CONTRIBUYENTE

RUT
DIRECCION
GIRO
FECHA ING. AL 14 TER
CLAVE SII
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxx

4/16/2015
 xxxxxxxxx
xxxxxxxxx

INGRESOS AÑO 2016

VENTAS EXENTAS VENTAS CON FACTURAS VENTAS CON BOLETAS VENTAS CON VOUCHER ELECT

OTROS NETO VENTAS IVA NETO TOTAL INGRESOS

MESES INGRESOS EXENTOS RETENIDAS FACTURAS IVA NETO BOLETAS IVA NETO BOLETAS IVA NETOS SIN IVA
1 Enero 1,881,000 357,390 - - 1,881,000
2 Febrero 3,281,000 623,390 - - 3,281,000
3 Marzo 4,375,000 831,250 - - 4,375,000
4 Abril 3,202,000 608,380 - - 3,202,000
5 Mayo 2,930,000 556,700 - - 2,930,000
6 Junio 3,891,000 739,290 - - 3,891,000
7 Julio 1,901,000 361,190 - - 1,901,000
8 Agosto 1,920,000 364,800 - - 1,920,000
9 Septiembre 1,200,000 228,000 - - 1,200,000
10 Octubre 2,016,000 383,040 - - 2,016,000
11 Noviembre 1,616,000 307,040 - - 1,616,000
12 Diciembre 1,728,000 328,320 - - 1,728,000

TOTALES - - 29,941,000 5,688,790 - - - - 29,941,000

INGRESOS

(Netos, el iva no forma parte de tus ingresos porque es un pasivo), si hay ingresos sin iva, se consideran completos.
 xxxxxxxxx
xxxxxxxxx

COMPRAS DEL MES

IMPTO COMPRAS IVA
MESES MATERIALES ACTIVOS EXENTAS IMPTOS ADIC. ESPECIFICO NETA IVA RETENIDO TOTAL COMPRAS
1 Enero 865,289 164,405 1,029,694
2 Febrero 503,742 95,711 599,453
3 Marzo 487,005 92,531 579,536
4 Abril 1,278,637 242,941 1,521,578
5 Mayo 213,074 40,484 253,558
6 Junio 433,926 82,446 516,372
7 Julio 1,247,826 237,087 1,484,913
8 Agosto 342,100 64,999 407,099
9 Septiembre 670,900 127,471 798,371
10 Octubre 243,747 46,312 290,059
11 Noviembre 1,507,679 286,459 1,794,138
12 Diciembre 941,332 178,853 1,120,185
TOTAL - - - 8,735,258 1,659,699 10,394,957
 OTROS EGRESOS PAGADOS
GASTOS OTROS INTERESES X
ARRIENDOS GENERALES GASTOS PRESTAMOS CREDITOS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
- - - - -
 RETIRO
PARTICULAR TOTALES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
 REMUNERACIONES PAGADAS

HONORARIOS SUELDOS SUELDO NO IMPOSICIONE

MESES BRUTOS IMPONIBLES IMPONIBLE S PAGADAS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES - - - -
PAGADAS

INT. Y MULTAS TOTALES

PREVISIONAL REMUNERACIONES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
 IMPUESTOS PAGADOS

RET PPM INTERESES INTERESES Y

IVA PAGADO PAGADA PAGADO Y MULTAS CM MULTAS
Enero
Febrero
Marzo 30,366 3,534 5,110 170 3,577
Abril 182,238 35,016 25,817 71 18,072
Mayo
Junio 105,720 20,196 18,944 378 13,261
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre 57,483 6,515 11,876 192 8,313
Noviembre 44,484 10,660 9,503 144 6,652
Diciembre 6,385 7,590 2,100 28 1,470
TOTAL 426,676 - 83,511 73,350 983 51,345
584,520
SUB TOTAL
IMPTOS
PAGADOS
-
-
35,603
225,070
-
131,977
-
-
-
67,753
58,139
14,633
533,175
 REVALORIZACION DE PAGOS PROVISIONALES M.

REVALORIZACION DE PAGOS PROVISIONALES MENSUALES

mes monto % reaj
enero - 2.9%
Febrero - 2.4% -
Marzo 3,534 2.2% 78
Abril 35,016 1.8% 630
Mayo - 1.4% -
Junio 20,196 1.2% 242
Julio - 0.8% -
Agosto - 0.5% -
Septiembre - 0.5% -
Octubre 6,515 0.2% 13
Noviembre 10,660 0.1% 11
Diciembre 7,590 0.0% -
enero 83,511
Totales 167,022 974
actualiz

-
3,612
35,646
-
20,438
-
-
-
6,528
10,671
7,590
83,511
167,996
 DETALLE DECLARACION RENTA CONTRIBUYENTES ART. 14 TER
Detalle INGRESOS EGRESOS
Saldo Caja Año Anterior
INGRESOS NETOS SIN IVA
Afectos con boleta $ -
Afectos con Facturas $ 15,999,973
Exentos de IVA
Afectos con Voucher $ -
Otros Ingresos $ -
Facturas Retenidas $ -
Interese y Multas Condonadas
TOTAL INGRESOS $ 15,999,973

EGRESOS NETOS SIN IVA

Compras del mes
Compras Afectas con Facturas $ 8,735,258
Compras Exentas con Facturas $ -
Compras Impto Especifico $ -
Compras ImptoS Adicionales $ -
TOTAL COMPRAS $ 8,735,258
REMUNERACIONES
Remuneraciones Pagadas
Honorarios Pagados $ -
Remuneraciones pagadas $ -
Remuneraciones pagadas $ -
Imposiciones Pagadas $ -
Interes y Multa Previsional $ -
TOTAL REMUNERACIONES $ -
OTROS GASTOS ACREDITABLES PAGADOS
Arriendos Pagados $ -
Gastos Generales $ -
Otros Gastos $ -
Prestamos $ -
Intereses x Creditos Pagados $ -
Retiros Particulares $ -
TOTAL OTROS GASTOS $ -
$ -
Impuestos Pagados
Iva Pagado
Ret. 2da Categoria
Impto Unico retenido
PPM
Interese y Multas
Corr. Monetaria
TOTAL IMPUESTOS PAGADOS $ -
Gastos Presuntos $ 692,745

TOTAL EGRESOS $ 9,428,003

BASE IMPONIBLE 1RA CATEG. DETERMINADA 6,571,970

CALCULO IMPUESTO 1RA CATEG. RENTA PRESUNTA
BASE IMPONIBLE 1RA CATEG IMPTO 1RA CATEG
6,571,970 24% 1,577,273
MENOS
PAGO PROV. MENSUAL PAGADO 428,156
CREDITO 1RA CATEG 1,577,273
DEVOLUCION PAGO
IMPTO DETERMINADO 428,156 -
 REPÚBLICA DE CHILE ANÑ O TRIBUTARIO 2017
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA FORM 22

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CRÉDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL CRÉDITO POR IMPUESTO 1ª RENTAS Y REBAJAS
CATEGORIA
1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quaá ter). 847 600 104 +

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quaá ter). 601 105 +

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíáces, Mineríáa, Explotacioá n de Vehíáculos y otras (Art. 34). 603 108 +

Rentas Propias determinadas seguá n contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 954 955
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS AFECTAS

Rentas por participacioá n en sociedades que determinen rentas seguá n contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 956 957
5
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artíáculo 14 Ter (Propias y por Participaciones en Sociedades). 958 1,577,273 959 6,571,970
Total Rentas determinadas seguá n coá digo [604]= coá digos [954]+[956]+[958] y coá digo [109]= coá digos [955]+[957]+[959]. 604 109 +

6 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), seguá n Recuadro N°1. 110 +

7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quaá ter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8),
etc. 605 155 8 +

8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +

9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.). 161 +

Incremento por impuesto de
10 Primera Categoríáa. 159 - Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. 748 749 +
Impuesto Territorial pagado
11 en el anñ o 2016. 166 Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°45. 907 764 -

12 Peá rdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital seguá n líáneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones). 169 -
REBAJAS A LA RENTA

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a líánea 48 oá 49). 158 6,571,978 =

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Intereses pagados por creá ditos Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al
15 con garantíáa hipotecaria, 750 DFL Nº2 seguá n Ley N°19.622. 740 751 -
seguá n Art. 55 bis.

20% Cuotas Fdos. Inversioá n

16 adquiridas antes del 04.06.93. 822 Ahorro Previsional Voluntario seguá n inciso 1° Art.42 bis. 765 766 -

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 6,571,978 =

18 Impuesto Global Complementario o IUSC seguá n tabla (Art 47 oá Art. 52). 157 +

19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

20 Deá bito Fiscal por Ahorro Neto Negativo seguá n Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 +

21 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en líánea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +

22 Creá dito al IGC por Fomento Forestal seguá n D.L. N°701. 135 -

23 Creá dito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en líánea 8 (Art. 56 N°2). 136 -
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

24 Creá dito al IGC por Impuesto Tasa Adicional seguá n ex. Art. 21. 176 -

25 Creá dito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712). 752 -

26 Creá dito al IGC por Impuesto de Primera Categoríáa sin derecho a devolucioá n (Arts. 41 A, letra E N°7 y 56 N°3). 608 -

27 Creá dito al IGC o IUSC por Gasto en Educacioá n (Art.55 ter). 895 -
CREDITOS AL IMPUESTO

28 Creá dito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). 867 -

29 Creá dito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681). 609 -

30 Creá dito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 -

31 Creá dito al IGC o IUSC por Impuesto UÚ nico de Segunda Categoríáa (Art. 56 N° 2). 162 -

32 Creá dito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo seguá n Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174 -

33 Creá dito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoríáa con derecho a devolucioá n (Art. 56 N° 3). 610 1,577,273 -

34 Creá dito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letra A y 41 C). 746 -

35 Creá dito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccioá n (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444). 866 -

36 Creá dito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985). 607 -

37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 -1,577,273 =

38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

Impuesto Primera Categoríáa sobre rentas efectivas. 960 961 962

39 Impuesto de Primera Categoríáa contribuyentes letra A del

artíáculo 14 Ter. 963 964 965
Impuesto Primera Categoríáa ( [18] = [960]+[963]; [19] =
[961]+[964] y [20] = [962]+[965] ). 18 6,571,970 19 20 1,577,273 +
40 Impuesto Especíáfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824 825 +

41 Impuesto Primera Categoríáa sobre rentas presuntas. 187 188 189 +

Impuesto UÚ nico Primera Categoríáa seguá n Inc. 3° N°8 del
42
Art. 17.
195 196 +

43 Impuesto Art.2º D.L. N° 2.398/78. 77 74 79 +

44 Impuesto UÚ nico seguá n Inc. 1º del Art.21. 113 114 +

IMPUESTOS DETERMINADOS

1007
45 Impuesto UÚ nico Activos Subyacentes seguá n N°3 Art. 58. 908 909 +
 IMPUESTOS DETERMINADOS
46 Impuesto UÚ nico Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%. 951 952 +

47 Impuesto UÚ nico por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F) 753 754 755 +

48 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto
Adicional por creá dito indebido 10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre cantidades
50 por Impuesto de Primera 911 declaradas en líánea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 913 914 +
Categoríáa seguá n Inc. 5° N°4
Art. 74.

Retencioá n de Impuesto sobre

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

gastos rechazados y otras Retencioá n de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o
51 partidas (Tasa 45%) seguá n Art. 923 35%) seguá n Art. 79. 924 925 +
79.
Impuesto UÚ nico Talleres
52 Artesanales. 21 Impuesto UÚ nico Pescadores Artesanales. 43 756 +
Impuesto UÚ nico por Retiros de
Ahorro Previsional Voluntario Restitucioá n Creá dito por Gastos de Capacitacioá n Excesivo (Art. 6°, Ley
53 (seguá n N° 3 inciso 1° Art. 42 767 N° 20.326). 862 863 +
bis).

54 Reliquidacioá n Impto. Glob. Compl. por Teá rmino de Giro (Art. 51 63 71 -

55 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 428,156 Creá dito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500). 848 849 428,156 -
Creá dito por Gastos de Creá dito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucioá n ( Art.
56 Capacitacioá n. 82 108). 768 769 -
Creá dito Empresas
57 Constructoras. 83 Creá dito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764). 173 612 -
Retenciones por rentas
58 declaradas en líánea 6 198 Mayor Retencioá n por sueldos y pensiones declaradas en líánea 9. 54 611 -
(Recuadro N°1).
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Retenciones por rentas

59 declaradas en líáneas 7 y/o 53 832 Retenciones por rentas declaradas en líáneas 1, 3, 4, 5 , 42 , 45 y 46. 833 834 -
coá digo 767.
PPUA sin derecho a devolucioá n
60 (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D 912 PPUA con derecho a devolucioá n (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7). 167 747 -
N°7).
Remanente de creá dito por
Reliquidacioá n del Impuesto
UÚ nico de Segunda Categoríáa
61 y/o por Ahorro Neto Positivo,
proveniente de líáneas 31 y/o
119
Remanente de creá dito por Impuesto de Primera Categoríáa proveniente
de líánea 33. 116 -1,577,273 757 1,577,273 -
32.

Creá ditos puestos a disposicioá n

de los socios por la sociedad,
62 con tope del total o saldo del 58 Creá dito por Sistemas Solares Teá rmicos (Ley N° 20.365). 870 871 -
impuesto adeudado.

Pago Provisional
63 Exportadores, Art. 13, Ley N° 181 Retenciones sobre intereses seguá n Art. 74 N° 7. 881 882 -
18.768.

64 Cargo por Cotizaciones Previsionales seguá n Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
65 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberaá declarar por Internet). 305 -428,156 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razoá n Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 xxxxxxxxx xxxxxxxxx

66
SALDO A FAVOR. 85 428,156 + 69 Impuesto Adeudado. 90 - +
Menos:Saldo puesto a disposicioá n de 86 - IMPTO. A PAGAR 70 Reajuste Art.72 líánea 69 39
67 los socios.
TOTAL A PAGAR (Líáneas
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
71 69+70). 91 =
REMANENTE DE CREDITO

68
Monto 87 = 428,156 RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO MAS: Reajustes declaracioá n

BANCARIA
72
fuera de plazo.
92 +
MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institucioá n Bancaria. 306 Número de Cuenta. RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 73 declaracioá n fuera de plazo. 93 +
TOTAL A PAGAR (Líneas
74 71+72+73) 94 =

Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente
780 (Marque con una X seguá n corresponda)
Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro
ORIGINAL

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

### Calle N° Of.Dpto Ciudad 08 Comuna 53 Regioá n

9 Teleá fono 55 Correo Electroá nico 13 Actividad, Profesioá n o Giro del Negocio 14 Coá d. Actividad Econoá mica

Contabil
E.I.R.L. (Ley N° 1 787 D.S. N° 341 idad
Ley N° 18.392/19.149 95 73 D.L. N° 701 (F.F) 72 Sin Contabilidad 613 615

Determinacioá n
Marque con X

instrucciones

S.p.A. (Art. 424 (Zona Franca) Simplifi

Franquicias
Tributarias

846
y sgte. De C.C.) cada

Sistema
Rentas
seguá n

D.L. N° 600 Instit. Art. 40 Asoc. o

Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 (E.I.E) 68 N° 2 y 4 69 Cuentas
P. de Negocios Contabilidad
(Art. 41 D LIR) 788 Completa 614 en 616
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. OPCION 805 RETIRO 813 Particip
N°344/2004 acioá n

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83. 224

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado
Remanente FUT ejercicio anterior con creá dito con derecho a devolucioá n. 774 +
Honorarios Anuales Con Retencioá n. 461 492 + Remanente FUT ejercicio anterior con creá dito sin derecho a devolucioá n. 931 +

Honorarios Anuales Sin Retencioá n. 545 + Remanente FUT ejercicio anterior sin creá dito. 775 +
Incremento por impuestos pagados o retenidos en
el exterior. 856 + FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo. 979 -

Total Ingresos Brutos. 547 = Saldo negativo ejercicio anterior. 284 -

RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

Participacioá n en Soc. de Profes. de 2ª Categ.

617
+ R.L.I. 1ª Categoríáa del ejercicio. 225 6,571,970 +
Monto Ahorro Previsional Voluntario seguá n inciso
1° Art. 42 bis. 770
- Creá dito Total Disponible por Impuestos Extranjeros. 932 -
Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1°
bis Ley N° 19.885).
872 - Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoríáa (Art. 14 quaá ter y Art. 40 N° 7). 883 +

Gastos Efectivos (soá lo del Total Ingresos Brutos). 465 - Peá rdida Tributaria 1ª Categoríáa del ejercicio. 229 -
Gastos Presuntos: 30% sobre el coá digo 547, con
tope $ 8.312.940 494 - Gastos Rechazados no gravados con la tributacioá n del Art. 21. 624 -
Rebaja por presuncioá n de asignacioá n de zona D.L.
N° 889. 850 - Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual ( Art.14 ). 227 +

Total Honorarios. 467 = Diferencia entre depreciacioá n acelerada y normal. 776 +

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras
Total Remuneraciones Directores S.A.
479
491 +
provenientes de otras empresas.
777 +
Total Rentas y Retenciones. 618 619 = Reposicioá n Peá rdida Tributaria. 782 +
Participacioá n en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ. Rentas presuntas o participacioá n en rentas presuntas. 835 +
896 (Trasladar líánea 6 soá lo (Trasladar líánea 58 coá digo
Personas Naturales) 198)
Otras Partidas que se agregan. 791 +
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628 15,999,973 + Otras Partidas que se deducen. 933 -

Rentas de Fuente Extranjera. 851 + Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisioá n. 889 -

Intereses Percibidos o Devengados. 629 + Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.). 275 -

Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651 + Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio. 226 - -

Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630 - Saldo FUT al 31.12.16, con creá dito y con derecho a devolucioá n. 231 =
RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

Remuneraciones. 631 - Saldo FUT al 31.12.16, con creá dito y sin derecho a devolucioá n. 934 =

Depreciacioá n Financiera del ejercicio. 632 - Saldo FUT al 31.12.16, sin creá dito. 318 =

Intereses Pagados o Adeudados. 633 - Saldo negativo FUT al 31.12.16. 232 =

Gastos por Donaciones. 966 - Remanente Creá dito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucioá n. 625 +

Otros Gastos Financieros. 967 - Remanente Creá dito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucioá n. 935 +
Gastos por Inversioá n en Investigacioá n y Desarrollo certificados por
Corfo.
852 - Creá dito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolucioá n. 626 +
Gastos por Inversioá n en Investigacioá n y Desarrollo no certificados
por Corfo. 897 - Creá dito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucioá n. 939 +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente
Extranjera. 853 - Creá dito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucioá n. 627 -

Gastos por Responsabilidad Social. 941 - Creá dito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucioá n. 904 -

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968 - Saldo Creá dito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devolucioá n 838 =

Gastos por adquisicioá n en supermercados y negocios similares. 969 - Saldo Creá dito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolucioá n 936 =
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.
635 9,428,003 - Creá dito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio. 937 =

Renta Líáquida (o Peá rdida). 636 6,571,970 = Saldo acumulado por diferencia entre depreciacioá n acelerada y normal (Art. 31 N°5). 845
RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Correccioá n Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637 - Remanente FUNT ejercicio anterior. 818 +

Correccioá n Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638 + Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior. 842 -

Depreciacioá n Financiera del ejercicio. 926 + FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 +

Depreciacioá n Tributaria del ejercicio. 927 - Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histoá rico. 981 -

Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970 + FUNT positivo generado en el ejercicio. 819 +

Gastos agregados por donaciones. 971 + FUNT negativo generado en el ejercicio. 837 -
Gastos que se deben agregar a la RLI seguá n el N°1 del Art. 33. 639 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio. 820 -

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - Saldo FUNT al 31.12.16. 228 =

Impuesto Especíáfico a la Actividad Minera. 827 - Saldo Negativo FUNT, al 31.12.16. 840 =

Peá rdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3). 634 - Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836

Gastos Rechazados afectos a la tributacioá n del Inc. 1° Art. 21. 928 - Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982

Gastos Rechazados afectos a la tributacioá n del Inc. 3° Art. 21. 929 - Exceso de retiros determinado al 31.12.16 para ejercicios siguientes. 320

Ingresos No Renta (Art. 17). 640 - Devoluciones de Capital, seguá n N°7 Art. 17. 983

Otras Partidas. 807 - Creá dito IEAM ejercicio. 828 +

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoríáa (Art. 33 N°2). 641 - Creá dito IEAM utilizado en el ejercicio. 830 -

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2). 642 - Remanente creá dito IEAM a devolver. 829 =

Renta Líáquida (oá Peá rdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972 6,571,970 = Creá dito por donaciones al FNR seguá n Art. 4°, Ley N°20.444. 898
IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS

Gastos aceptados por donaciones. 973 - Creá dito por donaciones para fines culturales. 373
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoríáa (Art. 14 quaá ter y
Art. 40 N° 7). 868 - Creá dito por contribuciones de bienes raíáces. 365

Renta Liquida Imponible (o Peá rdida Tributaria). 643 6,571,970 = Creá dito por donaciones para fines educacionales. 382

Base Imponible Renta Presunta. 808 Creá dito por donaciones para fines deportivos.
761
Rentas afectas al Impuesto UÚ nico de Primera Categoríáa. 758 Creá dito por donaciones para fines sociales.
773
Rentas por arriendos de Bienes Raíáces Agríácolas. 809 Creá dito por bienes fíásicos del activo inmovilizado del ejercicio. 366
ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)
 RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS RE
ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)
Rentas por arriendos de Bienes Raíáces No Agríácolas. 759 Creá dito por rentas de zonas francas. 392

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoríáa. 760 Otras rebajas especiales. 984

Renta Neta de Fuente Extranjera (artíáculo 41 A letra E N° 6). 974 Remanente de creá dito por bienes fíásicos del activo inmovilizado proveniente de Inversione 839

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975 Creá dito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales. 384

Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con

relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59). 976 Creá dito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis. 385

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 Creá dito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022
Saldo de Caja (soá lo dinero en efectivo y documentos al díáa seguá n
arqueo). 101 6,571,970 Creá dito por inversiones Ley Arica. 390

Saldo cuenta corriente bancaria seguá n conciliacioá n. 784 Creá dito por inversiones Ley Austral. 742

Preá stamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el 783 Creá dito por impuestos extranjeros, seguá n Arts. 41 A letra A y 41 C. 841
ejercicio.
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977 Creá dito por impuestos extranjeros, seguá n Arts. 41 A letra B y C y 41 C. 387

Existencia Final. 129 Creá dito por inversioá n privada en actividades de Investigacioá n y Desarrollo Ley N°20.241. 855

Activo Inmovilizado. 647 Saldo creá dito contribuyentes Art.14 bis. 236

RECUADRO N° 8: OTROS
CRÉDITOS Y GASTOS
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado. 940 Saldo creá dito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21. 238

Bienes Adquiridos Contrato Leasing. 648 Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, seguá n Arts. 41 A y 41 C. 1006

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo

impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 ).
978 Remanente gasto por donaciones culturales seguá n Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio anterior. 999 +

Monto inversioá n Ley Arica. 815 Gasto por donaciones culturales seguá n Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. 998 -
RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Monto inversioá n Ley Austral. 741 Remanente gasto por donaciones culturales seguá n art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente.
953 =

RECUADR

CAPACITA
CRÉDITO
Total del Activo. 122

GASTOS
O N° 9:
S POR
Creá dito por gastos de Capacitacioá n Mensual con derecho a devolucioá n (Art. 6,

CIÓN
859

DE
Ley N° 20.326).
Total Pasivos Contraíádos en Chile 1020

Total del Pasivo. 123 Agregados a la RLI (o Peá rdida Tributaria) de Primera Categoríáa seguá n Art. 64 ter. 884

RECUADRO N° 10: ROYALTY

Capital Efectivo. 102 Deducciones a la RLI (o Peá rdida Tributaria) de Primera Categoríáa seguá n Art. 64 ter. 885

Capital Propio Tributario Positivo. 645

MINERO
Ventas propias expresadas en toneladas meá tricas de cobre fino seguá n Art. 64 bis. 886
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y 1023
FUR

Aumentos de Capital. 893 Ventas de relacionados expresadas en toneladas meá tricas de cobre fino seguá n Art 64 bis. 985

Disminuciones de Capital. 894 Margen Operacional Minero seguá n Art. 64 bis. 887

Capital Propio Tributario Negativo. 646

Gastos por donaciones para fines culturales. 986
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes 1021
relacionadas.
Patrimonio Financiero. 843 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987
Total Gastos

Total Capital Enterado. 844 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
DONACIONES AFECTAS AL LGA

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos por donaciones para fines sociales 792

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocacioá n de
Acciones. 1005 Gastos por otras donaciones seguá n Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772
RECUADRO N° 11: DONACIONES

Total depreciacioá n normal de los bienes en el ejercicio. 785 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Depreciacioá n Tributaria.

Total depreciacioá n normal de los bienes con depreciacioá n 950 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991
Gastos Rechazados

acelerada informada en los coá digos 938, 942 y/o 949.

Depreciacioá n tributaria acelerada del ejercicio. 938 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001

Depreciacioá n acelerada en 1 anñ o (Art. 31 N° 5 bis). 942 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Depreciacioá n acelerada en 1/10 de la vida uá til normal (Art. 949 Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993
31 N° 5 bis).

+
RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57

Total A.N.P. del Ejercicio. 701 Gastos rechazados por otras donaciones seguá n Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811
BIS LETRA A, a contar del

A.N.P. utilizado en el Ejercicio. 702 -

DONACIONES NO AFECTAS AL

Total Gastos

Gastos por donaciones al FNR seguá n Ley N° 20.444. 994

=
01.08.1998

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente. 703

Total A.N.N. del Ejercicio. 704 + Gastos por donaciones seguá n Art. 7° Ley N° 16.282. 873
LGA

Cuota Exenta 10 UTA seguá n N°5 letra A Art. 57 bis. 930 -

Rechazado

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876

Gasto

Base para Deá bito Fiscal del Ejercicio líánea 20. 705 =
Gastos rechazados por donaciones seguá n Art. 7° Ley N° 16.282. 1002