Almacén.
 Distribución.
 Sistemas.

CUADRO N° 02
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO
10 Caja y Bancos 700,904.00

18
 12 Clientes 10,520.00
14 Prestamos Acc. Soc y Pers. 22,420.00
16 Cuentas por cobrar Diversas 235,879.00
20 Mercaderías 1,108,680.00
38 Cargas Diferidas a Corto Plazo 313,641.00
4017 Impuesto a la Renta 28,671.00
4012 Percepciones por Aplicar 138,124.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,558,839.00

31 Valores 60,877.00
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 3,223,436.00
39 (-)Depreciación y Amortización Acumulada -628,518.00
34 Intangibles 4,937.00
39 (-)Amortización Intangibles -877.00
38 Cargas Diferidas a Largo Plazo 548,044.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,207,898.00

TOTAL
ACTIVO 5,766,737.00

PASIVO
10 Sobregiros Bancarios+ 564,929.00
40 Tributos por Pagar 237,619.00
41 Remuneraciones por pagar 404,897.00
42 Proveedores 230,255.00
47 Beneficios Sociales a Trabajadores 33,261.00
46 Cuentas por pagar diversas 674,378.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,145,339.00

46 Otras cuentas por pagar a Largo Plazo 1,957,874.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,957,874.00

TOTAL
PASIVO 4,103,213.00
PATRIMONIO
50 Capital 372,241.00
59 Resultados Acumulados 1,097,280.00
59 Resultados del Ejercicio 194,002.00
TOTAL PATRIMONIO 1,663,524.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,766,737.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

CUADRO N° 03
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO

19
 10 Caja y Bancos 720,051.00
12 Clientes 67,541.00
14 Prestamos Acc. Soc y Pers. 27,364.00
16 Cuentas por cobrar Diversas 298,254.00
20 Mercaderías 1,054,313.00
38 Cargas Diferidas a Corto Plazo 577,277.00
4017 Impuesto a la Renta
4012 Percepciones por Aplicar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,744,800.00

31 Valores 208,650.00
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 6,480,767.00
-
39 (-)Depreciación y Amortización Acumulada 1,304,293.00
34 Intangibles 4,937.00
39 (-)Amortización Intangibles -877.00
38 Cargas Diferidas a Largo Plazo 1,088,954.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,478,138.00

TOTAL
ACTIVO 9,222,939.00

PASIVO
10 Sobregiros Bancarios 465,388.00
40 Tributos por Pagar 332,918.00
41 Remuneraciones por pagar 236,349.00
42 Proveedores 203,556.00
47 Beneficios Sociales a Trabajadores 38,742.00
46 Cuentas por pagar diversas 2,397,216.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,674,170.00

46 Otras cuentas por pagar a Largo Plazo 3,757,361.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,757,361.00
TOTAL
PASIVO 7,431,532.00
PATRIMONIO
50 Capital 1,372,241.00
59 Resultados Acumulados 291,283.00
59 Resultados del Ejercicio 127,883.00
TOTAL PATRIMONIO 1,791,407.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,222,939.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

CUADRO N° 04
ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Nuevos Soles)

20
 Ventas
Netas 56,576,150.00
-
Costo de Ventas 48,885,741.00
UTILIDAD BRUTA 7,690,410.00

Gastos de Administración -1,708,684.00

Gastos de Ventas -4,680,217.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,301,508.00

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Diversos 160,835.00
Ingresos excepcionales 67,351.00
Gastos excepcionales -483,617.00
Gastos Financieros -400,863.00

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMPUESTOS 645,213.00

Participación de los Trabajadores -101,396.00
Impuesto a la Renta -349,815.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 194,002.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

CUADRO N° 05
ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Nuevos Soles)

21
 Ventas
Netas 69,196,778.00
-
Costo de Ventas 59,841,391.00
UTILIDAD BRUTA 9,355,387.00

Gastos de Administración -2,313,551.00

Gastos de Ventas -5,444,753.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,597,083.00

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Diversos 76,627.00
Ingresos excepcionales 28,912.00
Gastos excepcionales -418,229.00
Gastos Financieros -514,253.00

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMPUESTOS 770,140.00

Participación de los Trabajadores -144,327.00
Impuesto a la Renta -497,930.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 127,883.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

22