FORMATO: CORRIDA FINANCIERA

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION

NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIA DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCION DE COSTOS
C.II. PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO $ 188,000.00 $ 188,000.00 $ - $ 188,000.00

CONSTRUCCIÓN DE CASA SOMBRA MÓVIL DE 1,000

M2; ESTRUCTURA, PTR GALVANIZADO CAL. 14 DE
2" AHOGADO EN CONCRETO A 50 CM. DE
PROFUNDIDAD A TRES METROS DE SEPARACIÓN M2 1,000.00 164.00 $ 164,000.00 $ 164,000.00 $ 164,000.00
ENTRE UNO Y OTRO, CUBIERTO DE MALLA
ANTIÁFIDOS (40X26 HPP), CUARTO DE
DESINFECCIÓN DE 3X3 A DOS PUERTAS, CABLE DE
ACERO DE 1/4" PARA CORONA Y SOPORTE DE LA
MALLA ANTIAFIDA, ACCESORIOS NECESARIOS:
INCLUYE SUPERVISIÓN DE OBRA E INSTALACIÓN

SISTEMA DE RIEGO QUE INCLUYE: 1 MOTOBOMBA

A GASOLINA MARCA KOLLER DE 6.5 H.P. 2X2” CON
SUCCION Y DESCARGA, KIT INYECTOR DE
FERTILIZANTE Y 2 FILTROS DE 2" PARA EL SISTEMA
DE RIEGO POR GOTEO, 1 ROLLO DE MANGUERA
DE 2”X91.5 M, 100 CONECTORES POLIDUCTO-CINTA LOTE 1.00 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
DE 5/8” Y 1 ROLLO DE CINTA DE GOTEO CAL. 8 MIL
A 20 CM GOTEO DE 2400 M. 2 ROLLO DE
ACOLCHADO PLATA NEGRO DE (1.20 M X 1000
M),TINACO TRICAPA DE 2500 LTS. CONECTADO AL
SISTEMA DE RIEGO.

ACTIVO DIFERIDO $ - $ - $ - $ -
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 0 28,800.00 $ - $ - $ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO $ 40,582.78 $ 13,000.00 $ 22,333.33 $ 35,333.33
Capital de trabajo presupuesto 1 $ 40,582.78 $ 40,582.78 $ - $ 22,333.33 $ 22,333.33
PAQUETE DE INSUMOS(NITRATO DE CALCIO 25 KG.,
POTASIO 25 KG. Y MAGNESIO 25KG. ACIDO FOSFORICO
20 LTS., CAPTAN 1 KG., PICADOR 800 GS., CUPRAVIT 1
KG., BRAVO 720 1 KG., GREMWOR 1 LT., AGRY-GEN 800 LOTE 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
GS. TERRAMICINA AGRÍCOLA 800 GS.)

MATERIAL VEGETATIVO CERTIFICADO PLANTA 4000 $ 1.50 $ 6,000.00 $ 6,000.00

TOTAL $ 228,582.78 $ 201,000.00 $ 22,333.33 $ 223,333.33
NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA

Area de modulo 1000 m2

No. De plantas por m2 2 plantas
No total de plantas por modulo 2000 plantas

Rendimiento esperado 12 kg/planta

NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA

Productos utilizados para 1000 m2 de

jitomate en casa sombra un ciclo de 6
meses: (1 mes en semillero y 5 en casa
sombra) 4000 plantas/1000 m2

CONCEPTO U/M VOLUMEN* COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

AGROQUIMICOS
Derosal 250 ml 1.00 170.00 170.00
Previcur 250 ml 1.00 250.00 250.00
Confidor 1 LITRO 1.00 2,200.00 2,200.00
hidrocrop 77 kg 2.00 110.00 220.00
Kumulus-DF bulto 5 kg 1.00 300.00 300.00
Ridomil Gold Bravo kg 1.00 600.00 600.00
Manzate kg 1.00 105.00 105.00
Lannate o Nudrin 100 grs 1.00 105.00 105.00
Karate 250 ml 2.00 140.00 280.00
Bacillus thuringensis 500 grs 1.00 210.00 210.00
Trichogramma tarjetas 10.00 25.00 250.00
Subtotal 4,690.00
Charolas 200 cav unidad 150.00 30.00 4,500.00
Subtotal 4,500.00
FERTILIZANTES
DAP bulto 50 kg 230.00 3.00 690.00
Nitrato de Calcio bulto 25 kg 5.00 380.00 1,900.00
Sulfato de amonio bulto 50 kg 2.00 200.00 400.00
Acido fosforico 85 % Garrafa 50 L 1.00 2,000.00 2,000.00
Acido Sulfurico 98 % Garrafa 50 L 1.00 700.00 700.00
Sulfato de potasio bulto 25 kg 4.00 650.00 2,600.00

Subtotal 8,290.00
PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA
semilla 6 grs - 1,800.00 -
rastra labor 1.00 1,500.00 1,500.00
surcado labor 1.00 1,500.00 1,500.00
Subtotal 3,000.00
MANO DE OBRA
Regador, labores en la casa sombra
(tutoreo, deschuponeo, deshoje, 140.00 125.00 17,500.00
aplicaciones de agroquimicos) jornal
transplante jornal 1.00 173.00 173.00
Desyerbe jornal 1.00 160.33 160.33
Cosecha/empaque jornal 30.00 150.00 4,500.00
Subtotal 22,333.33
TOTAL 42,813.33
INTEGRANTES CARGO
 PARAMETROS DE PRODUCCIÓN
MEMORIA DE CALCULO
CICLOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Instalada ( m2 )
Superficie Total Modular 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Modulos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Superficie 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Inventarios de Producción
Invernaderos (un) 1 Modulo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de riego (un) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de calefacción (un) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Superficie con Jitomate (m2) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo 1,000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
No de plantas por metro cuadrado 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
No de plantas por superficie total 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

Plantas en modulo de 1000 m2 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Rendimiento por planta (kg) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

Producción de 1a. calidad (%) 50% 55% 60% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65%
Producción de 2da. calidad (%) 35% 30% 25% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Producción de 3ra. calidad (%) 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
Mermas (%) 3% 3.0% 3.0% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Ciclos por año 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Producción (kgs)
Total 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Mermas 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720

Producción real 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280
Producción por calidad (kgs)
Producción de 1a. calidad 11,640 12,804 13,968 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132
Producción de 2da. calidad 8,148 6,984 5,820 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656
Producción de 3ra. calidad 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492
Total 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280

AÑOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5
Producción ( kgs )
Producción de 1a. calidad 24,444 29,100 30,264 30,264 30,264
Producción de 2da. calidad 15,132 10,476 9,312 9,312 9,312
Producción de 3ra. calidad 6,984 6,984 6,984 6,984 6,984
Producción Total (kgs.) 46,560 46,560 46,560 46,560 46,560
 VENTAS Y COSTOS DE OPERACION
( Pesos )

C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Kilogramos
Producción de 1a. calidad 11,640 12,804 13,968 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132 15,132
Producción de 2da. calidad 8,148 6,984 5,820 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656 4,656
Producción de 3ra. calidad 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492 3,492
Total 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280 23,280
VOLUMEN POR AÑO 46,560 46,560 46,560 46,560 46,560

PROGRAMA DE VENTAS
C I C L O S
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PRECIO DE VENTA
Jitomate de primera $ / kg $ 3.50 $ 3.50 $ 3.68 $ 3.68 $ 3.86 $ 3.86 $ 4.05 $ 4.05 $ 4.25 $ 4.25
Jitomate de segunda $ / kg $ 3.00 $ 3.00 $ 3.15 $ 3.15 $ 3.31 $ 3.31 $ 3.47 $ 3.47 $ 3.65 $ 3.65
Jitomate de tercera $ / kg $ 2.50 $ 2.50 $ 2.63 $ 2.63 $ 2.76 $ 2.76 $ 2.89 $ 2.89 $ 3.04 $ 3.04

INGRESOS POR VENTA

Jitomate de primera 40,740 44,814 51,332 55,610 58,391 58,391 61,310 61,310 64,376 64,376
Jitomate de segunda 24,444 20,952 18,333 14,666 15,400 15,400 16,170 16,170 16,978 16,978
Jitomate de tercera 8,730 8,730 9,167 9,167 9,625 9,625 10,106 10,106 10,611 10,611
TOTAL VENTAS 73,914.00 74,496.00 78,831.90 79,443.00 83,415.15 83,415.15 87,585.91 87,585.91 91,965.20 91,965.20

INGRESOS POR AÑO 148,410 158,275 166,830 175,172 183,930

PRESUPUESTO DE C O S T O S
C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FIJOS:
Administracion y ventas 0 2,000.00 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,205.00 2,205.00 2,315.25 2,315.25 2,431.01 2,431.01
Mant.construcciones 0 1,000.00 2,500.00 1,050.00 2,625.00 1,102.50 2,756.25 1,157.63 2,894.06 1,215.51 3,038.77
Mant. Equipo 0 1,200.00 1,200.00 1,260.00 1,260.00 1,323.00 1,323.00 1,389.15 1,389.15 1,458.61 1,458.61
Pago de luz 480.00 480.00 504.00 504.00 529.20 529.20 555.66 555.66 583.44 583.44
Pago de agua 210.00 210.00 220.50 220.50 231.53 231.53 243.10 243.10 255.26 255.26
SUBTOTAL 4,890.00 6,390.00 5,134.50 6,709.50 5,391.23 7,044.98 5,660.79 7,397.22 5,943.83 7,767.08
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades 0 4,690 4,690 4,925 4,925 5,171 5,171 5,429 5,429 5,701 5,701
Charolas de 200 cav para almacigo 4,500 4,500 4,725 4,725 4,961 4,961 5,209 5,209 5,470 5,470
Fertilizantes 8,290 8,290 8,705 8,705 9,140 9,140 9,597 9,597 10,077 10,077
Preparacion de suelo y siembra 3,000 3,000 3,150 3,150 3,308 3,308 3,473 3,473 3,647 3,647
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo 22,333 22,333 23,450 23,450 24,622 24,622 25,854 25,854 27,146 27,146
SUBTOTAL 42,813 42,813 44,954 44,954 47,202 47,202 49,562 49,562 52,040 52,040

TOTAL COSTOS 0 47,703 49,203 50,088 51,663 52,593 54,247 55,223 56,959 57,984 59,807

EGRESOS POR AÑO 96,907 101,752 106,840 112,182 117,791

 Calculo de capital de trabajo

Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
Ingresos - - - - - 73,914.00 - - - - - 74,496.00 148,410.00
-
Venta de jitomate - - - - - 73,914.00 74,496.00 148,410.00
-
Egresos 11,520.56 7,265.56 7,265.56 7,265.56 7,265.56 4,020.56 11,520.56 7,265.56 7,265.56 7,265.56 7,265.56 4,020.56 89,206.66
Costos variables 11,222.22 6,967.22 6,967.22 6,967.22 6,967.22 3,722.22 11,222.22 6,967.22 6,967.22 6,967.22 6,967.22 3,722.22 85,626.66
-
Control de plagas y enferme 1,172.50 1,172.50 1,172.50 1,172.50 1,172.50 1,172.50 1,172.50 1,172.50 9,380.00
Charolas de 200 cav para al 4,500.00 4,500.00 9,000.00
Fertilizantes 2,072.50 2,072.50 2,072.50 2,072.50 2,072.50 2,072.50 2,072.50 2,072.50 16,580.00
Preparacion de suelo y siem 3,000.00 3,000.00 6,000.00
Mano de obra (tutoreo, desc 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 3,722.22 44,666.66
Costos fijos 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 3,580.00
Pago de luz 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
Pago de agua 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00
Mant.construcciones 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 1,000.00
Mant. Equipo 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
-
Flujo de efectivo - 11,520.56 - 7,265.56 - 7,265.56 - 7,265.56 - 7,265.56 69,893.45 - 11,520.56 - 7,265.56 - 7,265.56 - 7,265.56 - 7,265.56 70,475.45 59,203.34
Flujo de efectivo acumulado - 11,520.56 - 18,786.11 - 26,051.67 - 33,317.22 - 40,582.78 29,310.67 17,790.12 10,524.56 3,259.01 - 4,006.55 - 11,272.11 59,203.34
 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2 3 4 5
Administracion y ventas $ 4,000.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50 $ 4,862.03
Mant.construcciones $ 3,500.00 $ 3,675.00 $ 3,858.75 $ 4,051.69 $ 4,254.27
Mant. Equipo $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
Pago de luz $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40 $ 1,111.32 $ 1,166.89
Pago de agua $ 420.00 $ 441.00 $ 463.05 $ 486.20 $ 510.51
Control de plagas y enfermedades $ 9,380.00 $ 9,849.00 $ 10,341.45 $ 10,858.52 $ 11,401.45
Charolas de 200 cav para almacigo $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
Fertilizantes $ 16,580.00 $ 17,409.00 $ 18,279.45 $ 19,193.42 $ 20,153.09
Preparacion de suelo y siembra $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo $ 44,666.66 $ 46,899.99 $ 49,244.99 $ 51,707.24 $ 54,292.60

TOTAL $ 96,906.66 $ 101,751.99 $ 106,839.59 $ 112,181.57 $ 117,790.65

5% de inflacion anual
 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administracion y ventas $ 4,000.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50 $ 4,862.03
Mant.construcciones $ 3,500.00 $ 3,675.00 $ 3,858.75 $ 4,051.69 $ 4,254.27
Mant. Equipo $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
Pago de luz $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40 $ 1,111.32 $ 1,166.89
Pago de agua $ 420.00 $ 441.00 $ 463.05 $ 486.20 $ 510.51

TOTAL $ 11,280.00 $ 11,844.00 $ 12,436.20 $ 13,058.01 $ 13,710.91

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Control de plagas y enfermedades $ 9,380.00 $ 9,849.00 $ 10,341.45 $ 10,858.52 $ 11,401.45
Charolas de 200 cav para almacigo $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
Fertilizantes $ 16,580.00 $ 17,409.00 $ 18,279.45 $ 19,193.42 $ 20,153.09
Preparacion de suelo y siembra $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo $ 44,666.66 $ 46,899.99 $ 49,244.99 $ 51,707.24 $ 54,292.60

TOTAL $ 85,626.66 $ 89,907.99 $ 94,403.39 $ 99,123.56 $ 104,079.74

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 11,280.00 $ 11,844.00 $ 12,436.20 $ 13,058.01 $ 13,710.91
COSTOS VARIABLES $ 85,626.66 $ 89,907.99 $ 94,403.39 $ 99,123.56 $ 104,079.74
COSTOS TOTALES $ 96,906.66 $ 101,751.99 $ 106,839.59 $ 112,181.57 $ 117,790.65
NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA

PROYECCION DE INGRESOS TOTALES

Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jitomate de primera calidad 85,554 106,943 116,781 122,620 128,751

Jitomate de segunda calidad 45,396 32,999 30,799 32,339 33,956
Jitomate de tercera calidad 17,460 18,333 19,250 20,212 21,223

Ingresos Totales 148,410 158,275 166,830 175,172 183,930

O DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 148,410.00 $ 158,274.90 $ 166,830.30 $ 175,171.82 $ 183,930.41
COSTOS FIJOS $ 11,280.00 $ 11,844.00 $ 12,436.20 $ 13,058.01 $ 13,710.91
COSTOS VARIABLES $ 85,626.66 $ 89,907.99 $ 94,403.39 $ 99,123.56 $ 104,079.74
( - ) COSTOS TOTALES $ 96,906.66 $ 101,751.99 $ 106,839.59 $ 112,181.57 $ 117,790.65
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 51,503.34 $ 56,522.91 $ 59,990.71 $ 62,990.24 $ 66,139.75
( - ) DEPRECIACION $ 23,428.57 $ 24,600.00 $ 25,830.00 $ 27,121.50 $ 28,477.58
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 28,074.77 $ 31,922.91 $ 34,160.71 $ 35,868.74 $ 37,662.18
( - ) IMPUESTOS $ 2,807.48 $ 3,192.29 $ 3,416.07 $ 3,586.87 $ 3,766.22
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 25,267.29 $ 28,730.62 $ 30,744.64 $ 32,281.87 $ 33,895.96

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
CONSTRUCCIÓN DE CASA SOMBRA MÓVIL DE
1,000 M2; ESTRUCTURA, PTR GALVANIZADO CAL.
14 DE 2" AHOGADO EN CONCRETO A 50 CM. DE
PROFUNDIDAD A TRES METROS DE SEPARACIÓN
ENTRE UNO Y OTRO, CUBIERTO DE MALLA
ANTIÁFIDOS (40X26 HPP), CUARTO DE
DESINFECCIÓN DE 3X3 A DOS PUERTAS, CABLE DE $ 164,000.00 10% 7.00 $ 23,428.57 $ 46,857.14
ACERO DE 1/4" PARA CORONA Y SOPORTE DE LA
MALLA ANTIAFIDA, ACCESORIOS NECESARIOS:
INCLUYE SUPERVISIÓN DE OBRA E INSTALACIÓN

TOTAL $ 164,000.00 $ 23,428.57 $ 46,857.14

 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 148,410.00 $ 158,274.90 $ 166,830.30 $ 175,171.82 $ 183,930.41
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 46,857.14
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 148,410.00 $ 158,274.90 $ 166,830.30 $ 175,171.82 $ 230,787.55
COSTOS FIJOS $ - $ 11,280.00 $ 11,844.00 $ 12,436.20 $ 13,058.01 $ 13,710.91
COSTOS VARIABLES $ - $ 85,626.66 $ 89,907.99 $ 94,403.39 $ 99,123.56 $ 104,079.74
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 96,906.66 $ 101,751.99 $ 106,839.59 $ 112,181.57 $ 117,790.65
COMPRA ACTIVO FIJO $ 188,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ - $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 40,582.78
( = ) SALDO FINAL -$ 228,582.78 $ 51,503.34 $ 56,522.91 $ 59,990.71 $ 62,990.24 $ 112,996.90
 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 148,410.00 $ 158,274.90 $ 166,830.30 $ 175,171.82 $ 183,930.41
COSTOS FIJOS $ 11,280.00 $ 11,844.00 $ 12,436.20 $ 13,058.01 $ 13,710.91
COSTOS VARIABLES $ 85,626.66 $ 89,907.99 $ 94,403.39 $ 99,123.56 $ 104,079.74
COSTOS TOTALES $ 96,906.66 $ 101,751.99 $ 106,839.59 $ 112,181.57 $ 117,790.65
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 26,664.16 $ 27,419.81 $ 28,645.91 $ 30,078.21 $ 31,582.12
PUNTO DE EQUILIBRIO % 18% 17% 17% 17% 17%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA
BUENAS GANANCIAS
 NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE HORTALIZAS BAJO CASA SOMBRA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 228,582.78 -$ 228,582.78 1.00000 $ - $ 228,582.78
AÑO 1 $ 148,410.00 $ 96,906.66 $ 51,503.34 0.90909 $ 134,918.18 $ 88,096.96
AÑO 2 $ 158,274.90 $ 101,751.99 $ 56,522.91 0.82645 $ 130,805.70 $ 84,092.56
AÑO 3 $ 166,830.30 $ 106,839.59 $ 59,990.71 0.75131 $ 125,342.07 $ 80,270.17
AÑO 4 $ 175,171.82 $ 112,181.57 $ 62,990.24 0.68301 $ 119,644.71 $ 76,621.52
AÑO 5 $ 230,787.55 $ 117,790.65 $ 112,996.90 0.62092 $ 143,300.91 $ 73,138.73
TOTAL $ 879,474.56 $ 764,053.24 $ 115,421.32 $ 654,011.57 $ 630,802.71

VAN $ 23,208.86
TIR 13.44%
B/C 1.04

CRITERIO DE DECISIÓN

Se puede concluir que es viable la ejecusion del presente proyecto, ya que al final del periodo de analisis se espera obtener una utilidad neta
de $23,208.86 a una tasa de actualizacion de 10%. Al mismo tiempo que se obtuvo una TIR de 13.44% y una relacion beneficio costo de 1.04,
lo cual indica que durante el periodo de analisis se obtendra $1.46 de utilidad bruta por cada $1.00 invertido, lo que significa una utilidad neta de 04
centavos por cada $1.00 invertido, a una tasa de actualizacion del 10%.
TIR =
$1.46 de utilidad bruta por cada $1.00 invertido, lo que significa una utilidad neta de 04