Resumen de Exogena para AG2018 Segun La DIAN

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Portal DIAN/ Impuestos/ Sociedades/ Información Exógena Tributaria/ Presentación
EXÓGENA TRIBUTARIA

¿Qué es la Información Exógena Tributaria?
Es la información presentada por personas jurídicas y naturales, sobre las operaciones

realizadas con sus clientes, usuarios u otros que intervienen en el desarrollo del objeto
social de la empresa, periódicamente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN – a través de servicios electrónicos en cumplimiento de las resoluciones Arriba y
especi caciones técnicas expedidas por el Director General.

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https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/Presentacion/Paginas/default.aspx#collapse2 1/12
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La Importancia de la Información exógena

La información exógena tributaria tiene como propósito efectuar cruces y estudios de
información que permitan cumplir con la función de scalización, ejercer mayor control de
los tributos y contribuir a mejorar el cumplimiento de obligaciones sustanciales y formales.

¿Quiénes están obligados a presentar?
2017
2018
A. ¿Quiénes están obligados a presentar?

1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en el
2016 y en el 2018
2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y
privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de
ingresos y patrimonio que hayan superado topes de ingresos.
3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones

por el año 2018, independientemente de sus ingresos.
4. Demás Entes Públicos
5. Secretarios Generales
6. Consorcios y Uniones temporales
7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración

delegada
8. Personas o entidades que celebren contratos de exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales. Arriba
9. Personas o entidades que celebren contratos de Joint

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10. Personas o entidades que celebren contratos de cuentas en participación
11. Personas o entidades que celebren convenios de cooperación con entidades

públicas
12. Sociedades Fiduciarias
13. Entidades Financieras
14. Fondos de Cesantías
15. Fondo de Pensiones
16. Deceval
17. Cámaras de Comercio.
18. Bolsas de Valores
19. Comisionistas de Bolsa.
20. Registraduría Nacional del Estado Civil.
21. Notarios
22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
23. Grupos Económicos y/o Empresariales
24. Alcaldes y Gobernadores
25. Autoridades Catastrales
26. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y

asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con
organismos internacionales.
27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y
descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no
obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden

por todo concepto, ingresos ordinarios y extraordinarios incluyendo las ganancias
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ocasionales.
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B. ¿Que deben Presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en el
2016 y en el 2018.
2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y
privadas que hayan superado los ingresos y obligadas a presentar declaración de
Rentas y Complementarios o de Ingresos y patrimonio, deberán enviar la información
de los siguientes formatos:
Formato Nombre del Formato Normatividad
1001 Pagos y Abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631 del
retenciones E.T.
1003 Retenciones en la fuente que l e Según literal c) del art. 631 del
practicaron E.T.
1004 Descuentos tributarios Solicitados Según literal (d) del art. 631 del
E.T.
1005 Impuesto de IVA descontable Según literal (e) del art. 631 del
E.T.
1006 Impuesto de IVA generado Según literal (f) del art. 631 del
E.T.
1007 Ingresos Recibidos Según literal (f) del art. 631 del
E.T.
1008 Saldos de cuentas por Cobrar Según literal (I) del art. 631 del
E.T.
1009 Saldo de Cuentas por Pagar Según literal (h) del art. 631 del
E.T.
1011 Información de declaraciones Según literal (k) del art. 631 del
tributarias E.T.
1012 Información de declaraciones Según literal (k) del art. 631 del
tributarias, acciones, inversiones E.T.
en bonos, cuentas de ahorro y
corrientes
2275 Ingresos No constitutivos de Según literal (k) del art. 631 del
Renta ni Ganancia Ocasional E.T.
2276 Información Certi cado de Según el art. 631-3 del E.T.
Ingresos Y Retenciones para
Personas Naturales Empleados
2280 Mujeres Victima de la Violencia Según art. 7 Dcto 2733 de 2012,
art. 23 Ley 1257 de 2008. Arriba
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1647 Ingresos recibidos para terceros Según literal (g) del art. 631 del
E.T.

Adicional a los formatos anteriores;
Para personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas
y los fondos de empleados presentan:
1010 Información de socios, Según literal (a) del art. 631 del
accionistas, cooperados E.T
Para entidades públicas adicionalmente:
2279 Código Único Institucional (CUIN) Según el art. 631-3 del E.T.
Entidades Públicas
3.Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no

superen topes de ingresos.
retenciones E.T.
1011 Información de declaraciones Según literal (K) del art. 631 del
tributarias E.T
1012 Información de declaraciones Según literal (K) del art. 631 del
tributarias, acciones, inversiones E.T
en bonos, cuentas de ahorro y
corrientes
2275 Ingresos No constitutivos de Según literal (K) del art. 631 del
Renta ni Ganancia Ocasional E.T
2280 Mujeres Victima de la Violencia Art. 7 Decreto 2733 de 2012, art.
23 Ley 1257 de 2008
1647 Ingresos para terceros Según literal (g) del art. 631 del
E.T.
Para entidades públicas adicionalmente:

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Entidades Públicas
E.T.

4. Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3

retenciones E.T
E.T.
Entidades Públicas

5. Secretarios Generales no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.
1056 Pagos o Abonos en cuenta por Según literal (b y e) del art.631 del
Secretarios E.T.
E.T.
Entidades Públicas

6. Consorcios y uniones temporales, 7. contratos de mandato o administración

delegada, 8. contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y
minerales, 9. Joint Venture, 10. Cuentas en participación y 11. Convenio de
cooperación con entidades públicas.

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5247 Pagos o abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631 del

retenciones practicadas en E.T.
Contratos de Colaboración
empresarial
5248 Ingresos Recibidos en Contratos Según literal (f) del art.631 del
de Colaboración Empresarial. E.T.
5249 IVA - Descontable en Contratos de Según literal (e) del art.631 del
Colaboración Empresarial E.T.
5250 IVA - Generado en Contratos de Según literal (f) del art.631 del.
Colaboración Empresarial E.T.
5251 Saldo en Cuentas por Cobrar a 31 Según literal (i) del art.631 del E.T.
de diciembre en Contratos de
Colaboración Empresarial
5252 Saldo en Cuentas por Pagar a 31 Según literal (h) del art.631 del
de diciembre en Contratos de E.T.
Colaboración Empresarial
La información de las operaciones
reportadas por el contrato de
colaboración empresarial, no
deberá ser informada por los
partícipes ocultos, consorciados,
unidos temporalmente, mandante,
contratantes, asociados, ventures
o demás parte de los contratos.

Adicionalmente a los formatos anteriores; Los Mandatarios presentan:
5253 Bene ciarios Efectivos Según literal (n y o) del art. 631

del E.T

12. Las sociedades duciarias, adicionalmente debe presentar:

1013 Información de los Fideicomisos Según los art. 631-3 del E.T.
que Administran
1014 Pagos o Abonos en Cuenta y Según literal (b y e) del art.631 del
Retenciones Practicadas con E.T.
cargo al Fideicomiso o Patrimonio
Autónomo
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1058 Ingresos Recibidos con cargo al Según literal (f) del art.631 del
Fideicomiso o Patrimonio E.T.
Autónomo
5253 Información de bene ciarios Según literal (n y o) del art.631 de
efectivos E.T
13. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De Formato Nombre del Formato Normatividad
1019 Movimiento en Cuenta Corriente Según art.623, 623-1, y 623-2 del
y/o Ahorro E.T.
1020 Información de Inversiones en Según art.623, 623-1, y 623-2 del
CDT E.T.
1021 Información de Fondos de Según art.623 literal a) y 631-3 del
Inversión Colectiva E.T.
1023 Consumos con Tarjetas de Crédito Según los art.623 del E.T.
1024 Ventas con Tarjetas de Crédito Según los art.623del E.T.
1026 Préstamos Bancarios Otorgados Según los art.623-2 (sic) del E.T.

14. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:
2274 Fondo de Cesantías Según los art.631-3 del E.T.

15. Fondo de Pensiones, adicionalmente debe presentar:
1022 Fondos de Pensiones Voluntarias Según los art.623 literal a) y 631-3

del E.T.
2277 Fondos de Pensiones Obligatorias Según los art.623 literal a) y 631-3
del E.T.

16. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

2273 Depósitos de Títulos Valores y Según el art. 631-3 del E.T.
Rendimientos o Dividendos
Cancelados
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17. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

1038 Información de las Sociedades Según el art.624 del E.T
Creadas
1039 Sociedades Liquidadas Según el art.624 del E.T

18. Bolsas de Valores y
19. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

1041 Información de Bolsa de Valores Según el art.625 del E.T
1042 Información de Comisionistas de Según el art.628 del E.T
Bolsas

20. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

1028 Personas Fallecidas Según el art.627 del E.T

21. Notarios, adicionalmente debe presentar:

1032 Información de Enajenaciones de Según el art.629 del E.T.
Bienes y Derechos a través de
Notarias

22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente
debe presentar:

1037 Elaboración de Facturación por Según el art.629-1 del E.T.
Litógrafos y Tipógrafos

Arriba
23. Grupos Económico y/o Empresariales
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1034 Información de Estados Según el art.631-1 del E.T.
Financieros Consolidados Grupos
Económicos
1035 Identi cación Subordinadas Según el art.631-1 del E.T.
Nacionales
1036 Identi cación Subordinadas Del Según el art.631-1 del E.T.
Exterior
5253 Información de bene ciarios Según literal (n y o) del art.631 de
efectivos E.T

24. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar:

1476 Información Predial Según el art. 631-3 del E.T.
1480 Información Vehículos Según el art. 631-3 del E.T.
1481 Impuesto de Industria y comercio, Según el art. 631-3 del E.T.
Avisos y Tableros
25. Autoridades Catastrales

1476 Información Predial Según el art. 631-3 del E.T.
26. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y

asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con
organismos internacionales, adicionalmente debe presentar:

1159 Información de Convenios de Art.58 Ley 863 de 2003 y Decreto
Cooperación con Organismos 4660 de 2007
Internacionales

Arriba
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27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y
descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario

retenciones E.T.
E.T.

2019
Sede principal
Bogotá, Nivel Central, carrera 8 Nº 6C - 38 Edi cio San Agustín
PBX (57+1) 607 99 99
PBX (57+1) 382 45 00
fax (57+1) 607 94 50
Servicio en Línea de Contacto
PQSR y Denuncias | Puntos de contacto
Contact Center
Teléfonos: 057(1) 3556922
Bogotá
Horario de Atención
Lunes a Viernes
6:00 a.m. a 8:00 p.m. y Sábados de 8:00 a.m. a 2:00 p.m.
Entidades Nacionales:
Seleccione
Entidades Sector Hacienda:

Seleccione
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Información Exógena Tributaria

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Es la información presentada por personas jurídicas y naturales, sobre las operaciones

especi caciones técnicas expedidas por el Director General.

La Importancia de la Información exógena

¿Quiénes están obligados a presentar?

A. ¿Quiénes están obligados a presentar?

3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones

6. Consorcios y Uniones temporales

7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración

9. Personas o entidades que celebren contratos de Joint

10. Personas o entidades que celebren contratos de cuentas en participación

11. Personas o entidades que celebren convenios de cooperación con entidades

13. Entidades Financieras

14. Fondos de Cesantías

15. Fondo de Pensiones

17. Cámaras de Comercio.

18. Bolsas de Valores

19. Comisionistas de Bolsa.

20. Registraduría Nacional del Estado Civil.

22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

23. Grupos Económicos y/o Empresariales

24. Alcaldes y Gobernadores

25. Autoridades Catastrales

26. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y

Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden

B. ¿Que deben Presentar?

3.Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no

Para entidades públicas adicionalmente:

4. Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3

6. Consorcios y uniones temporales, 7. contratos de mandato o administración

Formato Nombre del Formato Normatividad

5247 Pagos o abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631 del

5253 Bene ciarios Efectivos Según literal (n y o) del art. 631

12. Las sociedades duciarias, adicionalmente debe presentar:

13. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

14. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274 Fondo de Cesantías Según los art.631-3 del E.T.

1022 Fondos de Pensiones Voluntarias Según los art.623 literal a) y 631-3

16. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

17. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

19. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

20. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

21. Notarios, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Formato Nombre del Formato Normatividad

24. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

25. Autoridades Catastrales

26. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y

Formato Nombre del Formato Normatividad

Formato Nombre del Formato Normatividad

Entidades Sector Hacienda:

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