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Título:
Presentado por:
Profesor:
2019
1
Tabla de contenido
Introducción ......................................................................................................................... 3
Justificacion .......................................................................................................................... 4
Planeación ............................................................................................................................ 5
Evaluación ............................................................................................................................ 8
Informe............................................................................................................................... 21
Seguimiento ....................................................................................................................... 23
Conclusiones....................................................................................................................... 24
Bibliografía ......................................................................................................................... 25
2
Introducción
3
JUSTIFICACION
4
PLANEACIÓN
ALCANCE
Se pretende llevar a cabo un análisis de toda la empresa para identificar las áreas con mayor
problemática y así mismo proponer alternativas que ayuden a mejorar la situación actual, por
lo que el alcance de esta auditoría es integral.
OBJETIVOS
ESTRATEGIA
5
JUSTIFICACION
Detener la pérdida de clientes y del segmento de mercado en que participa la empresa, así como
de atraer a nuevos clientes para fortalecer la participación de la empresa en el mercado.
ACCIONES
PROBLEMAS A RESOLVER
Con la elaboración del Proceso de Auditoría Administrativa Interna se pretende resolver los
siguientes problemas:
Pérdidas económicas a la empresa por el retraso de las actividades.
Pérdida de tiempo al realizar la duplicidad de funciones.
No se realizan los procedimientos con la frecuencia indicada.
No se cuenta con la base para aplicar una auditoría interna de políticas, procedimientos y
controles para el logro de metas y objetivos.
Identificación de desviaciones e ineficiencias de las funciones de cada puesto.
Eliminación de procesos de trabajo, obsoletos o inadecuados.
Identificación de riesgos de cada puesto de trabajo
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RECURSOS
COSTO
El trabajo se llevará a cabo de manera totalmente gratuita, salvo el caso en que la empresa
auditada desee realizar alguna aportación de manera voluntaria a manera de donativo para la
Facultad de Administración de la Fundación Universitaria Del Área Andina.
RESULTADOS ESPERADOS
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
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ANÁLISIS AUDITORIA
Con este fin, en forma individual y en equipo, los auditores basados en sus conocimientos,
hicieron uso de las técnicas de análisis administrativo y plasmaron sus observaciones y
conclusiones en los papeles de trabajo.
EVALUACIÓN
Las siguientes tablas representan la evaluación gráfica que se realizó a toda la empresa en
general, así como a cada uno de los integrantes de la empresa, con la finalidad obtener datos
importantes para su evaluación final, la cual se muestra al final de cada puesto.
Toda la Empresa
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Ponderación de Puestos
Puesto Porcentaje
Directora General 25
Contador 20
Gerente de Ventas 35
Promotora de Ventas 15
Determinación de Grados
Dirección General
MUY BIEN 250 4 1000
BIEN 250 3 750
REGULAR 250 2 500
MAL 250 1 250
MUY MAL 250 0 0
Directora Gerente de Promotora Toda la
General Contador Ventas de Ventas Secretaria Empresa
1 Planeación 100 70 150 70 15 405
Gerente de Ventas
2 Organización 25 10 100 50 25 210
MUY BIEN 350 4 1400
3 Dirección
BIEN 100
350 320 25 10
1050 0 155
4 Control
REGULAR 25
350 100
2 75 20
700 10 230
MALTotal 250
350 200
1 350 150
350 50 1000
MUY MAL 350 0 0
9
Gerente de Ventas
Muy Bien Bien Regular Mal Muy Mal
x4 x3 x2 x1 x0
1 Planeación 600 450 300 150 0
2 Organización 400 300 200 100 0
3 Dirección 100 75 50 25 0
4 Control 300 225 150 75 0
Total 1400 1050 700 350 0
Factor Planeación
4 3 2 1 0
1 X
2 X
3 X
4 X
5 X 24 - 40'0
6 X 7-X 117
Factor Organización
4 3 2 1 0
7 X
8 X 12 - 100
9 X 5-X 42
Factor Dirección
4 3 2 1 0
10 X
11 X
12 X 16 - 400
13 X 14 - X 350
10
Factor Control
4 3 2 1 0
14 X
15 X 12 - 100
16 X 9-X 75
4 3 2 1 0
81 - 61 - 41 - 21 -
100 80 60 40 0 - 20
Planeación 400 300 200 100 0
Organización 100 75 50 25 0
Dirección 400 300 200 100 0
Control 100 75 50 25 0
TOTAL 1000 750 500 250 0
GRADOS DE 4 3 2 1 0
CUMPLIMIENTO 81-100 61-80 41-60 21-40 0-20
Muy bien Bien Regular Mal Muy mal
PLANEACIÓN 280 210 140 70 0
ORGANIZACIÓN 40 30 20 10 0
DIRECCIÓN 80 60 40 20 0
CONTROL 400 300 200 100 0
TOTAL 800 600 400 200 0
1. CUESTIONARIO FACTOR
1
PLANEACION
4 3 2 1 0
1. Planeación X
2. Visión X
3. Misión X
11
4. Objetivos X
5. Políticas X
6. Procedimientos X
7. Recursos X
8. Presupuestos X
0 3X1=3 2X2=4 1X5=5 0 3+4+5 = 12
32 = 28
12 = 105
2. CUESTIONARIO FACTOR
2
ORGANIZACIÓN
4 3 2 1 0
9. Estructura X
10. Funciones X
11. Personal X
1X3 = 3 2X2 = 4 0 0 4+3 = 7
12 = 40
7 = 23
3. CUESTIONARIO FACTOR
3
DIRECCION
4 3 2 1 0
12. Línea de autoridad X
13. Dirección X
14. Cambios X
15. Comunicación X
0 3X3 = 9 0 1X1=1 9+1 = 10
16 = 80
10 = 50
4. CUESTIONARIO FACTOR
4
CONTROL
12
4 3 2 1 0
16. Resguardo de información X
17. Resultados X
18. Control de recursos X
19. Registros contables X
20. Ingresos mensuales X
21. Egresos mensuales X
0 2X4 = 8 1X2 = 2 8+2 = 10
24 = 400
10 = 167
PLANEACION 105
ORGANIZACIÓN 23
DIRECCION 50
CONTROL 167
TOTAL 345 MAL
1. CUESTIONARIO FACTOR
1
PLANEACION
4 3 2 1 0
17. Planeación X
18. Visión X
19. Misión X
20. Objetivos X
21. Políticas X
13
22. Procedimientos X
4X1=4 2X2=4 1X1=1 0X1=0 4+2+1+0=9
2. CUESTIONARIO FACTOR
2
ORGANIZACIÓN
4 3 2 1 0
23. Estructura X
24. Funciones X
25. Personal X
26. Problemas X
27. Condiciones de trabajo X
28. Incentivos X
3X3=9 2X1=2 1X1=1 0X1=0 9+2+1+0=12
3. CUESTIONARIO FACTOR
3
DIRECCION
4 3 2 1 0
29. Línea de autoridad X
30. Dirección X
31. Cambios X
32. Comunicación X
33. Capacitación X
4X2=8 3X1=3 2X1=2 1X1=1 8+3+2+1=14
4. CUESTIONARIO FACTOR
4
CONTROL
4 3 2 1 0
14
34. Resguardo de información X
35. Resultados X
36. Control de recursos X
3X3=9 9=9
PLANEACION 105
ORGANIZACIÓN 100
DIRECCION 28
CONTROL 60
TOTAL 293 MAL
SECRETARIA
SECRETARIA 4 3 2 1 0
81-100 61-80 41-60 21-40 0-20
PLANEACIÓN 60 45 30 15 0
ORGANIZACIÓN 100 75 50 25 0
DIRECCIÓN 0 0 0 0 0
CONTROL 40 30 20 10 0
TOTAL 200 150 100 50 0
De acuerdo con los resultados obtenidos se determinó la evaluación siguiente para cada puesto:
DIRECCION GENERAL
En planeación su funcionamiento es muy pobre debido a que sólo acumula 117 puntos
de 400 posibles, lo que hace que sea carente en este factor, dándole una calificación de
"mal".
15
En organización se encontró que está funcionando de manera "regular" al acumular 5
puntos de 12 posibles.
En dirección está operando "bien" al acumular 14 puntos de 16 posibles con los que ha
sido evaluado este factor.
En control también opera "bien" al sumar 9 puntos de 12 posibles lo que hace que en
suma los cuatro factores acumulen 584 puntos de 1000 posibles para darle un
funcionamiento "regular".
CONTADOR
El puesto de contador opera de forma inadecuada al recibir una calificación de "mal" tras
realizar la suma del puntaje de los cuatro factores antes mencionados.
PROMOTOR DE VENTAS
El factor uno sólo suma 9 puntos de 24 posibles para calificarle como "mal".
El factor dos acumula 12 puntos de 24 posibles para ubicarle en un funcionamiento
"regular".
El factor tres presenta una sumatoria de 14 puntos de los 20 con que cuenta y lo
posicionan en "regular".
El factor cuatro acumula 9 puntos de 12 posibles para calificarle como "bien", lo que
suma en su totalidad 293 puntos de 600 posibles.
SECRETARIA
El puesto de secretaria opera de manera "regular" una vez sumado el total de su puntaje
en los cuatro factores.
16
El factor tres se encuentra "muy mal" al sólo sumar 13 puntos de 20 que suma en su
totalidad.
El factor cuatro se encuentra en un funcionamiento "regular" ya que suma ocho puntos
de 12 posibles. Todo esto hace que sólo acumule 120 puntos de los 200 que tiene en su
totalidad el puesto.
GERENTE DE VENTAS
TODA LA EMPRESA
17
Estructura Organizacional
Se puede observar que su estructura
organizacional para las 3 empresas todas
manejan niveles distintos lo cual entre
superior, igual e inferior dando un 33 % para
cada ítem, demostrando que todos generan
diferentes estructuras organizacionales.
Planificación
Control de inventarios
Tecnología de procesos
18
Instalaciones
19
Fuente Investigación Propia
20
Informe
21
En la organización se Integrar más al equipo de la
percibe un liderazgo organización y tomando en
Liderazgo democrático ya que el cuenta sus opiniones para la
Director permite la toma de decisiones.
participación de los
empleados, y ellos
siempre respetando las
decisiones del mismo
Dirección La comunicación es muy Continuar con los canales de
clara ya que al ser una comunicación establecidos.
Comunicación empresa pequeña no hay
fallas en los canales de
comunicación.
El personal de confianza Proporcionar más incentivos
es el que más incentivos a todos los miembros de la
Motivación recibe, siendo solo el 36% organización para que
de los empleados. trabajen más
productivamente.
Solo en 2 áreas de la Extender los controles
organización se subjetivos a todas las áreas
Áreas de aplicación encontraron controles, y de la organización.
Control al ser 5 las áreas se
concluye que hacen falta
establecer en todas las
áreas.
Hay controles Integrar al administrador
Herramientas presupuestales pero para que los controles
todos van dirigidos al presupuestales pasen por un
Gerente. filtro
Existen controles Certificarse con las normas
preventivos y de ISO 9000
Calidad retroalimentación para
mantener una mejora
continua.
22
SEGUIMIENTO
Objetivo general
Una vez concluida la auditoria administrativa se pretende definir las propuestas pertinentes a
seguir para dar un adecuado seguimiento, así como las recomendaciones dadas por la
investigación que realizó el equipo auditor.
23
Conclusiones
El factor tiempo obliga a cambiar muchas cosas, la industria, el comercio, los servicios
públicos, entre otros. Al crecer las empresas, la administración se hace más complicada,
adoptando mayor importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor
delegación de autoridades y responsabilidades de los funcionarios. Debido a todos los
problemas administrativos se han presentado con un avance del tiempo nuevas dimensiones
en el pensamiento administrativo. Una de estas dimensiones es la Auditoría Administrativa la
cual es un examen de la administración de un organismo social, realizado por un profesional
(auditor), es decir, es una nueva herramienta de control y evaluación considerada como un
servicio profesional para examinar integralmente un organismo social con el propósito de
descubrir oportunidades para mejorar su administración.
24
Bibliografía
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