.Auditores y Consultores PREPARADO POR: J.A.R.

L
REVISADO POR: G.M.T

CLIENTE: VERDUGLASA, S.A. DE C.V.

CÉDULA: CEDULA DE HALLAZGOS Hoja Nº 1 de 1
PERÍODO AUDITADO: 31.12.2007 Fecha de Preparación: 28.07.2007.

Area: Cuentas y Documentos por Cobrar Hgo 1

Condición: Según procedimiento de confirmación de saldo al cliente Sonsonate, S.A. el saldo que este debe a la compañía VE
$00,00, y la empresa auditada presenta un saldo de $24592,32 , por lo tanto existe una diferencia de $ 24592,32. La empresa
niega a aceptar dicho robo, puesto que el encargado de recibir los fondos (El Sr. Ramiro Rauda), es el cuñado de la mayor
gerente general, no quiere que esto les afecte su estabilidad laboral, por lo que no se hará la reclasificación de saldos.

Criterio: Según normativa tecnica la empresa debe de tener más controles con el efectivo, y en este caso en particular la em
deuda del cliente a una cuenta por pagar de la persona que custodia el fondo o si se considerá incobrable a un gasto no deduc
 .C.H

Hoja Nº 1 de 1
: 28.07.2007.

ste debe a la compañía VERDUGLASA, S.A. de C.V. es de

de $ 24592,32. La empresa VERDUGLASA, S.A. de C.V. se
es el cuñado de la mayor accionista, y el contador y el
cación de saldos.

te caso en particular la empresa debe de reclasificar la

rable a un gasto no deducible de renta.