Caso Hotel Playa Linda SAC

Hotel Playa Linda SAC tiene 200 habitaciones: Simples 120 y Dobles 80, con un total de
280 camas. Cuenta además con servicios de comidas, desayunos y un snack bar.

1) Para conocer los rendimientos del mes próximo (Octubre) se tienen los siguientes
datos:

Balance General al 30 de setiembre del 2015

Activos:
Caja Bancos S/. 8,200
Clientes: 9.900 (A cobrar dentro de 20 días)
Existencias 11,600
Activo fijo 225,000
Deprec. Acumulada 37,200
217,500

Pasivos
Tributos por pagar-IGV S/. 17,800 (A pagar dentro de 7 días)
Proveedores 18,700 (A pagar dentro de 20 días)
Cuentas por pagar diversas 16,000 (70 % en 15 días y 30% a los 35 días)
Capital Social 150,000
Reservas 15,000
217,500

2) Durante el mes se generan las siguientes compras:

Alimentos S/.. 26,082 + IGV (60% al contado y 40 % crédito 20 días)

Perecederos S/. 30,120 (Al contado)
Licores S/. 49,500 + IGV (40% al contado y el saldo a 15 días)
Sum. Huéspedes S/. 67,620 + IGV (80% al contado y 20% crédito 20 días)
Sum. Limpieza S/. 28,140 + IGV (50% contado. 50% crédito 30 días)

3) El movimiento previsto en los almacenes será:

Inv. Inicial Inv. Final
Alimentos S/. 1,800 2,400
Perecederos 1,900 1,000
Bebidas 2,100 2,900
Sum. Habitaciones 4,500 6,300
Sum limpieza 1,300 3,500

Los artículos Alimentos y Perecederos se emplean en los desayunos y comidas,

mientras que los Bebidas son de uso exclusivo del snack.

Del consumo de artículos Alimentos se empleó 60% para comidas y 40% para
desayunos, mientras que los artículos Perecederos se emplearon 90% para comidas
y 10% para desayunos.
Los suministros para huéspedes se utilizan en un 60% eh habitaciones simples y un
40% en habitaciones dobles.
Los suministros de limpieza se consumen: comidas, desayunos y snack 10 % c/u,
administración y comercial 5% c/u, habitac. Simple 40% habitac. Doble 20%
4) El costo total del personal previsto es el siguiente:

Habitac. Desayuno Comida Snack

Planilla 28,600 9,500 19,500 4,700

Adm. Comercial
Planilla 18,500 14,200

Como todo el personal está en planilla, adicionar los sobre-costos laborales por un
44.5829 % de sobre costo.

Del costo de habitaciones, un 60% afecta a simples y un 40% a dobles.

Las remuneraciones se pagan el último día de cada mes

5) Otros costos generales previstos

Material de oficina S/. 8,400 + IGV (Al contado)

Tributos S/. 2,500 (Al contado)
Agua S/. 9,500 + IGV (Crédito 15 días)
Electricidad S/. 12,000 +IGV (A pagar en 15 días)
Gas S/. 4,000 + IGV (Al contado)
Publicidad S/. 10,000 + IGV (Crédito 45 días)
Otros servicios S/. 5,000 + IGV (Al contado)

Los materiales de oficina: 40 % habitac. Simple, 20% c/u a habitac. dobles, 15%
administración y 25 % comercial.
Los tributos 100% a la administración
El costo del gas se aplica 80% a comidas y 20% a desayunos
La publicidad se afecta íntegramente al área comercial
Agua, electricidad, y otros servicios: comidas, 15 %, desayunos 10 %, snack 5 %,
habitac. Simple 35%, habitac. Doble 25%, administración y comercial 5% c/u.

6) La tasa de depreciación anual es 10% sobre los activos fijos y se afecta según el área
de construcción de cada sección. (Total área 1,280 m2)

Comidas Desayunos Snack H. Simple H. Doble Adm. Comercial

m2 90 200 60 450 300 100 80 = 1,280

7) Las ventas proyectadas para el periodo son:

Ocupac. Unid. Tarifa Precio Condiciones

Prom. S/. de pago

Hab. simples 80 % 60 + IGV (70% contado)

Hab. dobles 70% 90 + IGV (60 % contado)
Desayunos vendidos 3,726 15 + IGV (50 % contado)
Comidas 2,080 45 + IGV (70 % contado)
Snack Bar 4,140 20 + IGV (80 % contado)

Las cuentas por cobrar al crédito son a 15 días

Se pide: Preparar el presupuesto operativo y el presupuesto financiero