KHIPU EVALUACION PRACTICA DEL CURSO CONTABILIDAD BANCARIA 6-B

Nombre y Apellidos: jhonatan castillo estrada

1. ¿El banco puede cerrar una cuenta corriente por el giro de cheques sin fondo?
Si, los bancos cerrarán las cuentas corrientes de quienes giren dos (2) cheques sin tener fondos
disponibles, en el plazo de seis (6) meses contados desde la fecha del primer rechazo.
2. ¿Qué tipos de cuentas corrientes cierran los bancos por el giro de cheques sin
fondos?
Se cerrarán por el giro de cheques sin fondo aquellas cuentas corrientes que permitan el uso de
chequera, se incluyen las que sean mancomunadas.
No se cerrarán por ejemplo, aquellas cuentas corrientes que se hayan abierto por motivos operativos
como para un crédito hipotecario, un crédito personal para la compra de un auto u otras similares y con la
condición de que éstas no faculten a usar chequera.
3. ¿Cuándo un banco recibe un cheque sin fondos, deja alguna constancia en el
cheque? Si, el banco deberá colocar en el cheque la constancia del rechazo por falta de
fondos.

4. ¿Qué sucede con el titular de la cuenta corriente por el giro de cheques sin
fondo? El titular queda inhabilitado temporalmente, lo cual quiere decir, que no podrá abrir
nuevas cuentas corrientes que permitan el uso de chequera en ningún banco por el período de
un año.

5. ¿Al titular inhabilitado se le impide abrir por un año todo tipo de cuentas
corrientes? Se inhabilita a la persona para abrir cuentas corrientes que permitan el uso de
chequeras.

6. ¿Cuándo se considera que ha reincidido el titular de una cuenta corriente que ha

sido cerrada por el giro de cheques sin fondo? Se considera que una persona reincide
cuando habiendo sido ya sancionada y cumplida su inhabilitación por un año, vuelve a girar un
(1) cheque sin fondos de cualquier banco.

7. ¿Qué sucede si una persona que ha sido inhabilitada por el giro de cheques sin
fondo reincide? En caso de reincidir por primera vez, el impedimento y obligación de cierre
de cuentas en todos los bancos del sistema financiero, durará tres años.

8. ¿Puede darse el caso de una inhabilitación permanente? Si, cuando el titular de una
cuenta corriente, que ya fue sancionado con el cierre de sus cuentas por 3 años, gira un cheque
sin fondo.

9. ¿Qué sucede con las cuentas corrientes solidarias (pluripersonales) cuando uno o
más titulares giran un cheque sin fondos? La sanción (cierre de cuentas corrientes e
inhabilitación) recaerá sobre el titular o titulares que giraron cheques sin fondo. No se aplicará
la sanción sobre los cotitulares que no hayan girado el cheque sin fondo.

10.¿El titular inhabilitado de las cuentas corrientes cerradas debe de entregar algo a
los bancos por el cierre de dichas cuentas? Si, debe devolver a los bancos los talonarios
de cheques de las respectivas cuentas cerradas.

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11. ¿Qué pasa si un banco cierra una cuenta corriente por error o en forma indebida?
En este caso, deben rectificar el cierre indebido a su costo y cargo. Para ello tienen 10 días
calendario para hacerlo contados desde la publicación del aviso del cierre de la respectiva
cuenta corriente.

12. ¿Qué debe hacer una persona que ha recibido un cheque rechazado por falta de
fondos? Debe verificar que quede en el titulo la constancia del rechazo por falta de fondos y
luego de acuerdo con lo establecido en la Ley de Títulos Valores y Código Procesal Civil
ejercitar las acciones pertinentes.
13. ¿Qué es una cuenta corriente?
Es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir las órdenes de pago de su cliente hasta
por el importe del dinero que hubiera depositado en ella o del crédito que se haya estipulado, esto último
en el caso de las empresas autorizadas para conceder sobregiros.
14. ¿Qué empresas del sistema financiero pueden recibir depósitos en cuenta
corriente?
En caso de reincidir por primera vez, el impedimento y obligación de cierre de cuentas en todos los
bancos del sistema financiero, durará tres años.
15. ¿Cuáles son los requisitos para la apertura de una cuenta corriente por parte de
una persona natural?
Los requisitos mínimos son:

Copia de documento de identidad.

16. ¿Cuáles son los requisitos para la apertura de una cuenta corriente por parte de
una persona jurídica?
Documentos que acrediten constitución e inscripción en Registros Públicos.
17. ¿Cuáles son las obligaciones de las empresas del sistema financiero, en la
apertura de cuentas corrientes?
Verificar la identidad del solicitante.
18. ¿Qué información debe contener el contrato de cuenta corriente?
Señalar expresamente si implica o no el uso de chequera.
19. ¿Qué es el cheque?
Es un título valor que constituye una orden de pago del girador a una empresa del sistema financiero
girada, a fin de que pague con fondos de su cuenta corriente una cantidad de dinero a favor de un
tercero denominado tenedor.
20. ¿Cuándo y cómo se debe pagar un cheque?
Un cheque se debe pagar a la vista el día de su presentación (excepción cheque de pago diferido).
21. ¿El plazo de presentación de un cheque para su pago es de
De acuerdo con la Circular N º B-2101-2001 las Cartas Fianza que contengan cláusulas que obliguen a
su realización, ejecución o pago automático, inmediato o a simple requerimiento, u otras cláusulas
equivalentes deberán ser honradas por la empresa garante sin más trámite, a simple requerimiento
del acreedor o beneficiario de la garantía, efectuado por escrito.
En este sentido la SBS puede sancionar a la empresa que incumpla la norma establecida.
Cabe agregar que, en el caso de cartas fianza otorgadas en el marco de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, el pago se sujetará a las condiciones establecidas en dicha Ley y en sus
reglamentos.

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22. ¿Qué información debe contener un cheque?

Número o código de identificación.
23. ¿En qué casos las Cartas Fianzas deben ser honradas inmediatamente?
De acuerdo con la Circular N º B-2101-2001 las Cartas Fianza que contengan cláusulas que obliguen a su
realización, ejecución o pago automático, inmediato o a simple requerimiento, u otras cláusulas
equivalentes deberán ser honradas por la empresa garante sin más trámite, a simple requerimiento del
acreedor o beneficiario de la garantía, efectuado por escrito.
En este sentido la SBS puede sancionar a la empresa que incumpla la norma establecida.
Cabe agregar que, en el caso de cartas fianza otorgadas en el marco de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, el pago se sujetará a las condiciones establecidas en dicha Ley y en sus
reglamentos.
24. ¿Qué es una tarjeta de débito?
Es un medio de pago otorgado al abrir una cuenta de depósito y tiene por finalidad acreditar al titular de
la misma que realice operaciones y retiros de efectivo. Además, es utilizada en la compra de bienes y
pago de servicios en establecimientos afiliados y autorizados, debitándose el monto de lo adquirido en las
cuentas vinculadas que tengan saldo disponible.
25. ¿Qué empresas del sistema financiero pueden emitir tarjetas de débito?
ueden emitir tarjetas de débito los bancos, las empresas financieras y otras empresas del sistema
financiero o de servicios complementarios y conexos que se encuentren debidamente autorizadas por la
SBS , según la Ley N ° 26702.
26. ¿A qué cuentas puede estar vinculada la tarjeta de débito?
La tarjeta de débito puede estar vinculada a cuentas corrientes, cuentas de ahorro y cuentas CTS, tanto
en moneda nacional como extranjera.
27. ¿Qué ventajas otorga el uso de una tarjeta de débito?
• Sirve para obtener dinero a través de los cajeros automáticos.
• Disminuye el riesgo al no tener que portar dinero en efectivo para realizar compras ya que son
aceptadas en los establecimientos afiliados.
• Permite realizar consultas de saldos, transferencias y otras operaciones electrónicas.
• Algunas pueden ser utilizadas en el extranjero.
28. ¿Para usar una tarjeta de débito se debe digitar una clave secreta, ¿qué sucede si
se pierde u olvida la clave?
Todas las tarjetas de débito presentan como dispositivo de seguridad una clave secreta, la cual es
otorgada de forma reservada al titular, quien es responsable de su confidencialidad. Si por descuido
el titular da a conocer la clave a un tercero, deberá realizar el cambio de clave y en caso olvide la
clave debe solicitar a la empresa del sistema financiero bloquear su tarjeta y solicitar una nueva.
29. ¿Dónde se puede usar la tarjeta de débito?
La tarjeta de débito puede ser usada para realizar retiros de efectivo, operaciones y consultas a través de
ventanillas, cajeros automáticos interconectados, sistema de atención telefónica e Internet, siempre que
estos servicios hayan sido implementados por las entidades financieras. Asimismo, pueden ser utilizadas
en los establecimientos afiliados y autorizados, para realizar compras y pago de servicios. Los montos
totales de compra serán debitados de las cuentas vinculadas que presenten saldo disponible y cubran el
monto total de la operación.
30. ¿Qué se debe hacer si se olvida la tarjeta en el cajero o se pierde?
Se debe llamar inmediatamente a la empresa del sistema financiero a la que pertenece y
solicitar el bloqueo de la misma, tomando nota de los datos que le brinden en relación al bloqueo
efectuado. Posteriormente, se puede solicitar una nueva.

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31. ¿Qué es una tarjeta de crédito?

Es un instrumento de pago mediante el cual una persona (titular) accede a una línea de crédito por
un plazo determinado con la finalidad de poder adquirir bienes y servicios en los establecimientos
afiliados o, en caso de solicitarlo y así permitirlo la empresa emisora, hacer uso del servicio de
disposición de efectivo u otros servicios conexos, dentro de los límites y condiciones pactados,
obligándose a su vez, a pagar a la empresa que expide la tarjeta, el importe de los bienes y servicios
que haya utilizado y demás cargos, conforme a lo establecido en el contrato firmado previamente.
32. ¿Qué son los depósitos de ahorro?
Son depósitos de dinero a la vista efectuados en una cuenta abierta en una empresa del sistema
financiero, a nombre de una persona denominada ahorrista. Estos depósitos pueden ser retirados por
el ahorrista en cualquier momento.

Las empresas del sistema financiero pueden determinar los montos mínimos a retirar y abonar, los
cargos por mantenimiento, así como los montos máximos de retiro por cajeros automáticos.

33. ¿Cuáles son las características de los depósitos de ahorro

• Son depósitos efectuados en cuentas debidamente registradas, las cuales pueden estar a nombre
de personas naturales o jurídicas.
• Las cuentas pueden ser tanto en moneda nacional como en moneda extranjera y el monto mínimo
de apertura es fijado por la empresa del sistema financiero.
• En la apertura, la empresa del sistema financiero inscribe al titular de la cuenta en el registro
correspondiente, consignando toda la información necesaria para su identificación y manejo, le
otorga un documento probatorio que lo acredite como poseedor legítimo de la cuenta y así
permitirle efectuar operaciones libremente y con toda seguridad.
• Los depósitos de ahorro brindan un manejo muy flexible del dinero, permitiendo abonos y retiros
de cuentas. Los montos mínimos para la apertura de cuentas los establece periódicamente cada
empresa del sistema financiero.
• Las empresas del sistema financiero determinan libremente las tasas de interés, comisiones y
gastos, los cuales serán comunicados al titular de la cuenta.

34.¿Quiénes pueden abrir una cuenta de ahorros?

Los depósitos de ahorros pueden ser constituidos por personas naturales o jurídicas, inclusive por
personas analfabetas o incapacitadas y también por menores de edad, de acuerdo con la legislación
vigente.

35. ¿Se pueden realizar depósitos con cheques en una cuenta de ahorros?
Sí, los depósitos a una cuenta de ahorros efectuados con cheques deberán ser endosados a favor de
la entidad, la misma que podrá reservarse el derecho de no procesar retiros sobre entregas con
cheques, mientras no tenga cobertura del banco girado. Las empresas del sistema financiero podrán
efectuar cargos en cuenta por devolución de cheques no conformes.

36. ¿Qué son los depósitos a plazo? S

con depósitos de dinero que se realizan en una cuenta determinada por un plazo fijo. Este plazo es
establecido por la empresa del sistema financiero y el depositante. El dinero depositado deberá
conservarse en la empresa del sistema financiero, no pudiendo el titular realizar retiros parciales o
totales hasta que concluya dicho plazo.

37. ¿Cuáles son las características de los depósitos a plazo?

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• Estos depósitos son nominativos y pueden pertenecer a una persona natural o jurídica.
• La tasa de interés que se aplica es pactada previamente, y está en función al tiempo de
permanencia del depósito.
• El depositante deberá respetar el tiempo de permanencia pactado en la apertura del depósito, de
lo contrario, estará sujeto a las penalidades que hayan acordado ambas partes.
• El monto mínimo de apertura será determinado por la empresa del sistema financiero.
• Las empresas del sistema financiero determinan libremente las tasas de interés, las cuales podrán
ser variadas y aplicadas a la renovación de los depósitos.
• Las empresas del sistema financiero informarán el rendimiento efectivo anual de las operaciones
de los depósitos a plazos mediante su exhibición permanente en lugares visibles y destacados al
interior de las oficinas donde se atiende al público, de modo que esta información sea comprensible
y fácil de ubicar.

38.¿Puede una empresa del sistema financiero otorgar información a terceros sobre
las cuentas que mantiene un depositante?
No, está prohibido que las empresas del sistema financiero, así como sus directores y trabajadores,
suministren cualquier información sobre las operaciones pasivas con sus clientes, a menos que
medie autorización por escrito de éstos o la información sea requerida por el Poder Judicial, el
Ministerio Público o el presidente de una Comisión Investigadora del Congreso.

39. ¿Es posible depositar dinero en un Banco y al cabo de cierto tiempo sin haberlo
retirado encontrar que el monto depositado ha bajado?
Si es posible. La mayoría de las empresas del sistema financiero cobran comisiones por
mantenimiento. Si el monto depositado es pequeño, los intereses devengados por el depositado
pueden ser inferiores a las comisiones cobradas por el banco. Es por eso por lo que es importante
preguntar por la tasa de interés efectiva que percibiría por mis depósitos.

40. ¿Qué es una AFP?

Las AFPs son Administradoras de Fondos de Pensiones, entidades
privadas que tienen por objeto administrar el dinero que mes a mes los
trabajadores destinan para financiar sus futuras pensiones
41. ¿Qué es el Sistema Privado de Pensiones?
El Sistema Privado de Pensiones (SPP) es un régimen de capitalización
individual que ofrecepensiones de jubilación, invalidez y sobrevivencia, así
como reembolso de gastos de sepelio. El trabajador es dueño de una
cuenta personal en la que acumula sus aportaciones.
42. ¿Cuánto se aporta mensualmente a una AFP?
Al afiliarte por primera vez a un sistema de pensión, deberás elegir entre la
ONP yAFP Habitat. Si eliges AFP Habitat, tu aporte mensual se calculará
sobre tu remuneración de la siguiente manera: 10% ingresa a tu cuenta
personal. 0.38% es el cobro por la administración e inversión de tu fondo.
43. ¿Qué hace la AFP con sus aportes?

44. ¿Quiénes participan en un contrato de seguro?

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45. ¿Qué clases de seguros existen? Seguros patrimoniales o seguros de daños. Bajo esta
clasificación de seguros, se recogen todos los seguros cuyo fin es el de reparar una pérdida
sufrida en el patrimonio del tomador del seguro, quien usualmente es además el asegurado.
Dentro de esta clasificación, se encuentran los seguros destinados a resarcir al asegurado de
una pérdida sufrida directamente en sus bienes y los seguros de responsabilidad, que
garantizan al asegurado contra la responsabilidad civil en que pueda incurrir ante terceros, por
actos de los que sea responsable.

46. ¿Qué es una póliza de seguros? Una póliza de seguros es el documento en el que consta el
contrato de seguro. Está compuesto por un condicionado general, un condicionado particular y
ocasionalmente por un condicionado especial o cláusulas especiales. Se considera que también
forman parte del contrato de seguros los formularios y declaraciones de salud o de otra índole
que deba llenar el asegurado al momento de contratar el seguro.

47. ¿Dónde se puede adquirir un seguro?

48. ¿Quiénes son los corredores de seguros?

49. ¿Cualquier persona puede trabajar como corredor de seguros?

50. ¿Qué es la Central de Riesgo?

Es un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros,
conteniendo información consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
51. ¿Qué se registra en la Central de riesgo?
Entre otras situaciones se registran los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el país
y en el exterior, los riesgos comerciales en el país, los riesgos vinculados con el seguro de crédito y
otros riesgos de seguro, dentro de los límites que determine la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFPs.
52. ¿Es la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs quien clasifica la obligación de
un deudor?

Las clasificaciones son establecidas por la empresas del sistema financiero de acuerdo con el
comportamiento crediticio de los usuarios, las mismas que deben ser consistentes con los criterios
establecidos en la Resolución SBS Nº 808-2003.

Sres. Alumnos:

La información adjunta deberá ser máximo entregado:

EL DIA: LUNES 17 DE DICIEMBRE 2018
A HORAS 23:30 p.m.

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