Balance Apertura 2002

Patrimonio
$ 320,000 Activo Corriente $ 143,000
Caja $ 125,000
Inventario $ 18,000
$ - $ 320,000
Activo NO Corriente $ 276,000
Caja Terrenos $ 150,000
$ 320,000 $ 200,000 Edificios $ 100,000
$ 40,000 $ 10,000 Muebles y Enseres $ 10,000
$ 5,000 Activo Diferido $ 16,000
$ 11,000
$ 9,000 Total Activo $ 419,000
$ 360,000 $ 235,000

Obligaciones Bancarias
$ 40,000

$ - $ 40,000

Terrenos
$ 150,000

$ 150,000 $ -

Edificios
$ 100,000

$ 100,000 $ - Débito
Ingresos
Acreedores Varios Costos Aumenta
$ 50,000 Gastos Aumenta
Activo Aumenta
Pasivo
$ - $ 50,000 Patrimonio

Muebles y enseres
$ 10,000

$ 10,000 $ -
 Activo Diferido
$ 5,000
$ 11,000

$ 16,000 $ -

Inventarios
$ 18,000

$ 18,000 $ -

CxP Proveedores
$ 9,000

$ - $ 9,000
 Pasivo Corriente $ 99,000
CxP Proveedores $ 9,000
Acreedores Varios $ 50,000
Obligaciones Bancarias $ 40,000

Patrimonio $ 320,000
Aportes $ 320,000

Total Pasivo y Patrimonio $ 419,000

Crédito
Aumenta

Aumenta
Aumenta
 Balance a 2003
Patrimonio
$ 320,000 Activo Corriente
Caja
CxC
$ - $ 320,000 Inversiones Temporales
Inventario
Caja
$ 320,000 $ 200,000 Activo NO Corriente
$ 40,000 $ 10,000 Terrenos
$ 100,000 $ 5,000 Edificios
$ 170,000 $ 11,000 Muebles y Enseres
$ 9,000 Depreciaciones acumuladas
$ 174,000 Activo Diferido
$ 51,000
$ 50,000 Total Activo
$ 40,000
$ 2,000 Estado de Resultados a 2003
$ 20,000
$ 630,000 $ 572,000 Ventas
Costo de Ventas
Obligaciones Bancarias
$ 40,000 $ 40,000 Utilidad Bruta

Gastos Generales Admon.

$ 40,000 $ 40,000 Depreciaciones

Terrenos Utilidad Operacional

$ 150,000
Gasto Financiero

$ 150,000 $ - Utilidad Antes de Impuestos

Edificios Impuestos
$ 100,000 $ 5,000 Pago Dividendos
Utilidad Neta

$ 100,000 $ 5,000

Acreedores Varios
$ 50,000 $ 50,000

$ 50,000 $ 50,000
 Muebles y enseres
$ 10,000 $ 1,000

$ 10,000 $ 1,000

Activo Diferido
$ 5,000 $ 5,000
$ 11,000 $ 11,000

$ 16,000 $ 16,000

Inventarios
$ 18,000 $ 60,000
$ 186,000 $ 120,000

$ 204,000 $ 180,000

CxP Proveedores
$ 174,000 $ 9,000
$ 186,000

$ 174,000 $ 195,000

Ventas
$ 100,000
$ 206,000

$ - $ 306,000

Costo de Ventas
$ 60,000
$ 120,000

$ 180,000 $ -

Cuentas x Cobrar
$ 206,000 $ 170,000

$ 206,000 $ 170,000

Gastos Generales Admon. Y Ventas

$ 51,000
$ 16,000
$ 67,000 $ -

Gasto Financiero
$ 2,000

$ 2,000 $ -

Inversiones Temporales
$ 20,000

$ 20,000 $ -

Depreciación Acumulada
$ 5,000
$ 1,000

$ - $ 6,000

CxP Socios
$ 10,000 Validar

$ - $ 10,000
$ 138,000 Pasivo Corriente $ 46,300
$ 58,000 CxP Proveedores $ 21,000
$ 36,000 Acreedores Varios $ -
$ 20,000 Impuestos $ 15,300
$ 24,000 CxP Socios $ 10,000
Obligaciones Bancarias $ -
$ 254,000
$ 150,000 Patrimonio $ 345,700
$ 100,000 Aportes $ 320,000
$ 10,000 Utilidad del Ejercicio $ 25,700
$ (6,000)
$ - Total Pasivo y Patrimonio $ 392,000

$ 392,000
Liquidez
Razón Corriente 2.98
Capital de Trabajo $ 91,700
$ 306,000 Prueba Ácida 2.46
$ 180,000
Rentabilidad
$ 126,000 ROE 7.43%
ROA 6.56%
$ 67,000 Margen Bruto 41.18%
$ 6,000 Margen Operacional 17.32%
Margen Neto 8.40%
$ 53,000 EBITDA $ 59,000
Capacidad de Pago 36%
$ 2,000 19%
Endeudamiento
$ 51,000 Apalancamiento 13.39%
Endeudamiento 11.81%
$ 15,300
$ 10,000 Actividad
$ 25,700 Rotación CxC 42.35
Rotación CxP 42.00
Rotación Inventarios 48.00
Ciclo Operativo 48.35

Pto. Equilibrio

Ingresos $ 167,571
Precio $ 1,020
Cantidad 164
Costo Variable $ 600
Costo Variable Total $ 98,571

Costo Fijo $ 69,000

Utilidad $ -

M.C. 7.17%