TO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS.

PROYECTO
Aplicación de las normas internacionales de Información financiera (NIIF) Fecha:
Febrero
y auditoria en el reconocimiento, medición y revelación de los Estados 2019
Financieros para las pymes en Santander Taller

PLAN DE MEJORAMIENTO EVIDENCIA DE PRODUCTO:

TALLER CAJA MENOR

1. En fecha Marzo 23 de 2018 La empresa Servimarfil (R.C.), ubicada en la Carrera 33 No. 48-21 de
Bucaramanga, decide crear el Fondo Fijo de Caja menor por valor de $2.000.000 girando para ello el
cheque Nº 412978 del Banco Davivienda de la cuenta No. 94725677. Su reembolso se hará cuando se
agote en aproximadamente un 70 %. Se designa como encargado(a) del Fondo Fijo a Maritza Gòmez
Tolosa, quien ocupa el cargo de Auxiliar de tesorería.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 CAJA 2.000.000

1110 BANCOS 2.000.000
SUMAS IGUALES 2.000.000 2.000.000

2. El 2 de abril de 2018 se cancela $ 160.000, con el recibo Nro. 001 al señor Pedro Ortiz, Régimen
Simplificado no declarante, por concepto de reemplazo del mensajero de la empresa, para entregar unos
documentos a la CDMB, para lo cual entrega una cuenta de cobro.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

51 SERVICIO 160.000
CAJA 150.400
RETENCION EN LA FUENTE 9.600
SUMAS IGUALES
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3. El 5 de abril de 2018, Se paga artículos de aseo con el recibo Nro.002 a la empresa Todo Aseo al día Ltda.
Por valor de $140.000 más Iva del 19%, según factura 1527.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

ASEO Y CAFETERIA 140.000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 26.600
CAJA 166.600
SUMAS IGUALES 166.600 166.600

4. El día 6 de abril de 2018 para organizar la fiesta de cumpleaños de los empleados, se cancelan refrigerios
al Restaurante La mejor Esquina, Régimen Común, por valor de $140.000 más impuesto al consumo, nos
entregan factura de servicios Nro. 2546. Recibo de caja menor 003.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
GASTOS DIVERSOS 140.000
IMPOCONSUMO 8% 11 200
CAJA 151.200
SUMAS IGUALES 151.200 151.200

5. El día 9 de abril de 2018, Se le paga a la señora María López régimen simplificado no declarante $ 185.600
por concepto de Servicios de aseo prestados al área de ventas, recibo de caja menor 004.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

SERVICIOS 185.600
CAJA 174.464
RETENENCION EN LA FUENTE 11.136
SUMAS IGUALES 186.600 185.600
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6. El 10 de abril de 2018, se le entrega al señor Rafael Rojas mensajero de la empresa la suma de $145.000
para pagar el recibo del servicio de agua, del Acueducto Metropolitano de Bucaramanga, Recibo de caja
No. 005.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 145.000

CAJA 145.000
SUMAS IGUALES 145.000 145.000

7. En abril 11 de 2.018, se cancela servicio de telefonía celular a CLARO S.A, AUTORRETENDEDOR, por
valor de $ 95.000 más IVA del 19% e impuesto al consumo del 4%, valor total de $ 116.850.= con el recibo
de caja menor 006.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

SERVICIO 95.000
IVA 18.050
IPOCONSUMO 3.800
CAJA 116.850
SUMAS IGUALES 116.850 116.850

8. El 12 de abril de 2018, con el recibo Nro. 007 se cancela fotocopias a la papelería el Triunfo Ltda. por valor
de $ 140.000 más IVA del 19%.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

PAPELERIA 140.000
IVA 26.600
CAJA 166.600
SUMAS 166.600 166.600
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9. El 16 de abril de 2018, con el recibo Nro.008 se compra 3 libros de LEGIS, de IVA, RETENCION EN LA
FUENTE, RENTA Y COMPLEMENTARIOS, según factura Nro. 456700 por valor de $ 130.000 más IVA, a
la empresa La revistica Ltda. R.C.

10. El 18 de abril de 2018, con el recibo Nro. 009, paga comisión de venta por valor de $180.000 a Jorge Pérez
PN, REGIMEN SIMPLIFICADO, NO DECLARANTE, vendedor de la empresa.

11. El 19 de abril de 2018, se cancelan viáticos a la analista contable MARIA GOMEZ ARDILA, Persona
natural del Régimen simplificado, declarante de renta, por desplazamiento a la ciudad de Bogotá por valor
de $78.000, según Recibo Nº10.

12. Abril 20/18: Se recibe cheque 0321 del BBVA, por reembolso de caja menor, según comprobante de
egreso 0126.

Al efectuarse el arqueo se encontró:

 En Efectivo $ ________________, representado en:

Billetes de $ 50.000 _____3___ Monedas de $ 500 _____1______
Billetes de $ 20.000 _____5_____ Monedas de $ 200 _____4_____
Billetes de $ 10.000 ____10______ Monedas de $ 100 ___ 2______
Billetes de $ 5.000 _____8_____ Monedas de $ 50 _____6___
Billetes de $ 2.000 ____11_______ Monedas de $ 1000 ___0__
Billetes de $ 1.000 ____18_______
Billetes de $ 100.000___ 1____

Se pide:

1.-Elabore asiento de creación de fondo fijo de caja menor.

2.-Elaborar libro control de caja menor
3. Elabore Arqueo de Caja Menor
4.-Diligenciar reembolso de caja menor
6. Efectuar registro contable de reembolso
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“Si crees totalmente en tí mismo, no habrá nada que esté fuera de tus posibilidades”
Wayne Dyer.

Éxitos……