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PRESUPUESTO MAESTRO
CABALLERO CORSARIO
VENTAS PLANEADAS 120 180
PRECIO DE VENTA $ 150.00 $ 175.00
PRESUPUESTO DE VENTAS $ 18,000.00 $ 31,500.00 $ - $ - $ - $ -
VENTAS CONTADO 80% $ 14,400.00 $ 25,200.00 $ - $ - $ - $ -
VENTAS CREDITO 20% $ 3,600.00 $ 6,300.00 $ - $ - $ - $ -
TELA ROJA 3 0
TELA NEGRA 0 3.3
PARCHES CABALLERO 1 -
PARCHES CORSARIO - 1
HRS DE MOD X UNIDAD 2 2
MATERIAL
TELA ROJA TELA NEGRA CABALLERO CORSARIO
MANTA CABALLERO 390 - 130 - - -
MANTA CORSARIO - 627.0 - 190 - -
TOTAL REQUERIDO 390 627 130 190 - -
COSTO $ 9.00 $ 9.00 $ 6.00 $ 7.00
PRESUPUESTO DE MP REQ. $ 3,510.00 $ 5,643.00 $ 780.00 $ 1,330.00 $ - $ -
MATERIAL MATERIAL
TELA ROJA TELA NEGRA CABALLERO CORSARIO
MP REQ POR PRODUCCION 390 627 130 190 - -
(+)INV FINAL DESEADO 20 20.00 20.00 20.00
(-)INV INICIAL EN EXISTENCIA 30 10.00 40.00 55.00
TOTAL DE MP A COMPRAR 380 637.00 110.00 155.00 - -
COSTO POR UMP $ 9.00 $ 9.00 $ 6.00 $ 7.00 $ - $ -
PRESUP DE COMPRAS DE MP $ 3,420.00 $ 5,733.00 $ 660.00 $ 1,085.00 $ - $ -
COMPRAS CONTADO 80% $ 2,736.00 $ 4,586.40 $ 396.00 $ 651.00 $ - $ -
COMPRAS CREDITO 20% $ 684.00 $ 1,146.60 $ 264.00 $ 434.00 $ - $ -
PRODUCTOS PRODUCTOS
CABALLERO CORSARIO
UDS A PRODUCIR 130.00 190.00 - - - -
HRS DE MODXUNIDAD 1.50 2 - - - -
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 195 380 - - - -
COSTO POR HR DE MOD $ 26.00 $ 26.00
PRESUPUESTO DE MOD $ 5,070.00 $ 9,880.00 $ - $ - $ - $ -
TOTAL
CONCEPTO ANUAL TASA DE ASIGNACION:
FIJOS $ 9,200.00
TOTALDE GIF/HRS MOD= $ 16.00
$9,200/(195+380)
MANTAS CABALLERO
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
TELA ROJA 3 9.00 $ 27.00
PARCHE 1 6.00 $ 6.00
MOD HRS 1.50 26.00 39.00
GIF HRS 1.50 31.00 46.50
COSTO UNITARIO $ 118.50
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 20
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,370.00
MANTA CORSARIO
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
TELA NEGRA 3.3 9.00 $ 29.70
PARCHES 1 7.00 $ 7.00
MOD HRS 2.00 26.00 52.00
GIF HRS 2.00 31.00 62.00
COSTO UNITARIO $ 150.70
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 25
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 3,767.50
COSTO TOTAL DE LOS INVENTARIOS FINALES DE PROD. TERM. $ 6,137.50
PRODUCTOS PRODUCTOS
MANTA CABA MANTA CORS
PRODUCCION:
MATERIA PRIMA REQUERIDA 4,290.00 6,973.00 - -
MANO DE OBRA REQUERIDA 5,070.00 9,880.00 - - - -
GASTOS INDIRECTOS 6,045.00 11,780.00 - - - -
TOTAL PRODUCIDO EN EL EJERCIC 15,405.00 28,633.00
(+) INV INICIAL DE PROD TERM. 1,210.00 2,235.00
(-) INVENTARIO FINAL DE P.TERM. 2,370.00 3,767.50
COSTO DE VENTAS
VENTAS $ 49,500.00
COSTO DE VENTAS 53,060.50
UTILIDAD BRUTA -$ 3,560.50
GASTOS OPERATIVOS(VTA Y ADM) 98,000.00
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS -$ 101,560.50
ISR
REPARTO UTILIDADES
UTILIDAD NETA -$ 101,560.50
ENTRADAS
VENTAS CONTADO 39,600.00
COBROS CREDITO 26,000.00
TOTAL ENTRADAS 65,600.00
DISPONIBLE 81,240.00
SALIDAS
COMPRAS CONTADO 8,369.40
PAGOS PROVEEDORES Y CXP 8,000.00
MANO DE OBRA 14,950.00
GASTOS INDIRECTOS 9,200.00
GASTOS OPERATIVOS 98,000.00
ISR Y REPARTO UT. 6,000.00
TOTAL SALIDAS 144,519.40
BALANCE GENERAL
INICIAL CAMBIOS PRESUPUESTADO
ACTIVO
EFECTIVO 15,640.00 - 63,279.40
CUENTAS POR COBRAR 26,000.00 9,900.00
MATERIAS PRIMAS 16,200.00 620.00
PRODUCTOS TERMINADOS 15,160.00 6,137.50
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 8,000.00 2,528.60
IMP POR PAGAR 6,000.00 - 6,000.00 -
PASIVO CIRCULANTE 14,000.00 - 6,000.00 2,528.60
PATRIMONIO
CAPITAL 400,000.00 400,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 54,000.00 3,150.00 57,150.00
RESULTADO DEL EJERCICIO - 101,560.50
CPATRIMONIO 454,000.00 3,150.00 355,589.50
$ 49,500.00
$ 39,600.00
$ 9,900.00
300
320
520
817.0
1,337
$ 11,263.00
1,337
$ 10,898.00
$ 8,369.40
$ 2,528.60
320.00
575
$ 14,950.00
$ 11,263.00
$ 14,950.00
$ 17,825.00
$ 44,038.00
15,160.00
$ 6,137.50
$ 53,060.50
7-May
PRESUPUESTO MAESTRO
2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
VENTAS PLANEADAS 500,000 800,000 400,000
PRECIO DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS CONTADO 90% $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS CREDITO 10% $ - $ - $ - $ - $ - $ -
2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
UNIDADES REQ. P/VENTAS 500,000 800,000 400,000 - - -
(-) INVENTARIO INICIAL 125,000 300,000 75,000 5,000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 175,000 420,000 105,000 2,000
UNIDADES A PRODUCIR 550,000 920,000 430,000 - - - 3,000
2DO SEMESTRE
MATERIAL MATERIAL
MP A MP B MP C A B C
PUNTO F 550 1,100 2,750 - - -
PUNTO M 920 2,760 4,600 - - -
PUNTO G 430 2,150 2,150 - 15,000
TOTAL REQUERIDO 1,900 6,010 9,500 - 15,000
COSTO $ 1,500.00 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 4.40
PRESUPUESTO DE MP REQ. $ 2,850,000.00 ### $ 14,250,000.00 $ - $ - -$ 66,000.00
2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
UDS A PRODUCIR 550,000.00 920,000.00 430,000.00 - - - 3,000.00
HRS DE MODXUNIDAD 0.05 0.03 0.06 3 1 2
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 27,500 27,600 25,800 80,900 - - 6,000
COSTO POR HR DE MOD $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 11.00
PRESUPUESTO DE MOD $ 550,000.00 $ 552,000.00 $ 516,000.00 $ - $ - -$ 66,000.00
PLUMA PF
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.001 1,500.00 $ 1.50
MP B GRS 0.002 2,000.00 4.00
MP C GRS 0.005 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.05 20.00 1.00
GIF HRS 0.05 10.39 0.52
COSTO UNITARIO $ 14.52
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 175,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,540,869.70
PLUMA PM
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.001 1,500.00 $ 1.50
MP B GRS 0.003 2,000.00 6.00
MP C GRS 0.005 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.030 20.00 0.60
GIF HRS 0.030 10.39 0.31
COSTO UNITARIO $ 15.91
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 420,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 6,682,852.37
PLUMA PG
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.00 1,500.00 1.50
MP B GRS 0.01 2,000.00 10.00
MP C GRS 0.01 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.06 20.00 1.20
GIF HRS 0.06 10.39 0.62
COSTO UNITARIO $ 20.82
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 105,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,186,426.19
VENTAS $ -
COSTO DE VENTAS 28,318,112.97
UTILIDAD BRUTA -$28,318,112.97
GASTOS OPERATIVOS(VTA Y ADM) 145,000.00
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS -$28,463,112.97
ISR - 9,962,089.54
REPARTO UTILIDADES - 2,846,311.30
UTILIDAD NETA ###
ENTRADAS
VENTAS CONTADO -
COBROS CREDITO 50,000.00
TOTAL ENTRADAS 50,000.00
DISPONIBLE $ 100,000.00
SALIDAS
COMPRAS CONTADO - 44,880.00
PAGOS PROVEEDORES Y CXP 150,000.00
MANO DE OBRA 1,552,000.00
GASTOS INDIRECTOS 1,518,000.00
GASTOS OPERATIVOS 110,000.00
COMPRAS DE ACTIVO FIJO 50,000.00
ISR Y REPARTO UT. - 12,758,400.83
TOTAL SALIDAS - 9,423,280.83
NO CIRCULANTE
TERRENO 550,000.00 550,000.00
PLANTA Y EQUIPO 1,000,000.00 50,000.00 1,050,000.00
DEPRECIACION 50,000.00 110,000.00 160,000.00
TOYAL NO CIRCULANTE 1,500,000.00 - 60,000.00 1,440,000.00
PASIVO:
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 50,000.00 - 29,920.00
DOC POR PAGAR 100,000.00
IMPTOS POR PAGAR 50,000.00
TOTAL C.P. 200,000.00 - 29,920.00
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES 150,000.00 150,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO 1,399,875.00 1,399,875.00
CAPITAL GANADO 80,625.00 88,125.00 revaluacion de inventariols por 7,500
RESULTADO - 15,654,712.13
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,480,500.00 - - 14,166,712.13
$ -
$ -
$ -
1,700,000
1,897,000
4,400
8,280
- 10,270
2,410
###
2,410
###
-$ 44,880.00
-$ 29,920.00
1,897,000.00
155,800
$ 1,552,000.00
###
1,618,000.00
840,155.33
###
$ 8,150,105.91
$11,410,148.27
$28,318,112.97
LABORATORIOS REGIONALES (prob 7-6 pag 301) 8a edicion
PRESUPUESTO MAESTRO
MP A/GRS/UNIDAD 15 13 10 15 13
MP B/GRS/UNIDAD 6 7 6 6 7
MP C/GRS/UNIDAD 9 4 5 9 4
PRODUCTO D
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 15 2.10 $ 31.50
MP B GRS 6 3.00 18.00
MP C GRS 9 4.40 39.60
MOD HRS 3 11.00 33.00
GIF HRS 3 4.00 12.00
COSTO UNITARIO $ 134.10
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 7,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 938,700.00
PRODUCTO DI
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 13.00 2.10 $ 27.30
MP B GRS 7.00 3.00 21.00
MP C GRS 4.00 4.40 17.60
MOD HRS 1.00 11.00 11.00
GIF HRS 1.00 4.00 4.00
COSTO UNITARIO $ 80.90
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 3,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 242,700.00
PRODUCTO Z
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 10.00 2.10 21.00
MP B GRS 6.00 3.00 18.00
MP C GRS 5.00 4.40 22.00
MOD HRS 2.00 11.00 22.00
GIF HRS 2.00 4.00 8.00
COSTO UNITARIO $ 91.00
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 2,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 182,000.00
ENTRADAS
VENTAS CONTADO TOTAL COBRADAS presup ventas 70%
COBROS CREDITO SALDO ANT CLIENT+COBRADO DE VENTAS Balance Inicial
TOTAL ENTRADAS -
DISPONIBLE $ -
SALIDAS
COMPRAS CONTADO PRESUP COMP MP CONTADO presupo Compras Mp 60%
PAGOS PROVEEDORES Y CXP PRESUP COMP PAGO Balance Inicial
MANO DE OBRA PRESUP MO Presup M.obra
GASTOS INDIRECTOS PRESUP GI Presup Gi no deprec
GASTOS OPERATIVOS PRESUP GASTOS presup Go no deprec
COMPRAS DE ACTIVO FIJO INDICADAS
ISR Y REPARTO UT. CALCULARON EDO RESULTADOS
TOTAL SALIDAS -
DISPONIBLE AL FINAL $ -
NO CIRCULANTE
TERRENO 550,000.00 550,000.00
PLANTA Y EQUIPO 1,000,000.00 50,000.00 1,050,000.00
DEPRECIACION 50,000.00 110,000.00 160,000.00
TOYAL NO CIRCULANTE 1,500,000.00 - 60,000.00 1,440,000.00
PASIVO:
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 50,000.00 741,760.00 PRESUP COMPRAS 40% CREDIT
DOC POR PAGAR 100,000.00
IMPTOS POR PAGAR 50,000.00
TOTAL C.P. 200,000.00 741,760.00
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES 150,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO 350,000.00 - 891,760.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO 1,399,875.00 1,399,875.00
CAPITAL GANADO 80,625.00 88,125.00 revaluacion de inventariols por 7,500
RESULTADO 1,997,600.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,480,500.00 - 3,485,600.00
SEMESTRE
ODUCTOS
Z
5,000 35,000
5,000
2,000
2,000 27,000
10
6
5
SEMESTRE
ATERIAL
C
18,000 360,000
8,000 192,000
10,000 147,000
36,000 699,000
$ 4.40
$ 158,400.00 $ 1,900,400.00
SEMESTRE
ATERIAL
C
36,000 699,000
3,000.00
5,000.00
34,000.00
$ 4.40
$ 149,600.00 $ 1,854,400.00
$ 89,760.00 $ 1,112,640.00
$ 59,840.00 $ 741,760.00
SEMESTRE
ODUCTOS
Z
2,000.00 27,000.00
2
4,000 58,000
$ 11.00
$ 44,000.00 $ 592,000.00
$ 4.00
SEMESTRE
ODUCTOS
Z
158,400.00 $ 1,900,400.00
44,000.00 592,000.00
16,000.00 232,000.00
218,400.00 $ 2,724,400.00
150,000.00
$ 1,363,400.00
$ 1,511,000.00
S 40% CREDIT
ariols por 7,500
parafifinas 7-8
PRESUPUESTO MAESTRO
PRODUCTOS PRECIOS
CONSUMO MP/U X Y TRIM 1-2 TRIM 3-4
MP A/KGRS/UNIDAD 2 2 $ 0.25 $ 0.30
MP B/KGRS/UNIDAD 0 2 $ 0.50 $ 0.55
MP C/KGRS/UNIDAD 1 3 $ 1.00 $ 1.15
CONSUMO MO/U
HRS DE MOD X UNIDAD HORAS TRIM 1-2 TRIM 3-4
PRENSA 0.10 0.20 $ 2.50 $ 2.75
ENSAMBLE 0.40 0.50 $ 2.50 $ 2.75
PROD X
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 2.00 0.30 $ 0.60
MP B GRS - 0.55 $ -
MP C GRS 1.00 1.15 $ 1.15
MOD PRENSA 0.10 2.75 $ 0.28
MOD ENSAMBLE 0.40 2.75 $ 1.10
GIF PRENSA 0.10 3.98 $ 0.40
GIF ENSAMBLE 0.40 4.93 $ 1.97
COSTO UNITARIO $ 5.49
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 400
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,197.10
PROD Y
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 2 0.30 $ 0.60
MP B GRS 2 0.55 $ 1.10
MP C GRS 3 1.15 $ 3.45
MOD PRENSA 0.20 2.75 $ 0.55
MOD ENSAMBLE 0.50 2.75 $ 1.38
GIF PRENSA 0.20 3.98 $ 0.80
GIF ENSAMBLE 0.50 4.93 $ 2.46
COSTO UNITARIO $ 10.33
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 100
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 1,033.29 3,230.38
1,324,750.00
500,500.00
1,825,250.00
53,325.63
74,327.13
60,330.00
47,000.00
27,000.00
20,000.00