UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

PROCASO CUAM
SEDE CAGUA – EDO. ARAGUA

CONTABILIDAD IV

Prof.: Richard Palacios Estudiante: Trino Lovera

Materia: Contabilidad C.I: 11.053.476

Cagua, abril de 2019

 UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

CATEDRA: CONTABILIDAD IV PROFESOR RICHARD PALACIOS

PRUEBA UNIDAD II

A CONTINUACION SE SUMINISTRA INFORMACION DE LA EMPRESA LA AYUDITA, C.A EMPRESA

DEDICADA A LA COMPRA Y VENTA DE BIENES MUEBLES PARA EL AÑO 2009 CON UN CAPITAL
SOCIAL DE 1.500.000,00 BS

PRECIO DE VENTA 12.000.000,00 INICIAL 2.000.000,00 COSTO 80% 10 CUOTAS DE IGUAL

VALOR + INTERESES

VENCIMIENTO TRIMESTRAL TASA DE INT. 28% Anual

FECHA DE VENTA 01/07/2010 FECHA DE CIERRE 31/12/XX

SE PIDE:

1 ASIENTOS CONTABLES PARA TODOS LOS AÑOS INVOLUCRADOS

INCLUYENDO DE AJUTES Y CIERRE LIBRO DIARIO

2 LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR

3TABLA DE AMORTIZACION.
 TABLA DE AMORTIZACION

FECHA N° CAPITAL CUOTAS INTERESES CUOTAS + CAPITAL

CU SALDO INICIAL INTERESES SALDO FINAL
OTA
S
01/10/2010 1 10.000.000,00 1.000.000,00 700.000,00 1.700.000,00 9.000.000,00
01/01/2011 2 9.000.000,00 1.000.000,00 630.000,00 1.630.000,00 8.000.000,00
01/04/2011 3 8.000.000,00 1.000.000,00 560.000,00 1.560.000,00 7.000.000,00

01/07/2011 4 7.000.000,00 1.000.000,00 490.000,00 1.490.000,00 6.000.000,00

01/10/2011 5 6.000.000,00 1.000.000,00 420.000,00 1.420.000,00 5.000.000,00

01/01/2012 6 5.000.000,00 1.000.000,00 350.000,00 1.350.000,00 4.000.000,00

01/04/2012 7 4.000.000,00 1.000.000,00 280.000,00 1.280.000,00 3.000.000,00
01/07/2012 8 3.000.000,00 1.000.000,00 210.000,00 1.210.000,00 2.000.000,00

01/10/2012 9 2.000.000,00 1.000.000,00 140.000,00 1.140.000,00 1.000.000,00

01/01/2013 10 1.000.000,00 1.000.000,00 70.000,00 1.070.000,00 0,00

3.850.000
 LA AYUDITA C.A

FECHA LIBRO DIARIO REF DEBE HABER

.
01 07 10 -----------------------1--------------------- 1
Banco 01 2.000.000,00 2
Efectos por cobrar a plazo 02 10.000.000,00 3
Intereses por cobrar a plazo 03 3.850.000,00 4
Venta a plazo 04 12.000.000,00 5
Intereses no devengados 05 3.850.000,00 6
P/R Ventas a plazo según giros 7
01 07 10 --------------------2------------------------- 8
Costo de Venta a Plazo 06 9.600.000,00 9
Inventario de Mueble 07 9.600.000,00 10
P/R Venta de Muebles 11
01 10 10 ---------------------3--------------------- 12
Banco 01 1.700.000,00 13
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 14
Intereses por Cobrar a Plazo 03 700.000,00 15
P/R Cobranza Cuota 1 de 10 16
31 12 10 ------------------------4--------------------- 17
Venta a Plazo 04 12.000.000,00 18
Costo de Venta a Plazo 06 9.600.000,00 19
Utilidad Bruta Diferida 08 2.400.000,00 20
P/R Utilidad Bruta Diferida 21
31 12 10 ------------------------5--------------------- 22
Utilidad Bruta Diferida 08 600.000,00 23
Utilidad Bruta Realizada 09 600.000,00 24
P/R Utilidad Bruta Realizada 25
31 12 10 -----------------------6---------------------- 26
Intereses no Devengados 05 700.000,00 27
Intereses Ganados 10 700.000,00 28
P/R Intereses Ganados Año 2010 29
Van 40.450.000,00 40.450.000,00 30
 LA AYUDITA C.A

FECHA LIBRO DIARIO REF. DEBE HABER

Vienen 40.450.000,00 40.450.000,00 31
31 12 10 ------------------------7------------------- 32
Utilidad Bruta Realizada 09 600.000,00 33
Intereses Ganados 10 700.000,00 34
Utilidad del Ejercicio 11 1.300.000,00 35
P/R Utilidad del Ejercicio 36
31 12 10 ------------------------8------------------- 37
Utilidad del Ejercicio 11 1.300.000,00 38
Reserva Legal 12 65.000,00 39
Utilidad no Distribuidas 13 1.235.000,00 40
P/R Cierre de Ejercicio Año 2010 41
01 01 11 ------------------------9------------------- 42
Banco 01 1.630.000,00 43
Efectos por cobrar a plazo 02 1.000.000,00 44
Intereses por Cobrar a Plazo 03 630.000,00 45
P/R Cobranza Cuota 2 de 10 46
01 04 11 ----------------------10-------------------- 47
Banco 01 1.560.000,00 48
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 49
Intereses por Cobrar a Plazo 03 560.000,00 50
P/R Cobranza Cuota 3 de 10 51
01 07 11 ------------------------11------------------ 52
Banco 01 1.490.000,00 53
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 54
Intereses por Cobrar a Plazo 03 490.000,00 55
P/R Cobranza Cuota 4 de 10 56
01 10 11 ----------------------12-------------------- 57
Banco 01 1.420.000,00 58
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 59
Intereses por Cobrar a Plazo 03 420.000,00 60
P/R Cobranza Cuota 5 de 10 61

Van 49.150.000,00 49.150.000,00 62

 LA AYUDITA C.A

Vienen 49.150.000,00 49.150.000,0 63

0
31 1 11 --------------------13----------------------- 64
2
Utilidad Bruta Diferida 08 800.000,00 65
Utilidad bruta Realizada 09 800.000,00 66
P/R Utilidad Bruta Realizada 67
31 1 11 ---------------------14---------------------- 68
2
Intereses no Devengados 05 2.100.000,00 69
Intereses Ganados 10 2.100.000,00 70
P/R Intereses Ganados 71
31 1 11 ----------------------15--------------------- 72
2
Utilidad Bruta Realizada 09 800.000,00 73
Intereses Ganados 10 2.100.000,00 74
Utilidad del Ejercicio 11 2.900.000,00 75
P/R Utilidad del Ejercicio 76
31 1 11 -----------------------16-------------------- 77
2
Utilidad del Ejercicio 11 2.900.000,00 78
Reserva legal 12 10.000,00 79
Utilidades no Distribuidas 13 2.890.000,00 80
P/R Cierre de Ejercicio Año 2011 81
01 0 12 -----------------------17-------------------- 82
1
Banco 01 1.350.000,00 83
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 84
Intereses por Cobrar a Plazo 03 350.000,00 85
P/R Cobranza Cuota 6 de 10 86
01 0 12 ------------------------18------------------- 87
4
Banco 01 1.280.000,00 88
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 89
Intereses por Cobrar a Plazo 03 280.000,00 90
P/R Cobranza Cuota 7 de 10 91
01 0 12 ------------------------19------------------- 92
7
Banco 01 1.210.000,00 93
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 94
Intereses por Cobrar a Plazo 03 210.000,00 95
P/R Cobranza Cuota 8 de 10 96
Van 61.690.000,00 61.690.000,0 97
0

LA AYUDITA C.A

Vienen 61.690.000,00 61.690.000,0 98

0
01 10 12 ---------------------20--------------------- 99
Banco 01 1.140.000,00 100
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 101
Intereses por Cobrar a Plazo 03 140.000,00 102
P/R Cobranza Cuota 9 de 10 103
31 12 12 ----------------------21-------------------- 104
Utilidad Bruta Diferida 08 800.000,00 105
Utilidad bruta realizada 09 800.000,00 106
P/R Utilidad Bruta Realizada 107
31 12 12 ----------------------22-------------------- 108
Intereses no Devengados 05 980.000,00 109
Intereses Ganados 10 980.000,00 110
P/R Intereses Ganados 111
31 12 12 ----------------------23-------------------- 112
Utilidad Bruta Realizada 09 800.000,00 113
Intereses Ganados 10 980.000,00 114
Utilidad del Ejercicio 11 1.780.000,00 115
P/R utilidad del Ejercicio Año 2012 116
01 01 13 ----------------------24-------------------- 117
Banco 01 1.070.000,00 118
Efectos por Cobrar a Plazo 02 1.000.000,00 119
Intereses por Cobrar a Plazo 03 70.000,00 120
P/R Cobranza Cuota 10 de 10 121
31 12 13 ----------------------25-------------------- 122
Utilidad Bruta Diferida 08 200.000,00 123
Utilidad bruta realizada 09 200.000,00 124
P/R Utilidad Bruta Realizada 125
31 12 13 ----------------------26-------------------- 126
Intereses no Devengados 05 70.000,00 127
Intereses Ganados 10 70.000,00 128
P/R Intereses Ganados 129
31 12 13 ---------------------27-------------------- 130
Utilidad Bruta Realizada 09 200.000,00 131
Intereses Ganados 10 70.000,00 132
Utilidad del Ejercicio 11 270.000,00 133
P/R utilidad del Ejercicio Año 2013 134
68.000.000,00 68.000.000,0 135
0
MAYORES ANALITICOS

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Banco 1
01/07/2010 P/R Ventas a Plazo según Giros 2.000.000,00 2.000.000,00
01/10/2010 P/R Cobranza Cuota 1 de 10 1.700.000,00 3.700.000,00
01/01/2011 P/R Cobranza Cuota 2 de 10 1.630.000,00 5.330.000,00
01/04/2011 P/R Cobranza Cuota 3 de 10 1.560.000,00 6.890.000,00
01/07/2011 P/R Cobranza Cuota 4 de 10 1.490.000,00 8.380.000,00
01/10/2011 P/R Cobranza Cuota 5 de 10 1.420.000,00 9.800.000,00
01/01/2012 P/R Cobranza Cuota 6 de 10 1.350.000,00 11.150.000,00
01/04/2012 P/R Cobranza Cuota 7 de 10 1.280.000,00 12.430.000,00
01/07/2012 P/R Cobranza Cuota 8 de 10 1.210.000,00 13.640.000,00
01/10/2012 P/R Cobranza Cuota 9 de 10 1.140.000,00 14.780.000,00
01/01/2013 P/R Cobranza Cuota 10 de 10 1.070.000,00 15.850.000,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Efectos por Cobrar a Plazo 2
01/07/2010 P/R Ventas a Plazo según Giros 10.000.000,00 10.000.000,00
01/10/2010 P/R Cobranza Cuota 1 de 10 1.000.000,00 9.000.000,00
01/01/2011 P/R Cobranza Cuota 2 de 10 1.000.000,00 8.000.000,00
01/04/2011 P/R Cobranza Cuota 3 de 10 1.000.000,00 7.000.000,00
01/07/2011 P/R Cobranza Cuota 4 de 10 1.000.000,00 6.000.000,00
01/10/2011 P/R Cobranza Cuota 5 de 10 1.000.000,00 5.000.000,00
01/01/2012 P/R Cobranza Cuota 6 de 10 1.000.000,00 4.000.000,00
01/04/2012 P/R Cobranza Cuota 7 de 10 1.000.000,00 3.000.000,00
01/07/2012 P/R Cobranza Cuota 8 de 10 1.000.000,00 2.000.000,00
01/10/2012 P/R Cobranza Cuota 9 de 10 1.000.000,00 1.000.000,00
01/01/2013 P/R Cobranza Cuota 10 de 10 1.000.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Intereses por Cobrar a Plazo 3
01/07/2010 P/R Ventas a Plazo según Giros 3.850.000,00 3.850.000,00
01/10/2010 P/R Cobranza Cuota 1 de 10 700.000,00 3.150.000,00
01/01/2011 P/R Cobranza Cuota 2 de 10 630.000,00 2.520.000,00
01/04/2011 P/R Cobranza Cuota 3 de 10 560.000,00 1.960.000,00
01/07/2011 P/R Cobranza Cuota 4 de 10 490.000,00 1.470.000,00
01/10/2011 P/R Cobranza Cuota 5 de 10 420.000,00 1.050.000,00
01/01/2012 P/R Cobranza Cuota 6 de 10 350.000,00 700.000,00
01/04/2012 P/R Cobranza Cuota 7 de 10 280.000,00 420.000,00
01/07/2012 P/R Cobranza Cuota 8 de 10 210.000,00 210.000,00
01/10/2012 P/R Cobranza Cuota 9 de 10 140.000,00 70.000,00
01/01/2013 P/R Cobranza Cuota 10 de 10 70.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Venta a Plazo 4
01/07/2010 P/R Ventas a Plazo según Giros 12.000.000,00 12.000.000,00
31/12/2010 P/R Utilidad Bruta Diferida 12.000.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A
 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
2010-2013 Intereses por Cobrar a Plazo 5
01/07/2010 P/R Intereses Ganados 3.850.000,00 3.850.000,00
31/10/2010 P/R Intereses Ganados 700.000,00 3.150.000,00
31/01/2011 P/R Intereses Ganados 2.100.000,00 1.050.000,00
31/04/2012 P/R Intereses Ganados 980.000,00 70.000,00
31/07/2013 P/R Intereses Ganados 70.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Costo de Venta a Plazo 6
01/07/2010 P/R Costo de Venta a Plazo 9.600.000,00 9.600.000,00
31/12/2010 P/R Utilidad Bruta Diferida 9.600.000,00 0,00
LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Inventario de Mueble 7
01/07/2010 P/R Costo de Venta a Plazo 9.600.000,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 P/R Utilidad Bruta Diferida 8
31/12/2010 P/R Utilidad Bruta realizada 2.400.000,00
31/12/2010 P/R Utilidad Bruta realizada 600.000,00 1.800.000,00
31/12/2011 P/R Utilidad Bruta realizada 800.000,00 1.000.000,00
31/12/2012 P/R Utilidad Bruta realizada 800.000,00 200.000,00
31/12/2013 P/R Utilidad Bruta realizada 200.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Utilidad Bruta realizada 9
31/12/2010 P/R Utilidad Bruta realizada 600.000,00 600.000,00
31/12/2010 P/R utilidad del Ejercicio 600.000,00 0,00
31/12/2011 P/R Utilidad Bruta realizada 800.000,00 800.000,00
31/12/2011 P/R utilidad del Ejercicio 800.000,00 0,00
31/12/2012 P/R Utilidad Bruta realizada 800.000,00 800.000,00
31/12/2012 P/R utilidad del Ejercicio 800.000,00 0,00
31/12/2013 P/R Utilidad Bruta realizada 200.000,00 200.000,00
31/12/2013 P/R utilidad del Ejercicio 200.000,00 0,00
LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Intereses Ganados 10
31/12/2010 P/R Intereses Ganados 700.000,00 700.000,00
31/12/2010 P/R utilidad del Ejercicio 700.000,00 0,00
31/12/2011 P/R Intereses Ganados 2.100.000,00 2.100.000,00
31/12/2011 P/R utilidad del Ejercicio 2.100.000,00 0,00
31/12/2012 P/R Intereses Ganados 980.000,00 980.000,00
31/12/2012 P/R utilidad del Ejercicio 980.000,00 0,00
31/12/2013 P/R Intereses Ganados 70.000,00 70.000,00
31/12/2013 P/R utilidad del Ejercicio 70.000,00 0,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION RE DEBE HABER SALDO

F
2010-2013 Utilidad del Ejercicio 11
31/12/2010 P/R Utilidad del Ejercicio 1.300.000,00 1.300.000,00
31/12/2010 P/R Cierre del Ejercicio Económico 1.300.000,00 0,00
31/12/2011 P/R Utilidad del Ejercicio 2.900.000,00 2.900.000,00
31/12/2011 P/R Cierre del Ejercicio Económico 2.900.000,00 0,00
31/12/2012 P/R Utilidad del Ejercicio 1.780.000,00 1.780.000,00
31/12/2013 P/R Utilidad del Ejercicio 270.000,00 1.510.000,00
 LA AYUDITA C.A
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
2010-2013 Reserva Legal 12
31/12/2010 P/R Cierre del Ejercicio Económico 65.000,00 65.000,00
31/12/2011 P/R Cierre del Ejercicio Económico 10.000,00 75.000,00

LA AYUDITA C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

2010-2013 Utilidades no Distribuidas 13
31/12/2010 P/R Cierre del Ejercicio Económico 1.235.000,00 1.235.000,00
31/12/2011 P/R Cierre del Ejercicio Económico 2.890.000,00 4.125.000,00