CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA

PRACTICA DIRIGIDA Nº 02

TEMA: LIBRO CAJA

CASO Nº 01

La empresa El Sol S.A. realiza las siguientes operaciones mercantiles correspondientes al mes
de Junio del 2018, para ello la empresa cuenta con una Caja y una Cuenta Corriente Nro.
126377821-098 del Banco Interbank.

Día: 01 Saldo inicial al mes de Mayo 4,000 soles en efectivo y banco 20000 soles

Día: 05 Se paga en efectivo 1,000 soles por la Factura 001-177847 perteneciente al proveedor
Luz S.A.

Día: 06 Se gira Cheque 23456-01 del Banco Interbank por S/. 3500 para pagar F/. 002-0987
del proveedor Inga Hnos. SRL.

Día: 09 Se realiza la cobranza de la factura N° 001-491431 del Señor José Aguilar por 1,400 en
efectivo.

Día: 10 Recibimos Nota de Cargo 235657 del Banco Interbank por S/. 15.00 por mantenimiento
de cuenta

Día: 14 Se presta dinero en efectivo al Señor julio Luna, accionista de la empresa por 500 soles
según recibo N°47214.

Día: 15 El cliente Ronald Rodriguez deposita en la Cuenta Corriente la cantidad de S/.4500,

como pago a cuenta de la F/. 001-2379.

Día: 17 Se paga 300 soles en efectivo por el servicio telefónico correspondiente al presente
mes según recibo N°498321.

Día: 18 Se trasfieren S/. 15000 a la cuenta corriente del Banco de Crédito nro. 2536536 del
Proveedor Casas Ramos SRL según nota 2786636.

Día: 21 Se paga 400 soles en efectivo al servicio de mantenimiento de la camioneta, cuya

factura es 001-491114 correspondiente a Servicios Eléctricos S.A.

Día: 22 Se gira Ch/. 12738738-09 a nombre de la Sunat, para realizar pago de IGV por el
monto de S/. 3450.

Día: 25 Se recepciona 500 soles en efectivo del Señor Luna accionista de la empresa

Día: 28 Se cobra 400 soles en efectivo por la venta de mercadería según Fact.001-994432 al
Señor Narvaez.

Día: 29 Se deposita en la cuenta corriente S/. 3000, según N/A 2564.

Día: 30 Se paga la factura 001-332299 por la compra de mercaderías realizadas al proveedor

Universo S.A. por S/. 200.00, se gira Ch/. 2637338-09.
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DETERMINAR:

1. El saldo para el próximo mes en base a la elaboración del Libro Caja y Bancos (formatos
1.1 y 1.2).

CENTRALIZAR:

1. En el libro diario los resultados de ambos formatos

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CASO Nº 02

La Empresa Los Alcanfores S.A. realiza las siguientes operaciones mercantiles en el mes de
octubre del año 2013:

Día: 01-Saldo inicial del mes de agosto S/. 1980.00

Día: 03-Se realiza la cobranza de la factura 001-24567 del señor Ramón por S/. 1500.00 en
efectivo.

Día: 08-Se paga en efectivo 1200.00 soles por la compra de mercadería según factura 001-
47392 al señor Luis Torres.

Día: 10-Se cobra 2800 soles en efectivo la factura 001-43218 por la venta de mercadería al
señor Luna.

Día: 13-Se presta dinero en efectivo por 500 soles al señor Julio Rey empleado de la empresa.

Día: 16-Se paga en efectivo 200 soles por el servicio telefónico.

Día: 18-Se deposita en cuenta corriente del banco 1000 soles.

Día: 20-Se cobra 800 soles en efectivo prestados en el mes anterior al socio de la empresa
Luis Reyes.

Día: 22-Se gira un cheque 40347 correspondiente al Banco de Crédito correspondiente a

nombre de la misma empresa por 1000 soles en efectivo.

Día: 24-Se paga sueldos por 600 soles en efectivo correspondiente al presente mes.

Día: 26-Se recibe una Nota de Abono nro. 41777 por 400 soles del proveedor Valverde S.A.
por un cobro indebido realizado a esta empresa.

Día: 28-Se cobra el dinero prestado el día 13 de octubre al señor Julio Rey empleado de la
empresa correspondiente a 500 soles.

Día: 30-Se paga en efectivo el recibo de luz por 200 soles.

DETERMINAR:

2. El saldo para el próximo mes en base a la realización del Libro Caja

CENTRALIZAR:

2. En el libro diario los movimientos del libro Caja