FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX

Año X
A Flujo de efectivo por actividades de operación
Ganancia del periodo
Ajustes por ingresos y costos que no requirieron uno de efectivo:
+ Depreciaciones
+ Amortizaciones
+ Perdidas por deterioro de Activos
(+/-) Diferencia en cambio
- Ingresos por valoración de propiedades
+ Impuesto diferido del periodo
Cambios en activos y pasivos de operación
(+/-) Deudores comerciales y otros
(+/-) Inventarios
(+/-) Acreedores comerciales y otros
(+/-) Beneficios a empleados
(+/-) Impuestos corrientes por pagar
(+/-) Otros Activos
(+/-) Otros Pasivos
= Efectivo neto
B Flujos de efectivo por actividades de inversión:
- Inversiones en instrumentos financieros
+ Liquidaciones o venta de instrumentos financieros
- Compra de activos
+ Venta de activos
+ Dividendos por inversión en instrumentos de capital
= Efectivo neto generado por actividades de inversión
C Flujos de efectivo por actividades de financiación:
+ Aporte de los accionistas
- Pago de dividendos a los accionistas
+ prestamos recibidos
- pago de intereses y prestamos
= Efectivo neto generado por actividades de inversión
A+B+C Flujo neto del periodo
+ Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo
= Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año

FUENTES Y USOS EMPRESA XY

Cuenta

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX

(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=

B
-
+
+
=

C
+
-
+
-
=

A+B+C
+
=
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

AÑO 2 AÑO 1

$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00

FUENTES Y USOS EMPRESA XYZ

Efecto neto del efectivo

AÑO 2 AÑO 1
USO

$ 112,500.00 $ 90,000.00 $ 22,500.00

$ 369,000.00 $ 301,500.00 $ 67,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00 $ 13,500.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00 $ 18,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00 $ 9,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00 $ 108,000.00

$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
 $ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00 $ 63,000.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
Flujo de efectivo por actividades de operación
Ganancia del periodo $ 141,750.00
Ajustes por ingresos y costos que no requirieron uno de efectivo:
Depreciaciones $ 38,250.00
Cambios en activos y pasivos de operación
Deudores comerciales y otros -$ 67,500.00
Inventarios $ 27,000.00
Acreedores comerciales y otros -$ 9,000.00
Beneficios a empleados $ 4,500.00
Otros Pasivos $ 4,500.00
Gastos Pagados por Anticipado -$ 13,500.00
Otras cuentas por cobrar $ 4,500.00
Efectivo neto $ 130,500.00

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Compra de activos -$ 18,000.00
Venta de activos $ -
Dividendos por inversión en instrumentos de capital $ -
Efectivo neto generado por actividades de inversión -$ 18,000.00

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aporte de los accionistas
Pago de dividendos a los accionistas
prestamos recibidos $ 18,000.00
pago de intereses y prestamos -$ 108,000.00
Efectivo neto generado por actividades de inversión -$ 90,000.00

Flujo neto del periodo $ 22,500.00

Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo $ 90,000.00
Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo $ 112,500.00
Efecto neto del efectivo
Actividad
FUENTE

OPERACIÓN
OPERACIÓN
$ 27,000.00 OPERACIÓN
$ 4,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN

INVERSIÓN
$ 38,250.00 OPERACIÓN

$ 4,500.00 OPERACIÓN
$ 4,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN

$ 18,000.00 FINANCIACIÓN

FINANCIACIÓN
$ 204,750.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN
 FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
A Flujo de efectivo por actividades de operación
+ Ventas del periodo
- Compras del periodo
- Gastos de administración
- Costos financieros
- Impuesto
(+/-) Otras cuentas por cobrar
(+/-) Gastos pagados por anticipado
(+/-) Beneficios a empleados
(+/-) Otras Provisiones
(+/-) Otros Activos
(+/-) Otros Pasivos
= Efectivo neto generado por la operación

B Flujos de efectivo por actividades de inversión:

- Inversiones en instrumentos financieros
+ Valor recibido por liquidación de instrumentos financieros
- Compra de propiedad planta y equipo
+ Valor recibido venta de equipos
- Compras de intangibles
- Prestamos a terceros y empleados
+ Valor recibido por pago de prestamos a terceros y empleados
+ Valor recibido por dividendos
= Efectivo neto generado por actividades de inversión

C Flujos de efectivo por actividades de financiación:

+ Aporte de los accionistas
- Pago de dividendos a los accionistas
+ Prestamos recibidos
- Pago de intereses y prestamos
= Efectivo neto generado por actividades de inversión

A+B+C Flujo neto del periodo

+ Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo
= Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año

FUENTES Y USOS EMPRESA

Cuenta

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX

A
+
-
-
-
-
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=

B
-
+
-
+
-
-
+
+
=

C
+
-
+
-
=

A+B+C
+
=
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

AÑO 2 AÑO 1

$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00 $ 18,000.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00 $ 670,500.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00

FUENTES Y USOS EMPRESA XYZ

Efecto neto del efectivo

AÑO 2 AÑO 1
USO

$ 112,500.00 $ 90,000.00 $ 22,500.00

$ 369,000.00 $ 301,500.00 $ 67,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00 $ 13,500.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00 $ 18,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00 $ 9,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00 $ 108,000.00

$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
 $ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00 $ 63,000.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
Flujo de efectivo por actividades de operación
Ventas del periodo $ 2,781,090.00 $ 2,781,090.00
Compras del periodo -$ 1,824,840.00 $ 1,815,840.00
Gastos de administración -$ 711,000.00
Costos financieros -$ 54,000.00
Impuesto -$ 60,750.00
Otras cuentas por cobrar $ 4,500.00
Gastos pagados por anticipado -$ 13,500.00
Beneficios a empleados $ 4,500.00
Otras Provisiones $ 4,500.00
Otros Activos
Otros Pasivos
Efectivo neto generado por la operación $ 130,500.00

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Inversiones en instrumentos financieros $ -
Valor recibido por liquidación de instrumentos financieros $ -
Compra de propiedad planta y equipo -$ 18,000.00
Valor recibido venta de equipos $ -
Compras de intangibles $ -
Prestamos a terceros y empleados $ -
Valor recibido por pago de prestamos a terceros y empleados $ -
Valor recibido por dividendos $ -
Efectivo neto generado por actividades de inversión -$ 18,000.00

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aporte de los accionistas $ -
Pago de dividendos a los accionistas $ -
Prestamos recibidos $ 18,000.00
Pago de intereses y prestamos -$ 108,000.00
Efectivo neto generado por actividades de inversión -$ 90,000.00

Flujo neto del periodo $ 22,500.00 $ 22,500.00

Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo $ 90,000.00
Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo $ 112,500.00
$ 1,869,840.00
Efecto neto del efectivo
Actividad
FUENTE

OPERACIÓN $ 22,500.00 $ 22,500.00

OPERACIÓN $ 67,500.00
$ 27,000.00 OPERACIÓN -$ 27,000.00
$ 4,500.00 OPERACIÓN -$ 4,500.00
OPERACIÓN $ 13,500.00
$ 72,000.00
$ -
$ -
INVERSIÓN $ 18,000.00
$ 38,250.00 OPERACIÓN -$ 38,250.00
-$ 20,250.00
$ 51,750.00

$ 4,500.00 OPERACIÓN $ 4,500.00

$ 4,500.00 OPERACIÓN $ 4,500.00
OPERACIÓN -$ 9,000.00
$ -
$ 18,000.00 FINANCIACIÓN $ 18,000.00
$ -
$ 18,000.00
$ -
FINANCIACIÓN -$ 108,000.00
$ -
-$ 108,000.00
-$ 90,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 204,750.00 OPERACIÓN $ 204,750.00
OPERACIÓN -$ 63,000.00
$ 141,750.00
$ 51,750.00

$ 2,848,590.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

Partida
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Partida
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Ganancia Operativa
Otros gastos
Costos financieros
Ganancia antes de Impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del año

FUENTES Y USOS EMPRESA XY

Cuenta

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Reservas Legales
Ganancias acumuladas
Ganancias acumuladas del periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX

(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=

B
-
+
+
=

C
+
-
+
-
=

A+B+C
+
=
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX

A
+
-
-
 -
-
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
=

B
-
+
-
+
-
-
+
+
=

C
+
-
+
-
=

A+B+C
+
=
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA XYZ

AÑO 2 AÑO 1

$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Año2
$ 2,848,590.00
-$ 1,842,840.00
$ 1,005,750.00
$ -
-$ 528,750.00
-$ 220,500.00
$ 256,500.00
$ -
-$ 54,000.00
$ 202,500.00
-$ 60,750.00
$ 141,750.00

FUENTES Y USOS EMPRESA XYZ

Efecto neto del efectivo

AÑO 2 AÑO 1
USO

$ 112,500.00 $ 90,000.00
$ 369,000.00 $ 301,500.00
$ 283,500.00 $ 310,500.00
$ 13,500.00 $ 18,000.00
$ 67,500.00 $ 54,000.00
$ 846,000.00 $ 774,000.00

$ - $ -
$ 900,000.00 $ 882,000.00
-$ 171,000.00 -$ 132,750.00
$ 729,000.00 $ 749,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 13,500.00 $ 9,000.00
$ 54,000.00 $ 49,500.00
$ 369,000.00 $ 378,000.00
$ - $ -
$ 108,000.00 $ 90,000.00
$ - $ -
$ 544,500.00 $ 526,500.00

$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ - $ -
$ 162,000.00 $ 270,000.00
$ 706,500.00 $ 796,500.00

$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
 $ 294,750.00 $ 90,000.00
$ 141,750.00 $ 204,750.00
$ 868,500.00 $ 726,750.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO EMPRESA XYZ

ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
Flujo de efectivo por actividades de operación
Ganancia del periodo
Ajustes por ingresos y costos que no requirieron uno de efectivo:
Depreciaciones
Cambios en activos y pasivos de operación
Deudores comerciales y otros
Inventarios
Acreedores comerciales y otros
Beneficios a empleados
Otros Pasivos
Gastos Pagados por Anticipado
Otras cuentas por cobrar
Efectivo neto

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Compra de activos
Venta de activos
Dividendos por inversión en instrumentos de capital
Efectivo neto generado por actividades de inversión

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aporte de los accionistas
Pago de dividendos a los accionistas
prestamos recibidos
pago de intereses y prestamos
Efectivo neto generado por actividades de inversión

Flujo neto del periodo

Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo
Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año X
Flujo de efectivo por actividades de operación
Ventas del periodo
Compras del periodo
Gastos de administración
Costos financieros
Impuesto
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipado
Beneficios a empleados
Otras Provisiones
Otros Activos
Otros Pasivos
Efectivo neto generado por la operación

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Inversiones en instrumentos financieros
Valor recibido por liquidación de instrumentos financieros
Compra de propiedad planta y equipo
Valor recibido venta de equipos
Compras de intangibles
Prestamos a terceros y empleados
Valor recibido por pago de prestamos a terceros y empleados
Valor recibido por dividendos
Efectivo neto generado por actividades de inversión

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aporte de los accionistas
Pago de dividendos a los accionistas
Prestamos recibidos
Pago de intereses y prestamos
Efectivo neto generado por actividades de inversión

Flujo neto del periodo

Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo
Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo
Efecto neto del efectivo
Actividad
FUENTE

$ 22,500.00
$ 67,500.00
-$ 27,000.00
-$ 4,500.00
$ 13,500.00
$ 72,000.00
$ -
$ -
$ 18,000.00
-$ 38,250.00
-$ 20,250.00
$ 51,750.00
$ -
$ -
$ 4,500.00
$ 4,500.00
-$ 9,000.00
$ -
$ 18,000.00
$ -
$ 18,000.00
$ -
-$ 108,000.00
$ -
-$ 108,000.00
-$ 90,000.00
$ -
$ -
$ -
 $ 204,750.00
-$ 63,000.00
$ 141,750.00
$ 51,750.00
 ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ

Partida Año3
Ingresos de actividades ordinarias $ 11,109,500.00
Costo de ventas -$ 6,665,700.00
Ganancia bruta $ 4,443,800.00
Otros ingresos $ -
Costos de distribución -$ 1,999,710.00
Gastos de administración -$ 1,110,950.00
Ganancia Operativa $ 1,333,140.00
Otros gastos $ -
Costos financieros -$ 250,000.00
Ganancia antes de Impuestos $ 1,083,140.00
Gasto por impuesto a las ganancias -$ 324,942.00
Ganancia del año $ 758,198.00

FU

Cuenta AÑO 3

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 578,958.00
Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar $ 1,350,540.00
Inventarios $ 1,000,000.00
Otras cuentas por cobrar $ 30,000.00
Gastos pagados por anticipados $ 150,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,109,498.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad de inversión $ 300,000.00
Propiedad Planta y Equipo $ 3,000,000.00
Depreciación Acumulada -$ 700,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,600,000.00
TOTAL ACTIVO $ 5,709,498.00

PASIVO CORRIENTE
Provisiones por beneficios a los empleados $ 67,500.00
Otras provisiones $ 172,000.00
Acreedores comerciales y Otras cuentas por pagar $ 996,300.00
Pasivos por impuestos corrientes $ -
Otros pasivos financieros $ 324,000.00
Otros pasivos no financieros $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,559,800.00
 PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros $ 786,000.00
Otros pasivos no financieros $ -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 786,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,345,800.00
PATRIMONIO
Capital emitido $ 1,080,000.00
Reservas Legales $ 216,000.00
Ganancias acumuladas $ 1,309,500.00
Ganancias del periodo $ 758,198.00
TOTAL PATRIMONIO $ 3,363,698.00
PASIVO Y PATRIMONIO $ 5,709,498.00
comprobacion $ -
FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO EMPRESA XYZ
ESTRUCTURA PARA EL PERIODO XXXX
Año 3
A Flujo de efectivo por actividades de operación
+ Ventas del periodo $ 10,865,960.00
- Compras del periodo -$ 6,815,200.00
- Gastos de administración -$ 3,110,660.00
- Costos financieros -$ 250,000.00
- Impuesto -$ 324,942.00
(+/-) Otras cuentas por cobrar -$ 10,500.00
(+/-) Gastos pagados por anticipado -$ 52,500.00
(+/-) Beneficios a empleados $ 27,000.00
(+/-) Otras Provisiones $ 10,000.00
(+/-) Otros Activos -$ 10,500.00
(+/-) Otros Pasivos
= Efectivo neto generado por la operación $ 328,658.00

B Flujos de efectivo por actividades de inversión:

- Inversiones en instrumentos financieros -$ 300,000.00
+ Valor recibido por liquidación de instrumentos financieros
- Compra de propiedad planta y equipo -$ 300,000.00
+ Valor recibido venta de equipos
- Compras de intangibles
- Prestamos a terceros y empleados
+ Valor recibido por pago de prestamos a terceros y empleados
+ Valor recibido por dividendos
= Efectivo neto generado por actividades de inversión -$ 600,000.00

C Flujos de efectivo por actividades de financiación:

+ Aporte de los accionistas
- Pago de dividendos a los accionistas
+ Prestamos recibidos $ 300,000.00
 - Pago de intereses y prestamos
= Efectivo neto generado por actividades de inversión $ 300,000.00

A+B+C Flujo neto del periodo -$ 300,000.00

+ Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo $ 337,500.00
= Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo $ 37,500.00

$ 578,958.00

valores del flujo neto del periodo

Año2
$ 8,545,770.00
-$ 5,528,520.00
$ 3,017,250.00
$ -
-$ 1,586,250.00
-$ 661,500.00
$ 769,500.00
$ -
-$ 162,000.00
$ 607,500.00
-$ 182,250.00
$ 425,250.00

FUENTES Y USOS EMPRESA XYZ

Efecto neto del efectivo 3 Efecto neto del efectivo 2

AÑO 2 AÑO 1 Actividad
USO FUENTE USO

$ 337,500.00 $ 270,000.00 $ 241,458.00 OPERACIÓN $ 67,500.00

$ 1,107,000.00 $ 904,500.00 $ 243,540.00 OPERACIÓN $ 202,500.00
$ 850,500.00 $ 931,500.00 $ 149,500.00 OPERACIÓN
$ 40,500.00 $ 54,000.00 -$ 10,500.00 OPERACIÓN
$ 202,500.00 $ 162,000.00 -$ 52,500.00 OPERACIÓN $ 40,500.00
$ 2,538,000.00 $ 2,322,000.00
$ -
$ - $ - $ 300,000.00 $ -
$ 2,700,000.00 $ 2,646,000.00 $ 300,000.00 INVERSION $ 54,000.00
-$ 513,000.00 -$ 398,250.00 -$ 187,000.00 OPERACIÓN
$ 2,187,000.00 $ 2,247,750.00
$ 4,725,000.00 $ 4,569,750.00

$ 40,500.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00

$ 162,000.00 $ 148,500.00 $ 10,000.00
$ 1,107,000.00 $ 1,134,000.00 -$ 110,700.00 -$ 27,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ 324,000.00 $ 270,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 1,633,500.00 $ 1,579,500.00
 $ - $ -
$ 486,000.00 $ 810,000.00 $ 300,000.00 FINANCIACIÓN -$ 324,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ 486,000.00 $ 810,000.00
$ 2,119,500.00 $ 2,389,500.00
$ -
$ 1,080,000.00 $ 1,080,000.00 $ - $ -
$ 216,000.00 $ 216,000.00 $ - $ -
$ 884,250.00 $ 270,000.00 $ 425,250.00 OPERACIÓN
$ 425,250.00 $ 614,250.00 $ 332,948.00 OPERACIÓN -$ 189,000.00
$ 2,605,500.00 $ 2,180,250.00
$ 4,725,000.00 $ 4,569,750.00
$ - $ -

Año 2

$ 8,343,270.00
-$ 5,447,520.00
-$ 661,500.00
-$ 162,000.00
-$ 182,250.00
-$ 13,500.00
$ 40,500.00
$ 13,500.00
$ 13,500.00
-$ 13,500.00

$ 1,930,500.00

-$ 54,000.00

-$ 54,000.00

$ 54,000.00
-$ 324,000.00
-$ 270,000.00

-$ 324,000.00 $ 241,458.00 $ 67,500.00 Estos son los valores que nos deberian dar en D94 Y E94 Para llegar a
$ 270,000.00
-$ 54,000.00

$ 337,500.00 Efectivo inicial

ecto neto del efectivo 2
Actividad
FUENTE

OPERACIÓN
OPERACIÓN
-$ 81,000.00 OPERACIÓN
-$ 13,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN

INVERSION
INVERSION
-$ 114,750.00 OPERACIÓN

$ 13,500.00 OPERACIÓN
$ 13,500.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN

$ 54,000.00 FINANCIACIÓN
 FINANCIACIÓN

$ 614,250.00 OPERACIÓN
OPERACIÓN
en D94 Y E94 Para llegar a efectivo incial de cada año :)