ZEGEL IPAE

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE

NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIO TU DECORA S.A.C.

Plan de negocios para obtener el título de Licenciado en Administración de Negocios,

presentado por:

HUAROTE SUMEN, Miguel Ángel. IC71236528

MUÑOZ MORALES, Julio. IC72452905
ROJAS GALLEGOS, Lena. IC70838668
ESCOBAR MORALES, Jeison. IC72173942

Ica – Perú
2018
 INTRODUCCIÓN.

En los últimos años, nuestro país se ha caracterizado por el crecimiento económico, las
actividades productivas han presentado mayor desarrollo en comparación de años atrás. Una
de las actividades con mayor despegue es el sector construcción, a través de la venta de
departamentos en edificios multifamiliares, además de ello la creación de nuevos negocios es
un sector que creció en los últimos años.

El mayor poder adquisitivo de la población, sumada a la adquisición de departamentos,

hogares, creación de nuevos negocios, generan nuevas necesidades, como la de adquirir
muebles para distintos espacios. La vida moderna impone distintas exigencias para el ser
humano en cuanto a habitabilidad de los espacios. La inclinación actual del mercado hacia las
tendencias existentes en Diseño y Decoración de Interiores que ha variado con el paso del
tiempo.

El presente plan de negocios evidencia la gran oportunidad que existe en el mercado de

muebles aprovechando la actual coyuntura del país y la informalidad del sector, para
desarrollar productos de acuerdo a las exigencias del cliente, tomando en cuenta que la mayor
producción y demanda de muebles se da en Lima.

Frente a lo señalado anteriormente, es importante resaltar que el Diseño y Decoración de

Interiores se concentran en mejorar la calidad de vida del ser humano influyendo
directamente sobre su psicología al brindarle ideas y opciones creativas e innovadoras para su
bienestar mediante espacios útiles, acogedores, frescos, organizados, cómodos, relajados y
visiblemente atractivos ya sea en los entornos doméstico, laboral, comercial, cultural o del
ocio.

EL GRUPO
DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a futuros
emprendedores para que se sigan
superando así mismos.
 AGRADECIMIENTO.

Agradecemos a todas las personas que creyeron en nosotros y a nuestra familia por habernos
apoyado en este proyecto.
 INDICE
CAPITULO I ......................................................................................................................................... 1
1.1. FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO. .............................................................. 1
1.2. ANÁLISIS DE LA OPORTUNIDAD. ................................................................................ 1
1.3. PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO. ......................................................... 2
1.3.1. MODELO CANVAS. .......................................................................................................... 2
CAPITULO II ....................................................................................................................................... 3
2.1. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO.................................................................... 3
2.1.1. Servicios a ofrecer. .............................................................................................................. 3
2.1.2. Necesidades o deseos a satisfacer. ...................................................................................... 3
2.1.3. Nuestros clientes. ................................................................................................................. 3
2.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA. ....................................................................................... 4
2.2.1. Datos de la empresa. ........................................................................................................... 4
2.3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO. ........................................................................... 4
2.3.1. Visión.................................................................................................................................... 4
2.3.2. Misión. .................................................................................................................................. 4
2.3.3. Valores. ................................................................................................................................ 4
2.4. OBJETIVO GENERAL. ........................................................................................................... 5
2.4.1. Objetivos específicos. .......................................................................................................... 5
3.1. ANALISIS DEL ENTORNO OBJETIVO. .............................................................................. 7
3.1.1. Factores económicos. .......................................................................................................... 7
3.1.2. Factores socioeconómicos. .................................................................................................. 7
3.1.3. Factores políticos y legales. ................................................................................................ 7
3.1.4. Factores tecnológicos. ......................................................................................................... 8
3.1.5. Factores ambientales........................................................................................................... 8
3.2. ANALISIS DE LOS PRINCIPALES ACTORES. .................................................................. 8
3.2.1. Perfil de los clientes o consumidores. ................................................................................ 8
3.2.2. Perfil de competidores. ....................................................................................................... 8
3.2.3. Perfil de proveedores. ......................................................................................................... 9
3.2.4. Determinación del tamaño de mercado........................................................................... 10
CAPITULO IV .................................................................................................................................... 14
4.1. PRODUCTO PRECIO ............................................................................................................ 14
4.2. PLAZA. ..................................................................................................................................... 15
4.3. Promoción. ................................................................................................................................ 16
 4.4. PERSONA. ............................................................................................................................... 17
4.5. MARKETING MIX. ................................................................................................................ 17
4.5.1. Programa de acciones tácticas. ........................................................................................ 17
4.5.2. Programa y pronóstico de venta. ..................................................................................... 18
CAPITULO V...................................................................................................................................... 19
5.1. PRODUCCIÓN DE BIENES O SERVICIOS. ...................................................................... 19
5.2. LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN. ................................................................................. 19
5.2.1. Diagrama de flujo.............................................................................................................. 19
5.3. LOGISTICA DE ENTRADA. ................................................................................................. 20
5.3.1. Compras. .................................................................................................................... 20
5.3.2. Almacenamiento. ............................................................................................................... 20
5.4. LOGISTICA DE SALIDA. ..................................................................................................... 20
5.4.1. Productos terminados. ...................................................................................................... 20
5.4.2. Despacho y distribución.................................................................................................... 20
5.5. Los estándares de comercialización que logren satisfacer la demanda de los clientes. ..... 21
CAPITULO VI. ........................................................................................................................... 23
6.1. MODALIDAD JURIDICA DE LA EMPRESA. ................................................................... 23
6.2. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÒN.......................................................................... 23
6.2.1. Órganos de dirección. ....................................................................................................... 23
6.2.2. ORGANIZACIÓN DE APOYO ...................................................................................... 25
6.2.3. ORGANIZACIÒN DE ASESORIA ................................................................................ 27
6.2.4. ORGANIZACIÒN DE LINEA ........................................................................................ 29
6.3. PLAN DE GESTIÓN DE TALENTO. ................................................................................... 31
6.3.1. Organigrama. .................................................................................................................... 31
6.4. FUNCIONES QUE SE REQUIEREN EN EL NEGOCIO. ................................................. 32
6.5. POLÌTICA Y ESTRATÈGIAS PARA LA ADMINISTRACIÒN DE TALENTO. .......... 32
6.6. PLANILLA. .............................................................................................................................. 33
6.7. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS. ......................................................................... 33
6.7.1. ASPECTOS LEGALES. ................................................................................................... 33
6.7.2. ASPECTOS TRIBUTARIOS........................................................................................... 33
CAPITULO VII .................................................................................................................................. 34
7.1. PLAN DE INVERSIONES...................................................................................................... 34
7.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE ...................................................................................... 34
7.1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE.................................................................................. 34
7.2. CAPITAL DE TRABAJO ....................................................................................................... 35
7.2.1. MERCADERÍA................................................................................................................. 35
7.2.2. SALARIOS DE TRABAJADORES ................................................................................ 36
7.2.3. SERVICIOS BÁSICOS .................................................................................................... 36
7.2.4. SERVICIOS DE COMUNICACIÓN .............................................................................. 36
7.2.5. PUBLICIDAD SOSTENIBLE ......................................................................................... 36
7.2.6. ARTICULOS DE LIMPIEZA ......................................................................................... 37
7.2.7. PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO ........................................................ 37
7.2.8. REMODELACIÓN.............................................................. Error! Bookmark not defined.
 CAPITULO I
PLAN DE NEGOCIO

1.1.FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO.

Mercado insatisfecho con el servicio en lo que se refiere a decoración de interiores.
1.2.ANÁLISIS DE LA OPORTUNIDAD.
Actualmente el mundo gira cada vez más rápido, el tiempo es cada vez más corto y las
personas deben adaptarse a mayor cantidad de cambios; estos cambios ocasionan en las
personas sensaciones y sentimientos encontrados pues deben desarrollar la capacidad de
adaptarse y de desenvolverse cada vez mejor.
Esta velocidad hace que las actividades diarias se vuelvan cada vez más agitadas, más
dispendiosas y por lo tanto más estresantes, causando en las personas un deseo constante
de relajarse y disfrutar de la vida en los pocos momentos libres que se les presenten en la
cotidianidad. La sociedad actual es está inmersa en un mar infinito de culturas, de
corrientes, de tendencias que hacen que los jóvenes se vean en la necesidad de adoptar
ciertos tipos de conducta, de expresiones, de vestimentas para identificarse con el mundo
exterior y sentirse parte de un grupo que supla sus necesidades de afectividad, amistad,
desarrollo de la personalidad y de libre expresión. Estos jóvenes en su afán de escapar de
todo lo que los rodea y a su vez de pertenecer a un círculo social hace que busquen
alternativas que les permitan mostrar lo que son y lo que quieren, es allí cuando empiezan
a mostrarse mediante manifestaciones artísticas que revelen lo que piensan, sienten y
quieren.

1
1.3.PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO.

1.3.1. MODELO CANVAS.

Actividades clave Relación con Segmentos de

Atención al clientes clientes
Socios clave cliente. Atención
Empresas Gestión de rápida. Personas
Propuesta de Descuentos en residentes en
fabricantes proveedores.
valor el primer Ica.
de mobiliario Contabilidad y
para el hogar. facturación proyecto.
Publicidad y Venta de Asesoramiento. Entre 18 a 60
mercadeo. decoración Promociones. años.
Empresas de
para el hogar
financiamient
modelos Con un sueldo
o
variados a mínimo por
Recursos clave Canales
precios cliente.
Expertos en Personal accesibles con
áreas capacitado. Web.
ayuda Nivel
específicas Página web, redes Redes sociales.
profesional. socioeconómi
del diseño. sociales. Publicidad.
Capital financiero Teléfono. co A y B.
o de los socios. Email.

Estructura de costes
Costes del personal. Fuente de ingresos
Costes del producto. Dinero en efectivo.
Costes de servicio decorativos. Tarjetas.
Costes de publicidad. Transferencias bancarias.
Costes de local.

2
 CAPITULO II
PLAN ESTRATEGICO Y ORGANIZACIONAL.

2.1. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO.

2.1.1. Servicios a ofrecer.
La creación de una empresa de Diseño y Decoración de Interiores pretende cubrir las
necesidades funcionales del espacio físico existente, suministrando muebles, artículos de
decoración en general, los cuales deben ser adaptado y modificado según los requerimientos
y medios que posea el cliente, buscando siempre la solución más óptima y estética en la
distribución espacial, funcional, tecnológica y económica.

Así como brindarle ideas y opciones creativas e innovadoras para su bienestar mediante
espacios útiles, acogedores, frescos, organizados, cómodos, relajados y visiblemente
atractivos ya sea en los entornos doméstico, laboral, comercial, cultural o del ocio.

2.1.2. Necesidades o deseos a satisfacer.

Las necesidades que buscamos cubrir son:

a. Asesoramiento en Proyectos de Diseño y Decoración de Interiores.

b. Dirección, realización y ejecución de obra.

c. Provisión de productos redecoración.

Brindando así una mejor calidad de vida del ser humano influyendo directamente sobre su
psicología al brindarle ideas y opciones creativas e innovadoras para su bienestar en
diferentes espacios.

2.1.3. Nuestros clientes.

Esta idea destinada a clientes en general, ya sean familias, en el entorno comercial,
laboral, ocio, según lo requieran.

3
2.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA.
Somos una empresa que tiene como objetivo ofrecer un carácter único a sus espacios.
Brindamos servicio de asesoramiento y venta de productos de decoración de interiores, el
cual está dirigido a distintos tipos de clientes, entre ellos: particulares (dueños de viviendas) y
organizaciones (privadas y gubernamentales).
Tenemos como principio la adaptación a las nuevas tendencias y contamos con un personal
altamente calificado.

2.2.1. Datos de la empresa.

 Nombre comercial:Tudecora.
 Razón social: Emprendedores de Ica s.a.
 Dirección: Av. San Martin 580, Ica
 Ruc:20501543278
 Teléfono: (056) 215487 - 998956473
 Actividad económica: Servicio y venta de productos de decoración.

2.3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO.

2.3.1. Visión.
Llegar a ser la mejor empresa de diseño y decoración de la ciudad de Ica, ofreciendo
los mejores productos en calidad precio y brindando la mejor asistencia y postventa.

2.3.2. Misión.
Nuestra misión es ofrecer los mejores productos y soluciones de diseño decorativo
para empresas y particulares, manteniendo los más altos estándares de calidad, respetando el
medio ambiente y en permanente búsqueda de procesos que nos permitan ser más
productivos y competitivos en el mercado de la ciudad de Ica.

2.3.3. Valores.
 VALORES DEL PRODUCTO Y SERVICIO: Diversidad de productos,
excelente asistencia y postventa.
 VALORES DE LA EMPRESA: El cumplimiento de obligaciones fiscales
que permitan sostener a los gobiernos, innovación.
 VALORES DEL EMPLEADO: Trabajo en equipo, integridad.

4
2.4. OBJETIVO GENERAL.
Desarrollar una empresa de servicios de diseño de interiores, remodelación y ambiente de
oficinas, viviendas, y áreas en general, así como el suministro de los elementos a incorporar
en estos procesos, según las necesidades de cada cliente.

2.4.1. Objetivos específicos.

OBJETIVO.

a) Determinar el plan organizacional de la empresa para evaluar la necesidad de

personal idóneo, capacitado y profesional en el área de servicio que se
pretende ofrecer.

META.

b) Hacer una selección idónea y exhaustiva de personal profesional que laboren

en nuestra empresa.

OBJETIVO.

a) Garantizar que nuestros productos cumplan con nuestros estándares de calidad

para brindar un buen servicio.

META.

b) Buscar los mejores proveedores para determinar la mejor calidad, para

nuestros clientes.

5
 MATRIZ FODA

FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
DOFA PARA -Adaptación continua a las nuevas -Disponibilidad
DETERMINAR tendencias de Diseño y Decoración. de Recursos
ESTRATEGIAS -Profesionales capacitados en las Financieros.
EMPRESARIALES áreas de interés. -Ser una empresa
-Servicios de post-venta efectivos nueva
- Respeto al medio ambiente.

OPORTUNIDADES Estrategias F.O: Estrategias D.O:

-Clientes satisfechos refieren a * Posicionamiento de imagen y *
nuevos clientes. servicio. Financiamiento
-Imagen clara y definida del * Servicio exclusivo y decalidad. para compra de
servicio equipos
-Equipamientos modernos. modernos.
AMENAZAS
-Decrecimiento del sector Estrategias F.A: Estrategias D.F:
de la construcción. *Consumo de materiales nacionales. *Reinversión de
-Incremento de precio *Personal capacitado para rentabilidad
materiales debido a políticas incrementar proyectos. obtenida.
de estado (aranceles de
importación)
-Desastres naturales

6
3.1. ANALISIS DEL ENTORNO OBJETIVO.
3.1.1. Factores económicos.
 El comportamiento y la tendencia del tipo de cambio, la inflación y las tasas
de interés, el crecimiento de la producción nacional por sectores
 El ingreso promedio familiar y la capacidad de ahorro de la población

Gráfico 65

TIPO DE CAMBIO Y COMPRAS NETAS DE DÓLARES DEL BCRP DE 2017

3,6 Compras Netas del 500

BCRP

(Millones de US$)
Enero-Mayo 1557 400
Junio 0
3,5

Julio 920 300

*Al 14 de setiembre. 15
Agosto 0
6
3,4
200
Setiembre* 10
4
6

100
3,3

3,2
0
-100
Tipo de cambio Compras netas de dólares

3,1 -200

Feb.17 Mar.17 Abr.17 May.17 Jun.17 Jul.17 Ago.17 Set.17

Ene.17

3.1.2. Factores socioeconómicos.

 La calidad de la mano de obra disponible y la capacidad técnica y profesional
delos trabajadores.
 La disposición de compra del público objetivo y los hábitos de consumo.

3.1.3. Factores políticos y legales.

 Los impuestos directos e indirectos que deberá pagar.
 Leyes antimonopolio.

7
 3.1.4. Factores tecnológicos.
 Costo de cambio y adopción de nuevas tecnologías.
 Cambios tecnológicos que, con menor tiempo y menor costo, vuelven más

eficientes a las empresas y por lo tanto más competitivas en sus sistemas de

producción, distribución, manejo del recurso humano, servicios logísticos, etc.

3.1.5. Factores ambientales.

TUDECORA no realiza la producción de los productos de mueblería, pero si exige
a sus proveedores que cuenten con los estándares necesarios para el cuidado del medio
ambiente.

3.2. ANALISIS DE LOS PRINCIPALES ACTORES.

3.2.1. Perfil de los clientes o consumidores.
Los clientes son, en su mayoría el público en general constituyéndose de esta
forma la venta minorista, seguida por las empresas constructoras y las relaciones de
trabajo con ingenieros y arquitectos.

3.2.2. Perfil de competidores.

El mercado de muebles del Perú está compuesto por carpinterías informales,
formales, tiendas de Retail dedicadas a la venta de artículos para el hogar.

Entre los principales destacan:

Saga Falabella.

La compañía chilena Falabella, creada en 1958, ingresó al mercado peruano en 1995 con la
compra de Saga y se ha consolidado en el mercado como una de las comercializadoras y
distribuidora de comercio minorista más importante del mercado, atendiendo los segmentos
A, B y C. Cuenta con su propia financiera CMR, la cual opera por medio de tarjetas de
crédito para las compras de sus clientes.

Sodimac.

Es del grupo Falabella y ofrece productos para el hogar, gran variedad de muebles en
melamina con el concepto “listos para armar”.

8
Ripley.

Empresa de origen chileno, creada en 1964, entró al mercado peruano en 1997 con gran
fuerza. Al igual que otras compañías su principal negocio es la financiación a los
consumidores, otorgándoles créditos a través de su compañía de financiamiento Cordillera.
Al igual que Saga Falabella, está compitiendo por el mismo segmento de clientes en el
mercado.

3.2.3. Perfil de proveedores.

Es una empresa peruana dedicada a la fabricación y comercialización de mobiliario

para oficinas, instituciones educativas, hospitales, viviendas y Retail. Cuentan con una gama
amplia de productos diseñados de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes.

Cuentan con profesionales de gran experiencia en el rubro que orientaran de manera óptima
para cualquier proyecto que deseemos emprender.

POLÍTICA DE CALIDAD

 Vigilar estrictamente cada proceso de producto no incurriendo en fallas.

 Cumplimiento de plazos en todas nuestras operaciones.
 Conciencia de trabajo en equipo.
 Orden y limpieza de las instalaciones.

Fabricantes, venta y comercialización de muebles en Lima

Es una empresa peruana con más de 12 años de experiencia y comprometida en la

innovación, creación, fabricación y comercialización de todo tipo de muebles exclusivamente
para oficinas y el hogar.

La calidad de nuestros productos ha sido un factor crítico que nos ha permitido competir, por
ello siempre están en busca de la tecnología para introducirlo en sus procesos de producción a
través de personal calificado y en constante capacitación, con el único objetivo de ofrecer
muebles de excelente calidad.

9
Es una fábrica muebles planificados con estándares internacionales de calidad. Tiene ya 40
años de tradición y dedicación creando muebles de calidad y durabilidad que se diferencian
en diseño. Poseen mano de obra calificada dedica tiempo, estudio y fuerza de trabajo para
crear muebles que expresan el lado bueno de la vida y que son funcionales en su día a día.

SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL

 Establecer estándares ambientales más estrictos que los estipulados por

reglamentos y leyes.
 Reducir el desperdicio industrial.
 Promover la conservación de energía.
 Promover actividades de prevención de contaminación.
 Promover la conservación de los recursos naturales.

3.2.4. Determinación del tamaño de mercado.

Lugar de encuesta

LUGARES EN INVESTIGACION N° DE FAMILIAS N° DE ENCUESTAS

CERCADO DE ICA 7950 49
RESIDENCIAL LANGOSTURA 407 3
RESIDENCIAL SAN MARTIN 202 2
URBANIZACION SAN ISIDRO 701 4
URBANIZACION SAN LUIS 205 1
URBANIZACION SOL DE ICA 192 1
TOTAL 9657 60

ALTERNATIVAS CANTIDAD %
SI 46 77%
NO 14 23%
TOTAL 60 100%

10
 ESTADISTICAS DE LAS ENCUESTAS
NO
23%

SI
77%

ALTERNATIVAS SI NO

FECHA
1 2 3
CANTIDAD
BIMESTRAL 2
SEMESTRAL 14
ANUAL 44

D = P < ∑ (C * F * PP) J

2 14 44
D = 9657 ∗ 0.77(1 ∗ 6 ∗ +2∗2∗ +3∗1∗ )
46 46 46

D = 32330

𝐷 = 9657 ∗ 0.77

D = 7436.

POR LO TANTO:

32330
D= = 4.35
7436

04 MUEBLES.

11
 Proyección de consumo.

PROYECCION DE CONSUMO
AÑOS POBLACIÓN POBLACION CONSUMIDOR CONSUMO
2018 9850 7585 30340
2019 10047 7736 30944
2020 10248 7891 31564
TOTAL 30145 23212 92848

Segmentación.

La segmentación se desarrolló bajo los siguientes parámetros.

Ubicación, El segmento de mercado que se desea cobertura, se encuentra ubicado en la región

Ica, con sede administrativa en la avenida san Martin 580. En ese sentido la estrategia
segmentación que se utilizará será a través de las redes sociales, correo y visitas al local,
brindando un producto innovador y de manera conductual, Según estilos de vida.

Posicionamiento.

La oferta actual de muebles, no cumple las expectativas de los clientes, sumado a ello
los precios elevados en algunos casos, permiten desarrollar una estrategia de posicionamiento
la cual tiene como diferenciador el brindar un producto innovador que son los muebles
convertibles, contar con capital humano especializado en su totalidad, contar con innovación
tecnológica. El atributo diferenciador es la optimización de espacio en una vivienda, que se
traduce en confort, practicidad y a la larga un ahorro económico para los clientes.

La empresa elige posicionarse de la siguiente manera según el análisis realizado y las

estrategias previstas:

Para familias peruanas que viven en inmuebles pequeños, TUDECORA es una marca
especializada en la comercialización de muebles convertibles que le permite optimizar el
valor del espacio y tener confort en su hogar. Valor de la marca: La empresa al ser nueva en
el mercado recién va a formar una equidad de marca sólido que refleje como piensan, sienten
y actúan los clientes al ir a TUDECORA.

12
 Se desea lograr.

 Calidad percibida, excelente confort en el hogar al usar muebles convertibles

 Recordación: TUDECORA.
 Comodidad para tu hogar
 Lealtad de marca: se consolidará en el tiempo a largo plazo, dado que existe
poca fidelidad de los usuarios con sus establecimientos preferidos para ir a
comprar muebles.

Asimismo, el proceso de compra comienza desde que el cliente ingresa a TUDECORA y

finaliza cuando sale. Lo que se pretende conseguir es ofrecer un servicio que motive que los
clientes deseen regresar, creando poco a poco una lealtad del cliente. Los colaboradores se
encargarán de ofrecer a los clientes una sensación de servicio única, haciéndolo sentir que su
visita es lo más importante, conservando siempre la excelencia y el respeto, creando una
experiencia de servicio.

13
 CAPITULO IV
PLAN DE MARKETING

4.1. PRODUCTO PRECIO

Producto.

Dado que un gran porcentaje de personas prefiere encontrar el mayor número de

muebles en un solo lugar, por practicidad y ver cómo queda la decoración de los distintos
ambientes del hogar en conjunto, nuestro portafolio de productos será de todo tipo de
muebles para el hogar.

Considerando el crecimiento de la demanda de departamentos en Ica, TU DECORA S.A.C.

Ofrecerá muebles que estén acorde con el espacio del que disponen así mismo también
tendremos productos acordes a espacios más amplios, para hogares.

La oferta de productos que nosotros ofreceremos serán muebles de diseño, es decir muebles
con formas simples y modernas, ofreciendo decoración a través del color que busquen
optimizar el espacio si fuera necesario, dependiendo de cada tipo de ambiente, que es
precisamente lo que busca el consumidor y que será nuestra ventaja diferencial, ya que
actualmente en el mercado los diseños ofrecidos son bastante similares.

Los muebles que ofreceremos son:

 Sala, comedor.
 Dormitorio: Infantil, juvenil, matrimonial.
 Estudio.
 Lavandería.

14
 Ambientes Muebles

Juego de comedor, mesa de

Sala- centro, muebles modulares y

Comedor centro de entretenimiento

Dormitorio Cama y muebles modulares

Estudio Escritorio y muebles modulares

Lavandería Muebles modulares

Los muebles que ofreceremos, serán de madera o melamine, de acuerdo al tipo de mueble y
necesidad del cliente. Un servicio adicional que brindaremos en nuestra tienda es el
asesoramiento para la elección de muebles de acuerdo a la decoración del ambiente dónde se
colocará.

Ofreceremos garantía de un año, ya que seremos rigurosos en la calidad de los productos que
vendamos.

4.2. PLAZA.
Contaremos con un punto de venta el cuál, estará ubicado en la intersección de La Av. San
Martin con la Calle Andahuaylas, en la que se exhibirán los muebles al público en general.
En un futuro y cuando incrementemos el volumen de producción también se planea utilizar
como canal de distribución las tiendas por departamento como: Saga y Ripley.

Los muebles fabricados se encontrarán una parte en la tienda y otra en nuestro almacén el
cual estará ubicado en el mismo lugar. El cliente podrá comprar los muebles a través de la
tienda, además tendrá la opción de ellos mismos llevárselos o nosotros transportarlos a su
domicilio.

15
4.3. Promoción.
Para promocionar nuestra marca, realizaremos las siguientes acciones:

 Volantearemos afiches en los proyectos nuevos, principalmente para hacernos

conocidos.
 Semestralmente generaremos un catálogo, como vitrina de nuestros productos, con las
colecciones vigentes.
 Generaremos alianzas estratégicas con constructoras, para que puedan mostrar nuestro
catálogo de productos a sus clientes y posibles propietarios de los departamentos.
Decoraremos sus departamentos pilotos con nuestros muebles, para contar con una
vitrina adicional.
 Dentro del catálogo, volante y cualquier otro canal de comunicación al público,
resaltaremos la funcionalidad, diseño y la generación de ahorro de espacio de nuestros
muebles, así como la garantía de 1 año que ofrecemos.
 Paulatinamente participaremos de las Ferias Inmobiliarias, para incrementar nuestra
participación de mercado.
 Colocaremos avisos en medios escritos: revistas de decoración, hogar, periódico, cada
cuatro meses.
 Una vez al año tener la semana de liquidación, los productos tendrán entre 40% y
60% de descuento.
 Promociones exclusivas a los nuevos propietarios de un departamento en un edificio
en particular, días previos a la entrega del mismo.
 Con el propósito de sensibilizar al consumidor sobre aspectos de decoración y darle
un valor agregado en la compra de muebles, se ofrecerá asesoría gratuita sobre
decoración de interiores.
 Portal Web: La empresa tendrá una página web interactiva, en la que se presentarán
todas las líneas de productos que manejamos, asimismo el visitante tendrá la opción
de armar su ambiente (sala, comedor, dormitorio, etc.) y escoger los muebles, el color
de ellos y ver cómo quedará.
 Redes sociales: Contaremos con nuestra página en facebook para tener mayor
contacto con el público y de esta manera conocer más de cerca sus necesidades y
preferencias.

16
4.4. PERSONA.
Como todos sabemos, el personal es el recurso más importante de una organización, y de
ellos depende como lograr la satisfacción. Asimismo, la visión y misión corporativa
enmarcado en una planificación con objetivos y estrategias, nos permite alinear las acciones
de manera organizada y controlada. Si no se considera al personal, es posible que no
alcancemos nuestras metas a largo plazo, por lo tanto, se capacitara al personal para que estén
alineados con la política de la empresa, para de esa forma alcanzar nuestra visión como
organización.

4.5. MARKETING MIX.

4.5.1. Programa de acciones tácticas.
Sobre el producto.

Ampliar o reducir la longitud de la línea de productos; lanzar o eliminar nuevas líneas

de productos de acuerdo a las campañas;revisar el proceso de empaque y calidad de
productos, de manera continua, acorde a las necesidades del comprador.

Obtener productos con nuevas características, atributos, beneficios, mejoras, funciones,

utilidades, cada semestre.

Sobre la promoción.

Inserción de campañas publicitarias en radio, internet, especializada; modificación del

presupuesto publicitario; patrocinio de eventos deportivos y culturales.

Dar a conocer, con precisión, las características funcionales diferenciadoras de los productos
y servicios de la empresa.

Convencer al mercado de que la oferta de nuestra empresa es superior a las de la

competencia.

 PUBLICIDAD: Demostración la forma en que el producto satisface las

necesidades, deseos y expectativas de los consumidores, mejor que las ofertas
de la competencia.
 ATRAER: Lograr que los compradores que están adquiriendo productos o
servicios de otros segmentos, sectores o mercados sean atraídos hacia el
mercado segmento en el que opera nuestra empresa.

17
  RETENER: Consolidar la lealtad de los compradores para impedir que se
vayan a la competencia.

Sobre la plaza.

Se tendrá un punto de venta específico el cual está ubicado en una de las avenidas con
mayor afluencia en la ciudad de Ica, es céntrico, fácil de ubicar, un lugar amplio, seguro y
cómodo en donde podrán realizar sus compras, el cual se mantendrá el mayor tiempo posible.

Persona.

Contar siempre con personal capacitado, en cuando a ventas; se tendrá personas que
tengan conocimiento de todos nuestros productos, los cuales serán capacitados en todo
aspecto, en cuanto a personal que den servicio post venta, que son asesores de diseño de
interiores, serán personal profesionales, quienes estarán en conocimiento en cuando a las
últimas tendencias de moda en decoración para el servicio al cliente.

4.5.2. Programa y pronóstico de venta.

CONSUMO PRONÒSTICO DE
AÑOS VENTAS
2018 30340 3034
2019 30944 3094.40
2020 31564 3156.40
TOTAL 92848 9284.80

18
 CAPITULO V
PLAN DE OPERACIONES.

5.1. PRODUCCIÓN DE BIENES O SERVICIOS.

Nuestro producto está dirigido a los sectores A y B, esto debido a que los precios de los
productos son relativamente altos, es por ello que consideramos que los sectores que
mencionamos son aquellos que cuentan con la capacidad económica para solventar y adquirir
nuestros productos.

El lugar en dónde estará ubicado nuestro punto de venta y atención al cliente se encuentra en
el cercado de Ica, es un lugar de fácil acceso para la gran mayoría de distritos, sin embargo,
existen lugares muchas más alejados de la ciudad, que no tienen posibilidades o acceso más
factible al cercado por diversos aspectos, entre ellos económicos.

5.2. LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN.

5.2.1. Diagrama de flujo.

19
5.3. LOGISTICA DE ENTRADA.
5.3.1. Compras.

Es una fábrica muebles

planificados con estándares internacionales de calidad. Tiene ya 40 años de tradición y
dedicación creando muebles de calidad y durabilidad que se diferencian en diseño. Poseen
mano de obra calificada dedica tiempo, estudio y fuerza de trabajo para crear muebles que
expresan el lado bueno de la vida y que son funcionales en su día a día.

Se viajará a lima para poder hacer el contrato correspondiente y así nosotros hacer pedidos
teniendo la confianza del caso que nos llegará sin ningún inconveniente.

5.3.2. Almacenamiento.
El local contará con un almacén donde el volumen disponible esté ordenado, para
poder facilitar la rapidez de la entrega también nos ayudará a reducir costos al no traer los
muebles desde un lugar lejano. Los productos que llegarán serán inspeccionados para la
verificación de la calidad del producto luego se guardarán correctamente y se dejará una
muestra a la vista del público, también se llevará un mantenimiento continuo para garantizar
el bienestar del mueble.

5.4. LOGISTICA DE SALIDA.

5.4.1. Productos terminados.
Nuestros productos serán comprados al por mayor en la ciudad Lima, los cuales serán
de diferentes tipos de materiales como: madera, cuero, cuerina, melaminas, tela.
Serán de diferentes tamaños y gusto de nuestros clientes para diferentes ambientes como:
Dormitorio, sala, cocina, etc.
5.4.2. Despacho y distribución.
Los muebles serán correctamente limpiados y empaquetados con fill, se le ofrecerá al
cliente el servicio de movilidad.

20
5.5. Los estándares de comercialización que logren satisfacer la demanda
de los clientes.
Nuestros proveedores cuentan con todas las normas necesarias para la producción de muebles
de excelente calidad.

Proveedores

 TRANSPERUANA
 DECORMUEBLES
 MUEBLESVILLA.COM

Higiene y seguridad

Las instalaciones de TUDECORA estarán bajo un completo orden, se mantendrá una

limpieza total y de forma continua.

El personal está obligado a utilizar la vestimenta de la empresa con el fin de identificarse ante
los clientes, además, esto servirá para identificar al personal de cada área, el personal deberá
llevar zapatos, guantes y casco de protección dependiendo de la ocupación que tenga en las
instalaciones.

Se utilizarán ambientes adecuados para la conservación del producto para que así no esté en
contacto con el ambiente exterior, así evitaremos pequeños percances.

Consecuencias de la baja calidad de los productos

La baja calidad de los productos a corto, mediano y largo plazo resulta de muy alto
costo. La mejor forma de calcular lo que cuesta la calidad consiste en determinar el costo de
haber hecho las cosas incorrectamente. El dinero será desperdiciado por tener que rehacer,
reparar, reajustar, etc.

La baja calidad nos obliga a:

 Efectuar cambios
 Desperdiciar lotes defectuosos.
 Reajustar la cuenta de gastos.
 Repetir trabajos.

21
 Tener periodos improductivos por desperfectos.
 Consumir tiempo y dinero en revisiones

22
 CAPITULO VI.
ORGANIZACIÒN DE LA EMPRESA.

6.1. MODALIDAD JURIDICA DE LA EMPRESA.

 OBJETO SOCIAL: Brindar servicios de excelencia en lo que al diseño de interiores
respecta, garantizando la innovación y satisfacción de nuestros clientes.
 POR LA FORMA DE CONSTITUCION LEGAL: Persona Jurídica.
 FORMA SOCIETARIA: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
 NÙMERO DE SOCIOS: 4 socios

6.2. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÒN.

6.2.1. Órganos de dirección.
 JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

La Junta General, formada por accionistas de la compañía legalmente

convocados y reunidos, es la máxima autoridad y órgano supremo de la misma. Las
decisiones tomadas por la Junta General de accionistas en conformidad con la ley y el
estatuto, obligan a todos los socios, incluso a los ausentes y disidentes.

 FUNCIONES:
1. Designar a los consejeros principales y suplentes del Consejo de
Administración y fijar sus retribuciones.
2. Designar al representante principal y suplente de la compañía y fijar
sus retribuciones.
3. Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado
de pérdidas y ganancias y de los informes sobre los negocios sociales
que sean presentados por el Gerente General, el representante legal y
los auditores externos en caso de existir.
4. Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales.
5. Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente
con utilidades liquidas disponibles para el pago de dividendos.
6. Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la
disolución anticipada, del aumento o disminución de capital suscrito o
autorizado, y de cualquier reforma de los estatutos sociales.
7. Selección de auditores externos en caso de ser requeridos.

23
 8. Ejercer las demás funciones que estén establecidas en la ley y en los
estatutos de la empresa.
 GERENTE GENERAL.

Es conocido como la Alta Gerencia y es la responsable de administrar toda la

empresa u organización. Establecen las políticas de las operaciones y dirige la
interacción de la empresa con su entorno. Se requiere un conocimiento extenso de las
funciones de gestión y habilidades. Deben ser conscientes de los factores externos,
tales como el mercado. Su decisión se toma en base a un análisis directivo, conceptual
o de comportamiento de procesos.

 FUNCIONES
1. Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y
largo plazo.
2. Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también
de las funciones y los cargos.
3. Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro
de ésta.
4. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado
y detectar las desviaciones o diferencias.
5. Coordinar con el Ejecutivo de Venta y la Secretaria las reuniones,
aumentar el número y calidad de clientes, realizar las compras de
materiales, resolver sobre las reparaciones o desperfectos en la
empresa.
6. Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el
personal adecuado para cada cargo.
7. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,
administrativo, personal, contable entre otros.
8. Realizar cálculos matemáticos, algebraicos y financieros.
9. Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.

24
6.2.2. ORGANIZACIÓN DE APOYO
 RECURSOS HUMANOS
1. Función de empleo
o Planificación de plantilla.
o Descripción de los puestos.
o Definición del perfil profesional.
o Selección del personal.
o Formación del personal.
o Inserción del nuevo personal.
o Tramitación de despidos.

2. Función de administración de personal.

La gestión del personal de una empresa requiere una serie de tareas

administrativas, como:
o Elección y formalización de los contratos.
o Gestión de nóminas y seguros sociales.
o Gestión de permisos, vacaciones, horas extraordinarias, bajas por
enfermedad.
o Control de absentismo.
o Régimen disciplinario.
3. Función de retribución.
Diseñar el sistema de retribución del personal y de evaluar sus
resultados.
La finalidad de la función de retribución consiste en el
estudio de fórmulas salariales, la política de incentivos y el
establecimiento de niveles salariales de las diferentes categorías
profesionales.

25
 4. Función de desarrollo de los recursos humanos
El desarrollo de los recursos humanos comprende las actividades de
crear planes de formación y llevarlos a cabo, de estudiar el potencial
del personal, de evaluar la motivación, de controlar el desempeño de
las tareas, de incentivar la participación y de estudiar el absentismo y
sus causas.
5. Función de relaciones laborales
La función de relaciones laborales se ocupa fundamentalmente de la
resolución de los problemas laborales. Normalmente se desarrolla
negociándose con los representantes de los trabajadores y trata temas
como la contratación, la política salarial, los conflictos laborales, la
negociación colectiva, etc.
También se incluye en esta función la prevención de riesgos laborales,
pues busca establecer un adecuado nivel de protección de la salud de
los trabajadores y de las condiciones de trabajo, es decir, comprende la
seguridad e higiene en el trabajo y la acción social de la empresa con
los trabajadores.
Así mismo esta función adopta las medidas para equilibrar las
desigualdades entre los trabajadores de una misma empresa, y trata de
alcanzar un equilibrio y un clima de trabajo agradables.

6. Función de servicios sociales.

Esta función gestiona determinados servicios creados por la empresa o
que han sido contratados para que los presten a otras empresas. Los
servicios sociales tienen como objeto beneficiar a los trabajadores y
mejorar el clima laboral. Estos servicios pueden ser guarderías, becas y
ayudas para estudios, seguros colectivos de vida, clubes y centros
recreativos, etc.
 LOGÌSTICA.

El área de logística debe gestionar las actividades de logística y utilizar con

efectividad la política de Control de Producción y Logística de la empresa. Entre las
funciones del área de logística están:

26
 1. Supervisar las actividades diarias, prever los requerimientos del cliente y
mantener una buena relación con el mismo, así como gestionar el
lanzamiento de nuevos programas dentro de la organización. Todo ello
para garantizar la satisfacción del cliente.

2. Gestionar de forma óptima el aprovisionamiento y la planificación, es

decir, la logística interna.

3. Controlar y coordinar las funciones en la cadena de suministro.

4. Analizar los procedimientos de distribución de las operaciones
comerciales.
5. Optimizar el transporte: reducir el coste, plazos e itinerarios de entrega
6. Utilizar el software de aprovisionamiento, transporte y control logístico.
7. Gestionar y planificar las actividades de compras, producción, transporte,
almacenaje y distribución.
 TESORERÌA.
1. Recaudar, custodiar y depositar los bienes financieros de la empresa.
2. Ejecutar retiros y pagos que le sean ordenados por la autoridad
competente.
3. Organizar y realizar, bajo la supervisión de la Dirección de Finanzas, lo
relacionado con la cobranza, apremio y seguimiento de deudores.
4. Elaborar periódicamente un informe actualizado de las cuentas y depósitos
bancarios para presentarlo a la Dirección de Finanzas.

Efectuar los pagos que en concepto de salarios y demás prestaciones le

correspondan al personal.

6.2.3. ORGANIZACIÒN DE ASESORIA

 ASESORÌA LEGAL.
1. Asesorar en la constitución, gestión de la empresa.
2. Defiende los intereses de nuestra empresa en todo tipo de procedimientos
judiciales.
3. Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa, sus
contratos, convenios y normas legales.
4. Emite informes jurídicos sobre las distintas áreas de la empresa.
5. Negocia y redacta contratos.

27
 6. Asesora a nuestra empresa en materia fiscal, preparando todo tipo de
declaraciones y obligaciones fiscales y tributarias.
7. Asesora en torno a la gestión de derechos en materia de propiedad
intelectual e industrial.
8. Interviene en todo tipo de negociaciones laborales.
9. Asesora en materia de derecho empresarial.

 ASESORÌA FINANCIERA
1. Planea, junto con el comité financiero, los ingresos de la manera más
eficaz y trabaja de la mano con el equipo financiero de la empresa para
determinar cuánto dinero se dispondrá en el año para cumplir con las
obligaciones, los gastos fijos mensuales y las inversiones.
2. Busca instrumentos o herramientas para hacer crecer el flujo de efectivo en
la empresa y lleva un control minucioso para identificar patrones de gastos
innecesarios.
3. Planifica bien y ayuda a que la empresa genere ahorro o capital, las
ganancias en el tiempo podrán sustituir sus sueldos o actuar como
préstamo interno cuando el negocio esté en problemas.
4. Participar en las decisiones y revisar los resultados para llevar un mejor
control del estilo financiero de la empresa.
5. Establece metas de crecimiento ambiciosas pero alcanzables basadas en un
análisis profundo de la situación financiera real de la empresa.
6. Da seguimiento a los cambios financieros y económicos que enfrenta la
organización para proponer los ajustes necesarios a las inversiones o
evaluar las posibilidades de financiamiento, si son necesarias.
7. Aporta una visión general de las oportunidades para que la empresa haga
un mejor uso de sus recursos financieros.

 ASESORÌA DE MARKETING.
1. Definir la estrategia Comercial:
 Establecer y definir una proposición de valor
 Segmentación, canales
 Definición de objetivos comerciales

28
  Nuevos clientes y Cartera
 La rentabilidad comercial
2. Definir e implantar el Plan de comunicación
 Construir un hilo conductor de la comunicación
 Crear awareness que facilite la labor comercial
3. Generar oportunidades de ventas en línea con la proposición de valor y en
número suficiente para cumplir los objetivos de ventas.
 CONTABILIDAD.
1. Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema
de contabilidad de la empresa este diseñado para que su operación facilite
la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en
la ejecución de programas y en general.
2. Emitir por escrito las principales políticas contables necesarias para
asegurar que las cuentas se operen bajo bases eficientes y consistentes.
3. Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros de la empresa.
4. Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de
inversión, realizando conciliaciones mensuales contra los saldos
reportados en los estados de cuenta bancarios y por el Departamento de
Tesorería, para garantizar la exactitud en el registro de fondos, y apoyando
a una correcta toma de decisiones.
5. Realizar las demás actividades que le sean encomendadas por la
Subdirección de Recursos Financieros, afines a las funciones y
responsabilidades inherentes al cargo.
6. Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al área de
su competencia.

6.2.4. ORGANIZACIÒN DE LINEA

 COMPRAS
1. Búsqueda y valoración de las fuentes de abastecimiento de
forma continua ya que con ello se asegura tener un conocimiento actual y
profundo del mercado de abastecimiento y al mismo tiempo conseguir
mejores precios u otras condiciones satisfactorias para la organización

29
 (calidad de los productos/materiales comprados, disminución de plazos de
entrega, entregas parciales puntuales, etc.,).
2. Evaluación de precios. Se deben evaluar continuamente si se encuentran
recibiendo los productos el mejor precio posible para maximizar las
ganancias.
3. Enviar la oferta de compra a los proveedores,
seleccionados, analizar posteriormente su respuesta a esta oferta y
seleccionar la más adecuada que se ajuste a los requerimientos necesarios
de la empresa.
4. Controlar todo el proceso de compra, una vez comprometidas ambas partes
para que se cumpla lo pactado y analizar cómo ha transcurrido todo el
proceso como experiencia para futuras compras con dicho proveedor.
5. Cumplimiento de políticas, el departamento de compras debe asegurarse
de que se cumplan los protocolos adecuados para las compras y la
aprobación del presupuesto y debe asegurarse de que todas las compras
sean realizadas de acuerdo a las políticas generales de compras de la
organización.
 VENTAS
1. Calcular la demanda y elaborar pronósticos de ventas.
2. Establecer precios.
3. Evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.
4. Realizar publicidad y promoción de ventas.
5. Llevar un adecuado control y análisis de las ventas.
6. Establecer metas y objetivos de ventas.
7. Capacitar vendedores.
8. Monitoreo constante del departamento.

30
 6.3. PLAN DE GESTIÓN DE TALENTO.
6.3.1. Organigrama.

JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS

GERENTE GENERAL

VENDEDORES ÁREA COMERCIAL ASESOR LEGAL

SEGURIDAD RECURSOS HUMANOS ASESOR FINANCIERO

ASESOR DE
LOGÌSTICA
MARKETING

31
6.4. FUNCIONES QUE SE REQUIEREN EN EL NEGOCIO.
1. La empresa se dedica a la compra y venta de muebles para el hogar, oficina y
negocio; en diversos modelos, colores y tamaños.
2. Realizamos la selección de los mejores productos en mueblería para su
disposición.
3. Brindamos asesoría sobre decoración de interiores.
4. Estar siempre a la vanguardia de la moda en decoración de interiores.
5. Brindar productos de calidad y con garantía.
6. Se realiza servicio postventa.
7. La empresa brinda una atención personalizada a cada cliente.

6.5. POLÌTICA Y ESTRATÈGIAS PARA LA ADMINISTRACIÒN DE TALENTO.

1. Se va a definir una política de sueldos en función a las responsabilidades, que
tenga que realizar cada área de trabajo.
2. Se van a entregar bonos por buen desempeño y alcance de metas establecidos en
la empresa.
3. Ubicar a cada trabajador en el nivel jerárquico o competencia más adecuado.
4. Todo trabajador tendrá la posibilidad de acceder a puestos de mayor nivel y
categoría, siempre que cumpla con los requisitos de éstos y recibir el mismo
tratamiento para la cobertura de los puestos en concurso.
5. Se va a brindar oportunidades de desarrollo, en función a las competencias y
desempeño de los individuos, todo puesto, incluyendo nivel Ejecutivo o Directivo.
6. Se establecerán distintas formas de reconocimiento de su buen desempeño como:
Recompensas, días libres, reconocimientos, capacitaciones.

32
 6.6. PLANILLA.
TRABAJADOR FUNCIÒN H.M ESSALUD ASIGNACIÒN FAMILIAR GRATIFICACIONES CTS H.A
AGUILAR FLORES MANUEL GERENTE GENERAL S/ 5,000.00 S/ 450.00 S/ 85.00 S/ 10,000.00 S/ 6,666.67 S/ 83,086.67
AVELLANEDA MEZA JOSÈ JEFE DE ÀREA COMERCIAL S/ 3,000.00 S/ 270.00 S/ 85.00 S/ 6,000.00 S/ 4,000.00 S/ 50,260.00
ALVARADO GARCIA CARLOS CONTADOR S/ 2,500.00 S/ 225.00 S/ 85.00 S/ 5,000.00 S/ 3,333.30 S/ 42,053.30
PALACIOS MODROBEJO ALEJANDRA VENDEDOR S/ 850.00 S/ 76.50 S/ 85.00 S/ 1,700.00 S/ 1,133.33 S/ 14,971.33
PEREIRA PAREDES MARIA VENDEDOR S/ 850.00 S/ 76.50 S/ 85.00 S/ 1,700.00 S/ 1,133.33 S/ 14,971.33
RAMIREZ MUÑOS SCARLY SEGURIDAD S/ 920.00 S/ 82.80 S/ 85.00 S/ 1,840.00 S/ 1,226.67 S/ 16,120.27
CASAS FLORES GONZALO ALMACENERO S/ 850.00 S/ 76.50 S/ 85.00 S/ 1,700.00 S/ 1,133.33 S/ 14,971.33
AGUIRRE VARGAS JUAN ALMACENERO S/ 850.00 S/ 76.50 S/ 85.00 S/ 1,700.00 S/ 1,133.33 S/ 14,971.33
GOMEZ MARTINEZ ABEL LIMPIEZA S/ 450.00 S/ 40.50 S/ 85.00 S/ 900.00 S/ 600.00 S/ 8,406.00
TOTAL S/ 15,270.00 S/ 1,374.30 S/ 765.00 S/ 30,540.00 S/ 20,359.96 S/ 259,811.56

6.7. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS.

6.7.1. ASPECTOS LEGALES.
1. Constitución Política del Perú (1993).
2. Promoción de la inversión privada en las empresas del Estado (D. Legislativo
674).
3. Crecimiento de la inversión privada (D. Legislativo 757).
4. Ley general de sociedades 268887

6.7.2. ASPECTOS TRIBUTARIOS

La empresa se acoge al Régimen MYPE Tributario (RMT) en dónde los Ingresos netos no
deben superar las 1700 UIT en el ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio anterior),
además de que es un régimen que permite emitir cualquier tipo de comprobante de pago, no
tiene límite de trabajadores y tampoco de activos fijos.

33
 CAPITULO VII
PLAN FINANCIERO

7.1. PLAN DE INVERSIONES.

7.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
MAQUINARÍA Y EQUIPO
DETALLE CANTIDAD PRECIO X U. TOTAL
Computadora Lenovo 3 S/.1475 S/.4425
Impresora Epson 2 S/.625 S/.1250
Lector de código Qt 2 S/.85 S/.170
Monta Carga 1 S/.3700 S/.3700
Sistema de seguridad 1 S/.1890.20 S/.1890.20

MUEBLES Y ESTANTERÍAS
DETALLE CANTIDAD PRECIO X U. TOTAL
Silla de 3 cuerpos 1 S/.220 S/.220
Silla de escritorio 2 S/.120 S/.240
Silla fija de metal 5 S/.60 S/.300
Escritorio de oficina 3 S/.300 S/.900
Estante 2 S/.250 S/500

7.1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

PROYECTO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
Costes del proyecto 1 S/.1000
Licencia y permiso 1 S/.320

PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
Afiches 200 S/.100
Volantes 500 S/.55.50
Redes sociales 1 S/.60

REMODELACION
DETALLE CANTIDAD PRECIO
PINTURA KOLORS 6 baldes S/.209.94
RODILLO 3 S/.52.50
BROCHA 2 S/.15.20
LIJA 4 S/.10.80
TOTAL S/.288.44

34
 7.2. CAPITAL DE TRABAJO
El periodo producto de la empresa se realizará de 6 meses.

7.2.1. MERCADERÍA
DORMITORIO
MUEBLES CANTIDAD PRECIO X UNI TOTAL DE GANANCIA PRECIO DE
INVERSION DEL 35% VENTA X UNI
Cama 18 650.00 11,700.00
15,795.00 877.50
Modulares 25 250.00 6,250.00
8,437.50 337.50
Cómoda 30 300.00 9,000.00
12,150.00 405.00
Ropero 32 400.00 12,800.00
17,280.00 540.00
veladores 18 250.00 4,500.00
6,075.00 337.50
Juego de dormitorio 15 1,550.00 23,250.00
31,387.50 2,092.50
TOTAL
138 3,400.00 67,500.00 91,125.00 4,590.00

MUEBLE CANTIDAD PRECIO X U TOTAL GANANCIA PRECIO DE

DEL 35% VENTA X UNI
Muebles 30
350.00 10,500.00 14,175.00 472.50
Juegos de muebles 24
1,500.00 36,000.00 48,600.00 2,025.00
Mesa de centro 32 4,800.00
150.00 6,480.00 202.50
Centro de entretenimiento 25 6,250.00
250.00 8,437.50 337.50
Juego de sala 17
2,000.00 34,000.00 45,900.00 2,700.00
TOTAL 128
4,250.00 91,550.00 123,592.50 5,737.50

COMEDOR
MUEBLE CANTIDAD PRECIO X U TOTAL GANANCIA PRECIO DE
DEL 35% VENTA X UNI
Mesa 35 400.00 14,000.00 21,420.00
612.00
Sillas 210 50.00 10,500.00 16,065.00
76.50
Estante 12 220.00 2,640.00 4,039.20
336.60
Juego de comedor 12 850.00 10,200.00 15,606.00
1,300.50

35
TOTAL 257 1,520.00 37,340.00 57,130.20
2,325.60

7.2.2. SALARIOS DE TRABAJADORES

TRABAJADOR FUNCIÒN H.A

AGUILAR FLORES MANUEL GERENTE GENERAL S/ 41,543.34
AVELLANEDA MEZA JOSÈ JEFE DE ÀREA COMERCIAL S/ 25,130.00
ALVARADO GARCIA CARLOS CONTADOR S/ 21,026.65
PALACIOS MODROBEJO ALEJANDRA VENDEDOR S/ 7,485.67
PEREIRA PAREDES MARIA VENDEDOR S/ 7,485.67
RAMIREZ MUÑOS SCARLY SEGURIDAD S/ 8,060.14
CASAS FLORES GONZALO ALMACENERO S/ 7,485.67
AGUIRRE VARGAS JUAN ALMACENERO S/ 7,485.67
GOMEZ MARTINEZ ABEL LIMPIEZA S/ 4,203.00
TOTAL S/ 129,905.78

7.2.3. SERVICIOS BÁSICOS

DETALLE PRECIO MENSUAL PRECIO SEMESTRAL
AGUA Y DESAGUE S/.50 S/.300
LUZ S/.250 S/.1500
TOTAL S/.300 S/.1800

7.2.4. SERVICIOS DE COMUNICACIÓN

DETALLE PRECIO MENSUAL PRECIO SEMESTRAL
TELEFONÍA MOVIL S/.60 S/.360
INTERNET S/.120 S/.720
TV POR CABLE S/.90 S/.540
TOTAL S/.370 S/.1620

7.2.5. PUBLICIDAD SOSTENIBLE

DETALLE PRECIO MENSUAL PRECIO SEMESTRAL
PUBLICIDAD DIGITAL s/.60 s/.360
(Facebook)
Volantes (500) S/.55.50 S/.333
Radio (2 veces al mes) S/.300 S/.600

36
 TOTAL S/.415.50 S/.1293

7.2.6. ARTICULOS DE LIMPIEZA

DETALLE PRECIO MENSUAL PRECIO SEMESTRAL
PACK DE LIMPIEZA S/.67.50 S/.405
TOTAL S/.67.50 S/.450

7.2.7. PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO

DETALLE PRECIO SEMESTRAL
HOJA BOND (2 millares) S/.44
Caja de lapiceros S/.60
Archivadores S/.120
Kit de oficina S/.150
TOTAL S/.374

7.3.ANÁLISIS DE COSTOS: DETERMINAR LOS COSTOS DEL NEGOCIO.

COSTOS POR ADQUISICIÓN.

RESUMEN DE INVERSION
COSTOS
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 15.195,20
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 1.271,00
CAPITAL DE TRABAJO 67.500,00
TOTAL 78.470,70

GASTO ADMINISTRATIVO.

RESUMEN DE INVERSION
GASTOS
SALARIOS DE TRABAJADORES 259.811,56
SERVICIOS BÁSICOS 1.800,00
SERVICIOS DE COMUNICACIÓN 1.620,00
PUBLICIDAD SOSTENIBLE 55,50

37
 ARTICULOS DE LIMPIEZA 450,00
PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 374,00
REMODELACIÓN 288,44
ALQUILER 2.560,00
TOTAL 266.959,5

DE PRODUCCION Y DEPRECIACION DE INTANGIBLES.

ACTIVO / AÑO VALOR UNIT AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 VALOR RESIDUAL

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Computadora Lenovo 1,475.00
368.75 368.75 368.75 368.75
Impresora Epson 625.00
156.25 156.25 156.25 156.25
Lector de código Qt 85.00
21.25 21.25 21.25 21.25
Monta Carga 3,700.00
925.00 925.00 925.00 925.00
Sistema de seguridad 1,890.20
472.55 472.55 472.55 472.55
Silla de 3 cuerpos 220.00
55.00 55.00 55.00 55.00
Silla de escritorio 120.00
30.00 30.00 30.00 30.00
Silla fija de metal 60.00
15.00 15.00 15.00 15.00
Escritorio de oficina 300.00
75.00 75.00 75.00 75.00
Estante 250.00
62.50 62.50 62.50 62.50
Movilidad hyundai 69,410.90
17,352.73 17,352.73 17,352.73 17,352.73
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 635.50
127.10 127.10 127.10 254.20

19,661.13 19,661.13 19,661.13 19,788.23

38
FINANCIAMIENTO.

RUBROS SOLES %
Aporte propio 209,912.76 70%
Prestamo 89,962.61 30%
299,875.37 100%

Datos:

 R =?
 P = 89,962.61
 K = 1 Trimestre.

 n= 3 Trimestres.
 i = 5%
𝑖(1 + 𝑖)𝑛
𝑘
𝑅 = 𝑃(1 + 𝑖) [ ]
(1 + 𝑖)𝑛 − 1
0.05(1 + 0.05)3
1
𝑅 = 89.962,61(1 + 0.05) [ ]
(1 + 0.05)3 − 1

𝑅 = 34686.79
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDA.

VARIABLE BANCO 01 BANCO 02

Nombre de línea de crédito
Tipo de moneda
Periodo de devolución
Tasa de interés 5% 7%
Periodo de amortización
Periodo de gracia
Garantías

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO INSOLUTO INTERES CAPITALIZADO

0 89,962.61
1 94,460.74 4,498.13
2 34,686.79 4,723.04 29,963.75 64,496.99
3 34,686.79 3,224.85 31,461.94 33,035.05
4 34,686.79 1,651.75 33,035.04 0.01
104,060.37 9,599.64 94,460.73 4,498.13

39
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES.

ESTADO DE RESULTADOS
TU DECORA S.A.C.
AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
VENTAS NETAS 543,695.40 587,191.03 628,294.40
COSTO DE VENTAS 3,017.00 3,077.34 3,138.89
UTILIDAD BRUTA 540,678.40 584,113.69 625,155.52
GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,223.00 130639.67 150766.83
OTROS GASTOS 19,840.06 20,435.26 21,048.32
UTILIDAD OPERATIVA 410,615.34 433,038.76 453,340.37
GASTOS FINANCIEROS 89,962.61 55275.82 20589.03
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 320,652.73 377,762.94 432,751.34
IMPUESTO A LA RENTA (27%) 86,576.24 101,995.99 116,842.86
UTILIDAD NETA 234,076.49 275,766.95 315,908.48

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

BALANCE GENERAL PROYECTADO

TU DECORA S.A.C.

40
 ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 299,875.37 323,865.40 346,535.98
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 299,875.37 323,865.40 346,535.98

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE COMPUTACIÒN 4,075.20 4,075.20 4,075.20
DEPRECIACIÒN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÒN 1,018.80 2,037.60 3,056.40
MUEBLLES Y ENSERES 1,900.00 1,900.00 1,900.00
DEPRECIACIÒN DE MUEBLES Y ENSERES 237.50 475.00 712.50
MAQUINARIA Y EQUIPOS 73,110.00 73,110.00 73,110.00
DEPRECIACION DE MAQUINRIAS Y EQUIPOS 18,277.73 36,555.46 54,833.19
EXISTENCIAS 103,707.68 103,707.68 103,707.68
INTAGIBLES 1,847.88 1,847.88 1,847.88
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 165,106.73 145,572.70 126,038.67

TOTAL ACITVO (CORRIENTE Y NO CORRIENTE) 464,982.10 469,438.10 472,574.65

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES 110,223.00 130,639.67 150,766.83
RENTA O ALQUILER 30,720.00 30,720.00 30,720.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 140,943.0 161,359.67 181,486.83
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 89,962.61 55,275.82 20,589.03
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 89,962.61 55,275.82 20,589.03
TOTAL PASIVO (CORRIENTE Y NO CORRIENTE) 230,905.61 216,635.49 202,075.86

PATRIMONIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 234,076.49 252,802.61 270,498.79
TOTAL PATRIMONIO 234,076.49 252,802.61 270,498.79
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 464,982.10 469,438.10 472,574.65

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 RATIOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDÉZ 2018 2019 2020
1.-RATIOS DE RAZÓN CORRIENTE 2.13 2.01 1.91
2.-RATIOS DE PRUEBA ÁCIDA 1.39 1.36 1.34
3.-RATIOS DE CAPITAL DE TRABAJO 158934.37 162505.73 165049.15
RATIOS DE ROTACIÓN
1.-RATIOS DE ROTACIÓN DE ACTIVOS 1.17 1.16 1.15
2.-RATIOS DE ROTACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO 1.81 1.68 1.57
RATIOS DE SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO
1.-RATIOS DE ENDEUDAMIENTO TOTAL 0.99 0.86 0.75
2.-RATIOS DE ENDEUDAMIENTO DE ACTIVO TOTAL 2.01 2.17 2.34
RATIOS DE RENTABILIDAD
1.-RATIOS DE RENTABILIDAD BRUTA 0.99 0.99 1
2.-R.R.O 0.76 0.74 0.72
3.-R.R.S.I 0.5 0.59 0.67
4.-R.R.N 0.43 0.47 0.5
5.-R.R.C.S 0.78 0.85 0.91
6.-R.R.P 1 1.09 1.17

7.4. Análisis financiero

7.4.1. Balance General

7.4.2. Estado de ganancias y pérdidas

7.4.3. Ratios financieros

7.5. Plan financiero

7.5.1. Presupuesto Operativo

7.5.2. Presupuesto Financiero

7.6. Evaluación financiera

7.6.1. Flujo de caja proyectado

7.6.2. Análisis de sensibilidad

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