A PORTE DE LOS SOCIOS

DEBITO CREDITO
EQUIPOS DE OFICINA -$ 5.000.000-
MAQUINA POR -$ 25.000.000-
BANCOS -$ 50.000.000-
BANCOS -$ 10.000.000-
DEUDAS $10.000.000
ACTIVOS -$ 30.000.000-
EFECTIVO -$ 50.000.000-
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO -$ 90.000.000- $90.000.000

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a M y M Ltda

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

MUEBLES Y ENSERES -$ 2.000.000-
IVA -$ 380.000-
CAJA -$ 2.380.000-
-$ 2.380.000- -$ 2.380.000-

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COME X MAYO X MENOR -$ 19.250.000-
IVA 19% 3.657.500
CUENTAS POR PAGAR $22.241.450
RTEFUENTE 2.5% $481.250
IMPUESTO ICA 9.66*1000 $184.800
SUMAS $22.907.500,00 $22.907.500,00

3.El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

MUEBLES Y ENSERES -$ 650.000-
IVA %19 -$ 123.500-
CAJA -$ 773.500-
SUMAS $773.500 -$ 773.500-

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a Almacenes de Primera S.A.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

VENTAS -$ 27.697.250-
 INVENTARIO $23.275.000,00
UTILIDAD -$ 12.250.000-
IVA -$ 4.422.250-
COSTOS $12.250.000
SUMAS IGUALES -$ 39.947.250- -$ 39.947.250-

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a

60 días.

CODIGOQ CUENTA DEBITO CREDITO

COMERCIO X MAYOR Y X MENOR -$ 1.012.500-
IVA $192.375
CUENTAS POR PAGAR -$ 1.174.753-
RETEFUENTE -$ 30.122-
CUENTAS POR PAGAR -$ 1.204.875- -$ 1.204.875-

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a Inversiones S.A. Pagan de contado

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA -$ 1.151.020-
RETEFUENTE -$ 24.700-
VENTA -$ 988.000-
IVA -$ 187.720-
SUMAS IGUALES -$ 1.175.720- -$ 1.175.720-

7. • El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. Ltda.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA -$ 1.716.947-
RETFUENTE 2.5% -$ 572.315-
VENTA -$ 1.923.750-
IVA %19 -$ 365.513-
SUMAS IGUALES -$ 2.289.262- -$ 2.289.263-

8. El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

ARRIENDOS -$ 1.600.000-
IVA DEDUCIBLE $304.000
SERVICIOS PUBLICOS $500.000
IVA DEDUCIBLE
RETEFUENTE -$ 56.000-
CAJA -$ 2.348.000-
SUMAS IGUALES -$ 2.404.000- -$ 2.404.000-