Caso Beta

Fabricante Ladrillo King Kong

Capacidad Máxima 1500 mill.ladrillos/mes
Precio Venta 200 /mill.ladrillos

Forma Venta:
40% Contado
30% 30 días
30% 60 días

Plan de Ventas (mill.lad.)

Enero: 1000
Febrero: 800
Marzo: 800
Abril: 1000
Mayo: 1200
Junio: 1200
Julio: 1500
Agosto: 1700
Setiembre: 2000
Octubre: 1700
Noviembre: 1500
Diciembre: 1000
Total: 15400

Cuentas x cobrar (dic.2000): 250000 2 meses

Cuentas x pagar (dic.2000): 180000 3 meses

Materia prima:
Precio ($/TM) Consumo (kg/lad)
Arena 10 1.8
Arcilla 30 1
Agua 5 0.5
3.3

Peso ladrillo: 2.5 kg/unidad

Combustible: Petróleo Diesel No. 5 50 gal/mill.lad (consumo)

Precio: 1 $/gal

Mano de obra: Directa (obreros): 25 mill.lad/obrero.mes (requerimiento productivo)

Salario: 200 $/mes

Indirecta (empleados): 10 empleados (fijo)

Sueldo: 500 $/mes

Impuesto utilidades: 10% utilidad bruta (se amortiza en 4 meses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

Deuda préstamo c/plazo (dic.2000): $ 200000

Amortizaciones: 5 meses (saldo decreciente)
Interés: 5% (a rebatir)

Gastos generales: $ 10000 /mes (fijo)

1) Plan Mensual Físico de Ventas, Stocks, Producción. Histograma de plan mensual

Plan Mensual de Producción Plan Mensual Físico d Plan de Stocks

Mes Producción(mill.ladrillos) Ventas(mill.ladrillos) Stocks(mill.ladrillos)

Enero: 1000 1000 1000 1000 0 0
Febrero: 800 800 800 800 0 0
Marzo: 800 800 800 800 0 0
Abril: 1300 1300 1000 1000 0 300
Mayo: 1500 1800 1200 1200 0 600
Junio: 1500 2100 1200 1200 0 900
Julio: 1500 2400 1500 1500 0 900
Agosto: 1500 2200 1500 1700 200 700
Setiembre: 1500 1700 1500 2000 500 200
Octubre: 1500 1500 1500 1700 200 0
Noviembre: 1500 1500 1500 1500 0 0
Diciembre: 1000 1000 1000 1000 0 0
Total: 15400 15400

Capacidad producción máxima: 1500 lad/mes

2) Requerimiento Físico Mensual de Materiales, Mano de Obra y Energía

consumo/kg.ladrillo consumo/ladrillo consumo/millar ladrillo

Arena 1.8 kg 4.5 kg 4500 kg
Arcilla 1 kg 2.5 kg 2500 kg
Agua 0.5 kg 1.25 kg 1250 kg

Peso ladrillo = 2.5 kg/unidad

Mes Arena Arcilla Agua (precio)

Enero 4500000 kg 2500000 kg 1250000 kg
Febrero 3600000 kg 2000000 kg 1000000 kg
Marzo 3600000 kg 2000000 kg 1000000 kg
Abril 5850000 kg 3250000 kg 1625000 kg
Mayo 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Junio 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Julio 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Agosto 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Septiembre 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Octubre 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Noviembre 6750000 kg 3750000 kg 1875000 kg
Diciembre 4500000 kg 2500000 kg 1250000 kg

Requerimiento Mano de Obra: Requerimiento Energía

Mes N° obreros N° empleados Combustible(galones)
Enero 40 10 50000
Febrero 32 10 40000
Marzo 32 10 40000
Abril 52 10 65000
Mayo 60 10 75000
Junio 60 10 75000
Julio 60 10 75000
Agosto 60 10 75000
Septiembre 60 10 75000
Octubre 60 10 75000
Noviembre 60 10 75000
Diciembre 40 10 50000

3) Pronóstico de Caja Mensual

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Ventas
40% contado 80000 64000 64000 80000 96000 96000 120000
30% 30 días 60000 48000 48000 60000 72000 72000
30% 60 días 60000 48000 48000 60000 72000
Cuentas x cobrar 125000 125000
Total ingresos 205000 249000 172000 176000 204000 228000 264000

Egresos
Ctas x pagar 60000 60000 60000
Materia prima
Arena 45000 36000 36000 58500 67500 67500 67500
Arcilla 75000 60000 60000 97500 112500 112500 112500
Agua 6250 5000 5000 8125 9375 9375 9375
Combustible 50000 40000 40000 65000 75000 75000 75000
Mano de obra
obreros 8000 6400 6400 10400 12000 12000 12000
empleados 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Impuesto utilidades 1063.75 1063.75
Deuda préstamo c/p 40000 40000 40000 40000 40000
Intereses 10000 8000 6000 4000 2000
Gastos grales 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
Total egresos 309250 270400 269463.8 298525 333375 292438.8 291375
Flujo d caja -104250 -21400 -97463.75-122525 -129375 -64438.75 -27375
Saldo d caja -104250 -125650 -223114-345639 -475014 -539452.5 -566827.5
Préstamo 566827.5
Nuevo flujo d caja 462577.5 -21400 -97463.75 -122525 -129375 -64438.75 -27375
Nuevo saldo de caja 462577.5 441177.5 343713.8 221188.8 91813.75 27375 0

Proyección de Balance

Activos Pasivos
Caja 255122.5 Ctas x pagar 566827.5
Ctas x cobrar 210000

465122.5
o productivo)

c. cuotas iguales)
 2500

2000

1500

Producción(mill.ladrillos)
1000
Ventas(mill.ladrillos)
Stocks(mill.ladrillos)
500

0
: : : il: o: o: : o: e: e: e: e:
ro ro zo r ni lio st br br br br
e e ar Ab ay Ju
En br M J u o m ct
u m m
Fe
M Ag tie ie ie
Se
O ov D
ic
N

Arena Arcilla Agua

45000 75000 6250
36000 60000 5000
36000 60000 5000
58500 97500 8125
67500 112500 9375
67500 112500 9375
67500 112500 9375
67500 112500 9375
67500 112500 9375
67500 112500 9375
67500 112500 9375
45000 75000 6250
Agosto SeptiembreOctubre Noviembre Diciembre

136000 160000 136000 120000 80000 1232000

90000 102000 120000 102000 90000 864000
72000 90000 102000 120000 102000 774000 2870000
250000
298000 352000 358000 342000 272000

67500 67500 67500 67500 45000

112500 112500 112500 112500 75000
9375 9375 9375 9375 6250
75000 75000 75000 75000 50000 4255 10%
42550 100%
12000 12000 12000 12000 8000
5000 5000 5000 5000 5000
1063.75 1063.75

10000 10000 10000 10000 10000

291375 292438.8 291375 291375 200313.8
6625 59561.25 66625 50625 71686.25
-560202.5 -500641 -434016 -383391 -311705

6625 59561.25 66625 50625 71686.25

6625 66186.25 132811.3 183436.3 255122.5